DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN KLASIFIKASI
TAHUN 2018
NO. Keterangan Ref Debit (Rp)
1 Kas E1 Rp10,000,000
Piutang usaha
2 Kas E1 Rp11,000,000
Piutang usaha
3 Kas E1 Rp1,500,000
Piutang usaha
4 Kas E1 Rp22,000,000
Piutang usaha
5 Beban produksi tidak langsung F Rp1,350,000
Persediaan bahan baku
6 Beban produksi tidak langsung F Rp11,000,000
Persediaan bahan penolong
7 Persediaan bahan baku F Rp8,000,000
PPN Rp800,000
Utang usaha
8 Beban promosi F Rp15,910,000
Persediaan barang jadi
9 Upah langsung F Rp15,000,000
Biaya ….
10 Beban promosi F1 Rp15,910,000
Persediaan barang jadi
FIKASI
Kredit (Rp)
Modul 2 Kertas kerja neraca, Kertas kerja laba rugi, surat perikatan, rencana pem
Rp10,000,000
hal 39 pl1
Rp11,000,000
Modul 3 Siklus persediaan, penggudangan, dan pembayaran utang usaha
Rp1,500,000
Rp22,000,000
Rp1,350,000
Rp11,000,000
Rp8,800,000
Rp15,910,000
Rp15,000,000
Rp15,910,000
, surat perikatan, rencana pemeriksaan
mbayaran utang usaha
PT.
DAFTAR JURNAL KOREKSI DAN KLASIFIKASI
TAHUN 2018
NO. Keterangan Ref Debit (Rp)
1 Kas E1 Rp10,000,000
Piutang usaha
1 Penjualan E1 Rp11,000,000
Piutang usaha
2 Piutang E1 Rp198,000,000
penjualan
PPN Keluaran
3 Piutang usaha [Link] E1 Rp15,000,000
Piutang usaha [Link]
4 Beban utang tidak tertagih E1 Rp11,000,000
Piutang usaha
5 Piutang lain lain e1 Rp15,000,000
Piutang usaha
3 Kas E1 Rp1,500,000
Piutang usaha
4 Kas E1 Rp22,000,000
Piutang usaha
8 Beban produksi tidak langsung F Rp1,350,000
Persediaan bahan baku
10 Beban produksi tidak langsung F/F4 Rp11,000,000
Persediaan bahan penolong
9 Persediaan bahan baku F Rp8,000,000
PPN Rp800,000
Utang usaha
6 Beban promosi F Rp15,910,000
Persediaan barang jadi
7 Upah langsung F Rp15,000,000
Biaya yang harus dibayar
11 Pembelian F3 Rp8,000,000
PPN Masuk Rp800,000
Hutang
12 hutang M1 Rp990,000
Pembelian
PPN Masuk
13 beban sewa Rp5,000,000
sewa dibayar dimuka
14 Beban asuransi Rp19,300,000
Asuransi dibayar dimuka
15 Piutang lain lain h Rp1,000,000
Investasi
16 Piutang lain lain h Rp4,800,000
Investasi
17 Investasi h Rp30,000,000
Pendapatan lain lain
18 Aktiva/aset tetap h Rp22,500,000
investasi
20 Beban lainlain Rp19,077,000
pph 21
21 Beban komisi Rp60,000,000
Beban perjalanan & akomodasi
22 Beban jamuan & representasi Rp4,500,000
Perlengkapan kantor
23 beban jamuan & representasi Rp20,000,000
Pendapatan lain lain
24 saldo laba Rp10,000,000
Kesejahteraan
19
IKASI
Kredit (Rp)
Modul 2 Kertas kerja neraca, Kertas kerja laba rugi, surat perikatan, rencana pe
Rp10,000,000
hal 39 pl1
Rp11,000,000
Rp180,000,000
Rp18,000,000
Rp15,000,000
Rp11,000,000
Rp15,000,000
Modul 3 Siklus persediaan, penggudangan, dan pembayaran utang usaha
Rp1,500,000
Rp22,000,000
Rp1,350,000
Rp11,000,000
Rp8,800,000
Rp15,910,000
Rp15,000,000
Rp8,800,000
Rp900,000
Rp90,000
Rp5,000,000
Rp19,300,000
Rp1,000,000
Rp4,800,000
Rp30,000,000
Rp22,500,000
Rp19,077,000
Rp60,000,000
Rp4,500,000
Rp20,000,000
Rp10,000,000
, surat perikatan, rencana pemeriksaan
mbayaran utang usaha
Hal 133
sebelum diaudit sesudah diaudit
2018 2018
Aset
Aset lancar
Kas dan setara kas Rp47,490,324
investasi jangka pendek (deposito Rp1,715,000,000
piutang usaha Rp11,990,973,240
piutang lain lain Rp85,000,000
persediaan Rp2,726,538,700
beban dibayar dimuka Rp80,000,000
Total aset lancar Rp16,645,002,264
Investasi pada entitas asosiasi/inv Rp422,500,000
aset tetap
harga perolehan Rp6,909,789,000
akumulasi penyusutan Rp1,036,659,800
nilai buku Rp5,873,129,200
aset lainnya Rp6,759,500
total aset Rp22,947,390,964
sebelum diaudit sesudah diaudit
2018 2018
Kewajiban dan ekuitas
kewajiban jangka pendek
pinjaman bank & cerukan Rp200,000,000
utang usaha Rp1,269,116,100
utang lain lain Rp191,193,058
utang pajak Rp652,137,645
biaya yang masih harus dibayar Rp162,088,980
utang bank Rp1,299,438,759 Difference Sebelum audit
utang sewa pembiayaan - Sesudah audit
total kewajiban jangka pendek Rp3,773,974,542
kewajiban jangka panjang
utang bank Rp10,175,357,444
utang sewa pembiayaan Rp103,134,000
total kewajiban jangka panjang Rp10,278,491,444
ekuitas
modal saham - nilai nominal Rp. Rp2,220,000,000
saldo laba Rp6,674,924,978
total ekuitas Rp8,894,924,978
total kewajiban dan ekuitas Rp22,947,390,964
Rp0.00
Rp0.00