i

DAFTAR ISI

Hal
I. PENDAHULUAN ................................................................................................................. 1
1. Gambaran Umum....................................................................................................... 1
2. Tujuan ................................................................................................................. 2
3. Pengguna Petunjuk Operasional ............................................................................... 2
II. KETENTUAN UMUM PEMBAYARAN ............................................................................... 3
1. Jenis Pembayaran ..................................................................................................... 3
2. Jenis Tagihan ............................................................................................................. 4
3. Pembayaran Pihak Ketiga Atas Biaya-Biaya Didalam Kontrak ................................ 4
4. Pembayaran Atas Biaya-Biaya Kegiatan Swakelola ................................................. 5
5. Penagihan .................................................................................................................. 6
III. JENIS KEGIATAN .............................................................................................................. 8
IV. KOMPONEN BIAYA ........................................................................................................... 9
V. PERTANGGUNGJAWABAN DAN PELAPORAN .......................................................... 11
1. Pertanggungjawaban ............................................................................................... 11
2. Pelaporan ............................................................................................................... 20
VI. VERIFIKASI TAGIHAN ..................................................................................................... 21


LAMPIRAN
Lampiran 1. Format Buku Kas Regional, Propinsi, Kabupaten/Kota .......................... 23
Lampiran 2. Rekapitulasi Bukti Transfer ..................................................................... 24
Lampiran 3. Rekapitulasi Bukti Perjalanan Dinas ....................................................... 25
Lampiran 4. Surat Pernyataan Sewa Kantor ............................................................... 26
Lampiran 5. Surat Pernyataan Sewa Kendaraan ....................................................... 27
Lampiran 6. Rekapitulasi Pemeriksaan Fisik (Physical Count Checklist) .................. 28
Lampiran 7. Rekapitulasi Hasil Konfirmasi Kepada Pihak Ketiga .............................. 29
Lampiran 8. Mekanisme Verifikasi Tagihan Pihak Ketiga Dan Swakelola ................. 30




1

I. PENDAHULUAN
1. GAMBARAN UMUM
Program Pamsimas bertujuan untuk meningkatkan jumlah warga masyarakat kurang
terlayani dan berpendapatan rendah di wilayah perdesaan dan peri-urban yang dapat
mengakses pelayanan air minum dan sanitasi yang berkelanjutan, meningkatkan
penerapan nilai perilaku hidup bersih dan sehat dalam rangka pencapaian target
MDGs sektor air minum dan sanitasi melalui pengarusutamaan dan perluasan
pendekatan pembangunan berbasis masyarakat.
Untuk mencapai tujuan tersebut, didalam pelaksanaannya Pamsimas memerlukan
dukungan, selain Pengelola Program itu sendiri. Agar pendukung Pamsimas
mempunyai kapasitas dan dapat menyelaraskan dengan tujuan program, maka
diadakan peningkatan kemampuan (capacity building). Peningkatan kemampuan
pendukung ini dibangun melalui pelatihan, lokakarya, maupun sosialisasi. Kegiatan
lain yang diperlukan untuk mencapai tujuan tersebut adalah rapat/pertemuan yang
diselenggarakan di luar kantor dalam rangka koordinasi dan penyelesaian pekerjaan
yang diperlukan secara intensif.
Penyelenggara pelaksanaan dukungan manajemen proyek maupun peningkatan
kapasitas tenaga pendukung dapat dilakukan melalui kegiatan Konsultan maupun
Bukan (Non) Konsultan. Baik kegiatan konsultan maupun non konsultan, didalam
pelaksanaannya dituntut akuntabilitas dan batas waktu pertanggungjawaban sesuai
dengan ketentuan yang berlaku. Berkaitan dengan pertanggungjawaban kegiatan,
perlu dilakukan proses verifikasi atas dokumen pertanggungjawaban oleh
penyelenggara kegiatan.
Pamsimas merupakan program lintas sektoral, dan setiap sektor atau pelaksana (PIU)
mempunyai tenaga pendukung dan kegiatan capacity building atau kegiatan sejenis.
Pelaksanaan kegiatan tersebut dilakukan sesuai dengan prosedur masing-masing,
oleh karena itu diperlukan suatu panduan, sehingga pelaksanaan kegiatan dapat
dipertanggungjawabkan secara akurat.
Secara garis besar pelaksanaan verifikasi antara lain harus berdasarkan hal-hal
sebagai berikut:
1. Kecukupan, validitas dan akurasi sistem pengelolaan keuangan proyek, yang
didalamnya telah termasuk pengendalian internal.
2. Ketaatan terhadap ketentuan kesepakatan pendanaan (Loan Agreement dan Grant
Agreement), khususnya yang terkait dengan relevansi pelaksanaan akuntansi /
keuangan yang mencakup bahwa:




2

a) Semua dana eksternal telah digunakan sesuai dengan persyaratan dengan
memperhatikan prinsip ekonomi dan efisiensi dan sesuai dengan tujuan
pendanaan;
b) Semua pengeluaran yang dibebankan kepada proyek merupakan pengeluaran
yang layak dan telah dikelompokkan dengan benar;
c) Seluruh Barang dan Jasa yang didanai dan diadakan (pengadaan) sesuai
dengan kesepakatan pendanaan;
d) Semua bukti-bukti dokumen pendukung dan seluruh catatan pengeluaran telah
disimpan sesuai dengan kegiatan proyek.
Panduan ini juga dimaksudkan sebagai panduan untuk kegiatan swakelola. Swakelola
menurut Perpres 70 tahun 2012 merupakan kegiatan pengadaan Barang/Jasa dimana
pekerjaannya direncanakan, dikerjakan dan/diawasi sendiri oleh Kementerian/Lembaga
/Departemen/Instansi (K/L/D/I) sebagai penanggung jawab anggaran, instansi
pemerintah lain, dan /atau kelompok masyarakat. Contoh kegiatan swakelola adalah
penyelenggaraan diklat, kursus, penataran, seminar, lokakarya,dan penyuluhan.
Pedoman ini berlaku untuk Pamsimas 2, dengan sumber dana dari IBRD 8259-ID dan
TF 094792.
2. TUJUAN
Panduan ini bertujuan untuk memberikan petunjuk minimal yang harus ada didalam
pertanggungjawaban pekerjaan kontraktual baik itu konsultan, non-konsultan, maupun
kegiatan swakelola sehingga memudahkan bagi semua pihak, baik itu pihak ketiga,
penyelenggara kegiatan (panitia pelaksana) dan atau verifikator.
3. PENGGUNA PETUNJUK OPERASIONAL
1. Penanggungjawab Kegiatan
Penanggungjawab kegiatan pada masing-masing Project Implementation Unit (PIU)
sebagai berikut :
PIU Kementrian PU (kontraktual, swakelola dan EO)
PIU Kementrian Kesehatan (kontraktual, swakelola dan EO)
PIU Kementerian Dalam Negeri (EO)
Sedangkan penanggungjawab pada pelaksana kegiatan adalah panitia pelaksana.
2. Tim verifikasi
Verifikator adalah pejabat yang ditunjuk untuk melakukan verifikasi dokumen
pertanggungjawaban kegiatan untuk masing-masing PIU.
Penunjukkan verifikator dilakukan berdasarkan surat keputusan Kepala Satker
(mengikuti aturan PIU masing-masing).




3

II. KETENTUAN UMUM
PEMBAYARAN
1. JENIS PEMBAYARAN
Jenis pembayaran yang dilakukan oleh pihak proyek kepada pihak penyedia jasa
adalah pembayaran uang muka dan pembayaran atas hasil pelaksanaan pekerjaan.

1.1 Pembayaran Uang Muka
a. Pekerjaan kontraktual (Konsultan dan Non Konsultan)
Pekerjaan kontraktual yang ada dalam Pamsimas 2 adalah CMAC, ROMS,
TDS, BIES; EO; Individual Consultant.
Pembayaran uang muka kepada penyedia jasa digunakan sebagai modal
kerja yang besarannya telah ditentukan dalam dokumen kontrak. Uang muka
ini merupakan hak penyedia jasa dengan masa pengembalian maksimum 12
bulan atau ketentuan lain yang diatur dalam dokumen kontrak. Pembayaran
uang muka dilakukan pada saat pekerjaan akan dilaksanakan, atau setelah
Surat Perintah Kerja (SPK) ditandatangani dengan mewajibkan penyedia jasa
untuk menyerahkan jaminan uang muka yang diterbitkan oleh bank
umum/lembaga keuangan dengan nilai nominal sekurang-kurangnya sama
dengan uang muka yang dibayarkan kepada penyedia barang atau jasa.
b. Swakelola
Kegiatan swakelola yang diselenggarakan oleh Satker, pembayaran uang
muka oleh satker melalui bendaharawan mengikuti ketentuan dari
Kementerian Keuangan.
Kegiatan swakelola yang diselenggarakan oleh manajemen CMAC, ROMS,
TDS, BIES, pembayaran uang dari manajemen kepada pejabat yang ditugasi
sebagai penanggung jawab kegiatan sesuai dengan kebijakan manajemen.

1.2 Pembayaran Hasil Pelaksanaan Pekerjaan
a. Pekerjaan kontraktual (Konsultan dan Non Konsultan)
Pembayaran hasil pelaksanaan pekerjaan kegiatan kontraktual
(CMAC,ROMS, TDS, BIES, EO; Individual Consultant) kepada penyedia jasa
dilakukan setelah adanya surat tagihan yang disebut invoice. Invoice dapat
dibayarkan, berdasarkan pembuktian yang akuntabilitasnya dapat
dipertangungjawabkan.
b. Swakelola
Pembayaran kegiatan swakelola dilakukan mengikuti ketentuan dari
Kementerian Keuangan.




4

2. JENIS TAGIHAN
1.1 Pekerjaan kontraktual (Konsultan dan Non Konsultan)
Untuk tagihan hasil pelaksanaan pekerjaan terdiri dari dua jenis, yaitu tagihan
uang muka dan tagihan untuk pembayaran hasil pelaksanaan pekerjaan, tagihan
pembayaran hasil pelaksanaan pekerjaan terdiri dari; tagihan langsung personil
(remuneration) dan tagihan non personil yang terdiri dari duty travel, mobilization
and demobilization, rental expenses, utilities expenses, office equipment,
communication cost, reporting, dan training and socialization.
1.2 Swakelola
Pertanggungjawaban pembayaran perjalanan dinas, akomodasi (penginapan dan
penyelenggaran), serta pembayaran perlengkapan kegiatan lainnya.
3. PEMBAYARAN PIHAK KETIGA ATAS BIAYA-BIAYA DI DALAM KONTRAK
Manajemen melakukan pembayaran atas biaya-biaya yang terdapat didalam kontrak
melalui mekanisme transfer baik transfer langsung ataupun transfer tidak langsung
Transfer langsung adalah transfer dari manajemen langsung kepada rekening yang
dituju yang didasari oleh ikatan perjanjian, contoh : transfer pembayaran gaji tenaga
ahli, transfer biaya sewa kendaraan roda empat, transfer biaya sewa bangunan kantor.
Manajemen wajib membukukan setiap transfer tersebut sebagai dasar pengajuan
invoice.
Transfer tidak langsung adalah transfer dari manajemen kepada orang yang ditunjuk
oleh manajemen sebagai perantara pembayaran, orang tersebut namanya harus
tercantum dalam dokumen kontrak dalam hal ini office manager, project manager,
provincial coordinator, district coordinator. Transfer tidak langsung dilakukan karena
jenis biaya yang akan dibayarkan relatif kecil sehingga digabung dengan pembayaran
lainnya (contoh: transfer untuk biaya office running cost digabung dengan transfer
utilities expenses digabung dengan biaya komunikasi). Manajemen wajib membukukan
setiap transfer tersebut sebagai dasar pengajuan invoice, dan penerima transfer wajib
membukukan setiap transfer yang diterimanya seperti pada Lampiran 1, 2, 3 dan bukti-
bukti pembelanjaan harus diadministrasikan dengan baik dan disimpan di kantor
masing-masing dengan tertib dan aman. Bukti-bukti asli akan diperiksa pada saat ada
kunjungan lapangan dan harus tersedia apabila dibutuhkan baik dalam rangka
konfirmasi maupun pemeriksaan oleh pihak yang berkepentingan.






5

Berikut adalah mekanisme transfer dan pengajuan penagihan :

4. PEMBAYARAN ATAS BIAYA-BIAYA KEGIATAN SWAKELOLA
Pembayaran atas biaya-biaya kegiatan swakelola melalui mekanisme:
4.1 Transfer (langsung melalui KPPN-SP2D LS) untuk pembayaran kontrak yang
terkait langsung dengan kegiatan yang diselenggarakan (misal: hotel, material kit,
dan lian-lain), serta perjalanan dinas.
4.2 Pertanggungjawaban kegiatan (misal: biaya perjalanan dinas peserta, operasional
atas penyelenggaraan kegiatan).
Mekanisme pembayaran melalui transfer dan pertanggungjawaban biaya mengikuti
aturan dari Kementerian Keuangan.




6

5. PENAGIHAN
5.1 Pekerjaan kontraktual (Konsultan dan Non Konsultan)
Proyek akan melakukan pembayaran tagihan pelaksanaan setelah pihak proyek
menerima hasil pelaksanaan pekerjaan berupa laporan-laporan (Laporan Awal
Penugasan, Laporan Bulanan, Tiga Bulanan, Tahunan, dan Laporan Akhir
Penugasan).

5.2 Swakelola
Untuk pekerjaan yang dikerjakan sendiri (swakelola), proyek akan
mempertanggungjawabkan penggunaan dana dan mengajukan permintaan dana
ke KPPN.
Pembayaran atau pertanggungjawaban kegiatan dapat diajukan kepada proyek
dengan melampirkan dokumen pendukung berupa:
Nomor
Urut
Jenis dokumen pendukung Kontraktual Swakelola
Event
Organizer (EO)
1 Kwitansi dalam rangkap lima (5) bermaterai
cukup, bernomor, tanggal, dan
ditandatangani oleh Direktur/Pimpinan
Perusahaan

2 Laporan Kegiatan (Laporan Awal
Penugasan, Bulanan, Tiga bulanan,
Tahunan, dan Laporan Akhir Penugasan).


Laporan suatu kegiatan
pelatihan/workshop/sosialisasi, rapat
koordinasi.

3 Berita Acara Serah Terima Pekerjaan, dibuat
rangkap lima (5) dan telah ditandatangani
oleh panitia penerima pekerjaan.

4 Rekapitulasi Tagihan (Invoice) beserta bukti-
bukti pengeluaran dibuat rangkap 2 (dua)
dan menyertakan bukti transfer untuk
pengeluaran yang mensyaratkan bukti
transfer (1 asli dan 1 foto copy)

1. Jika salah satu persyaratan didalam tabel diatas tidak terpenuhi maka, pihak
proyek/verifikator menolak dan mengembalikan permohonan pembayaran
invoice/tagihan tersebut.
2. Jika seluruh bukti pengeluaran tidak disusun sesuai dengan urutan Rencana
Anggaran dan Biaya (RAB), maka tim verifikasi berhak menolak permohonan
Pembayaran invoice/tagihan tersebut.
3. Bukti-bukti pengeluaran yang dinyatakan tidak valid oleh tim verifikasi (seperti: bukti
pengeluaran dalam bentuk tidak asli/scan/fotocopy, bukti pengeluaran yang tidak
wajar, dan sejenisnya) akan dikembalikan ke pihak penyedia jasa pada kegiatan
kontraktual. Ketidaksesuaian akan dikomunikasikan (dalam waktu dua hari) kepada




7

penyedia jasa dan penyedia jasa diberi kesempatan menjelaskan/memperbaiki.
Verifikasi akan dilakukan 10 hari kerja dari diterimanya dokumen penagihan.
Klarifikasi atas hasil verifikasi dilakukan segera atau paling lambat dalam kurun
waktu 10 hari kerja setelah proses verifikasi selesai, dimana pihak ketiga diberikan
waktu selama tiga (3) hari kerja untuk memberikan penjelasan maupun melakukan
perbaikan atas klarifikasi tersebut.
Sedangkan apabila kegiatan swakelola, terhadap bukti yang tidak valid, tidak dapat
diajukan pertanggungjawaban dan atau pengajuan pembayaran ke KPPN.
Terhadap bukti yang belum lengkap dapat dilengkapi sepanjang tidak merubah bukti
utama dan dapat dipertanggungjawabkan kebenarannya (paling lambat dalam kurun
sepuluh (10) hari kerja tersebut).
Harap merujuk pada diagram alur di Lampiran 8 mengenai mekanisme verifikasi
tagihan pihak ketiga dan swakelola.
4. Bukti tagihan yang bersifat pembelian / pengadaan (purchase) dinyatakan valid
apabila pembelian tersebut dilakukan paling lambat 2 (dua) bulan setelah
tandatangan kontrak, kecuali pembelian dengan spesifikasi khusus (indent) dan
harus mendapat persetujuan dari pemberi pekerjaan.
5. Personil yang ada/ditugaskan harus sesuai dengan nama, posisi / jabatan yang
tertera dalam kontrak atau surat mobilisasi, sesuai dengan periode dimulainya
kontrak yang bersangkutan. Bilamana terjadi ketidak sesuaian maka tidak dapat
ditagihkan.
6. Kelengkapan bukti pendukung harus merujuk pada:
Persyaratan kontrak (untuk pekerjaan kontraktual) yaitu:
- Biaya dengan plafon (ceiling cost) yaitu merupakan penagihan atas
pengeluarandari jenis biaya dengan pagu atas; wajib disertai bukti pendukung
asli yang menunjukkan jumlah biaya aktual, dilengkapi dengan rekapitulasi
sesuai RAB yang disiapkan oleh office manager (manajemen). Wajib pula
disertai bukti transfer asli dari office manager (manajemen) ke rekening
personal/ pihak ketiga/ project manager/ koordinator propinsi/ koordinator
kabupaten-Kota;
- Biaya yang bersifat tetap (fixed cost) yaitu merupakan biaya yang bersifat
tetap sesuai dengan unit cost didalam kontrak. Penagihan jenis biaya dengan
fixed cost ini wajib disertai bukti transfer asli dari Office Manager (manajemen)
ke rekening penerima masing-masing personal/pihak ketiga/ petugas
administrasi/ Project Manager/ Koordinator Propinsi/ Koordinator Kabupaten-
Kota disertai dengan rekapitulasi bukti transfer yang disiapkan oleh Office
Manager (manajemen).
RAB (untuk kegiatan baik yang dilakukan sendiri/swakelola) yaitu biaya biaya
yang dapat ditagihkan oleh pihak penyelenggara kegiatan atau
dipertanggungjawabkan adalah komponen biaya didalam RAB yang telah
disepakati atau telah mendapat persetujuan dari donor/lender.




8

III. JENIS KEGIATAN


Bagan Kegiatan Pamsimas










Penjelasan:
(1) Kegiatan adalah aktivitas yang dilaksanakan didalam program Pamsimas.
(2) Kegiatan kontraktual adalah kegiatan yang dilakukan oleh pihak ketiga melalui suatu proses pengadaan.
(3) Swakelola menurut Perpres 70 tahun 2012 merupakan kegiatan pengadaan Barang/Jasa dimana
pekerjaannya direncanakan, dikerjakan dan/diawasi sendiri oleh Kementerian/ Lembaga / Departemen/
Instansi (K/L/D/I) sebagai penanggung jawab anggaran, instansi pemerintah lain, dan/atau kelompok
masyarakat. Contoh kegiatan swakelola adalah penyelenggaraan diklat, kursus, penataran, seminar,
lokakarya, dan penyuluhan.
(4) Jasa Konsultasi menurut Perpres 70 tahun 2012 adalah jasa layanan profesional yang membutuhkan
keahlian tertentu diberbagai bidang keilmuan yang mengutamakan adanya olah pikir (brainware). Sedangkan
Penyedia Barang/Jasa adalah badan atau orang perseorangan yang menyediakan barang/konstruksi/jasa
konsultan/jasa lainnya.
(5) Non konsulting services
1
adalah layanan dimana aspek-aspek dari suatu kegiatan yang utama/dominan.
Kegiatan yang utama tersebut yang dilelang dan dikontrak berdasarkan kinerja dari output fisik yang terukur,
dan dimana standar kinerja dapat dengan jelas diidentifikasi dan secara konsisten dijalankan.


1
Guidelines Procurement of Goods, Works, and Non-Consulting Services Under IBRD Loans and IDA Credits & Grants byWorld Bank
Borrowers
CMAC/
Individual
Konsultan (4)
Kontraktual (2)
KEGIATAN (1)
Swakelola (3)
ROMS, TDS:
Kemen PU;
EO: Kemen
PU,Kesehatan;
Dalam Negeri;
Kemen PU; Kesehatan;
Dalam Negeri;
Non Konsultan
(5)
ROMS,
TDS, EO
CMAC: Kemen PU;
Individual: Kemen PU,
Kesehatan;Dalam
Negeri;




9

IV. KOMPONEN BIAYA

Komponen biaya yang ada dalam kontrak masing-masing mempunyai unit cost dengan sifat
yang berbeda, perbedaan itu terletak pada keharusan menyertakan bukti-bukti pendukung
untuk pengajuan pembayaran (invoice).
Tabel di bawah ini harus dijadikan acuan bagi penyedia jasa didalam melakukan
pembayaran kepada pelaksana.
Kelengkapan bukti pendukung harus merujuk kepada:
1. Sifat Unit Cost (ceiling / fixed)
Untuk item biaya dengan sifat unit cost ceiling (biaya dengan plafon): pengajuan
pembayaran (invoice) wajib disertai bukti pendukung belanja asli dan rekapitulasinya
yang sesuai dengan struktur yang ada dalam RAB kontrak, bukti transfer asli dari
manajemen ke Office Manager atau dari Office Manager ke Provincial Coordinator dan
Dictrict Coordinator lengkap dengan rekapitulasi bukti transfer.
Untuk item biaya dengan sifat unit cost fixed (biaya yang bersifat tetap): pengajuan
pembayaran (invoice) wajib disertai bukti transfer asli dari manajemen ke Office
Manager atau dari Office Manager ke Provincial Coordinator dan Dictrict Coordinator
lengkap dengan rekapitulasi bukti transfer.
2. RAB yang disetujui oleh donor/lender (swakelola) (ceiling cost/fixed cost)
Untuk pembayaran kegiatan swakelola, pembayaran biaya dengan persyaratan ceiling
cost maupun fixed cost wajib disertai bukti asli dan rekapitulasi sesuai dengan RAB.

Tabel A Komponen Biaya Dan Sifat Unit Cost
No. Komponen Biaya CMAC Individu ROMS TDS EO ****) Swakelola
A Biaya Personil (Remuneration) Fixed*) Fixed***) Fixed**) Fixed***)
B Biaya Yang Dapat Digantikan (Reimbusable Cost)
1 Perjalanan Dinas (Duty Travel) Ceiling Ceiling Ceiling Ceiling

2
Biaya penempatan tenaga dan
pengembalian ke tempat asal
(Mobilisation dan Demobilisation)
NA Ceiling/NA Ceiling NA

3 Sewa Kantor (Office Space -Rental) Ceiling NA Fixed Ceiling
4
Biaya Rumah tangga (Utilities
Expense)
Ceiling Fixed Fixed Ceiling

5
Peralatan Kantor (Office
Equipment)
Ceiling NA Fixed Ceiling

6 Sewa Kendaraan (Vehicle Rental) Ceiling Fixed Fixed Ceiling

7
Biaya Komunikasi (Communication
Cost)
Ceiling Ceiling Ceiling Ceiling

8
Pelatihan/pertemuan
(Training/meeting)
Ceiling NA
Ceiling/
Fixed
Ceiling





10

No. Komponen Biaya CMAC Individu ROMS TDS EO ****) Swakelola
9
Pembuatan laporan (Reproduction
of Report)
Fixed Fixed Fixed Fixed

C Paket Kegiatan
1 Honor Narasumber NA Fixed Fixed Fixed
2 Per diem peserta/OSA Fixed Fixed Fixed
3
Tiket pesawat/kapal laut/kereta/
bus/travel
Ceiling
Ceiling Ceiling Ceiling/
Fixed
Ceiling
4 Paket Fullboard/Fullday/Halfday Ceiling
Fixed Ceiling Ceiling/
Fixed
Ceiling
5
Bahan Pelatihan (material training
& Kit)

Ceiling Ceiling Fixed Ceiling
6 ATK
Fixed Fixed Ceiling/
Fixed
Fixed
7

Perlengkapan:
- Sewa kamera video
- Sewa kendaraan
- Sewa printer

NA Ceiling Ceiling/
Fixed
Ceiling
8

Percetakan: spanduk, poster,
leaflet

Fixed Ceiling Ceiling/
Fixed
Ceiling

Catatan:
Tabel mengenai sifat unit cost ceiling dan fixed di atas biasanya tercantum dalam kolom
keterangan/remakrs masing-masing kontrak pekerjaan kontraktual, sedangkan untuk
kegiatan swakelola harus mengikuti ketentuan RAB yang disetujui dan
pertanggungjawaban DIPA (per MAK dan Kegiatan). Apabila terdapat perbedaan sifat
unit cost dengan yang ada pada kolom keterangan/remakrs kontrak, maka keterangan
di kontrak yang diberlakukan. Apabila dalam kontrak tidak terdapat keterangan yang
menyebutkan sifat masing-masing unit cost, maka tabel di atas dipakai. Untuk kontrak-
kontrak baru tabel diatas harus dijadikan acuan dalam menyusun kontrak.
*) Untuk konsultan harga satuan billing rate adalah fixed, termasuk didalamnya biaya
overhead, keuntungan perusahaan, dan lain lain. Perusahaan diharuskan
menyiapkan bukti penugasan personil yang ditagihkan dengan timesheet.
**) Untuk ROMS biaya satuan personal adalah fixed, termasuk di dalamnya
keuntungan perusahaan dan lain lain. Selain bukti penugasan perusahaan harus
dapat membuktikan (bila diperlukan) bahwa sejumlah pembayaran kepada
personal yang bersangkutan tidak kurang dari angka minimum yang disyaratkan
dalam dokumen kontrak dengan didukung oleh bukti transfer.
***) Pada konsultan individu, termasuk yang dibayarkan melalui TDS, maka biaya
satuan personal konsultan individu adalah fixed rate dan merupakan pembayaran
yang diterima oleh personal yang bersangkutan. Untuk pembayaran konsultan
individu dalam TDS maka pihak ketiga mendapatkan fee sebesar yang tercantum
dalam kontrak.
*****) Sesuai dengan kontrak




11

V. PERTANGGUNGJAWABAN
DAN PELAPORAN
1. PERTANGGUNGJAWABAN
Semua pembayaran dilakukan dengan transfer. Pembayaran akan dilakukan untuk
pengeluaran yang ada bukti transfernya, baik untuk komponen biaya remuneration cost
maupun reimbusables cost. Rekap bukti transfer harus dilampirkan (lampiran 2)
termasuk detail pembayaran duty travel kepada penerima (lampiran 3) pada saat
pengajuan penagihan (invoicing). Rincian penggunaan reimbusables cost akan
menjadi obyek verifikasi pada saat kunjungan lapangan oleh tim verifikasi atau audit
oleh BPKP, atau review oleh Bank Dunia. Bukti-bukti yang dianggap valid (akurat) dan
dapat dipertanggungjawabkan akan diproses lebih lanjut. Sedangkan bukti yang
dianggap tidak valid (tidak akurat) tidak dapat di proses. Bukti-bukti yang tidak valid
antara lain bukti pengeluaran dalam bentuk scan/fotocopy, bukti pengeluaran yang
pola penulisan huruf atau angkanya sama pada nota yang berbeda serta besaran
volume bukti pengeluaran yang tidak wajar (yaitu pengeluaran dengan harga melebihi
harga pasar setempat). Terhadap bukti-bukti yang dinyatakan tidak valid atau tidak
wajar (dalam hal berkaitan dengan volume maupun biaya) dan telah dinyatakan dalam
berita acara antara penyedia jasa dengan tim verifikator, tidak dapat di tagihkan
kembali pada periode berikutnya.
Apabila terdapat dokumen yang tidak dapat dibuktikan kebenarannya, maka pihak
penyelenggara wajib memberikan penjelasan mengenai pengeluaran yang
dipertanyakan tersebut. Apabila tidak dapat dijelaskan, pembayaran tersebut tidak
dapat dibayar. Apabila setelah pembayaran dilakukan oleh KPPN transaksi tersebut
dinyatakan sebagai ineligible expenditure oleh donor/lender, maka atas pembayaran
tersebut pihak penyelenggara harus mengembalikan ke Rekening Khusus (mengikuti
mekanisme dari Ditjen Perbendaharaan Kementerian Keuangan).
Kelengkapan bukti pendukung harus merujuk kepada sifat masing-masing unit cost
(ceiling cost / fixed costs), dokumen yang diperlukan pada saat pertanggungjawaban
kontraktual dan non kontraktual adalah seperti terlihat didalam tabel dibawah ini.
1.1 Pengajuan Tagihan Pembayaran Kontraktual.
Tabel dibawah ini menjelaskan dokumen yang harus diserahkan ke tim verifikasi
saat pengajuan tagihan (invoice).






12

Tabel B. Dokumen pendukung pengajuan tagihan Pembayaran Kontraktual
Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
Biaya Personil (Remuneration)
Biaya Personil
(Remuneration)
a. Bukti transfer atas
pembayaran
remunerasi baik
secara perorangan
atau payroll,
NA
b. Melampirkan bukti
setor pajak baik yang
disetor secara
perorangan maupun
kolektif oleh
perusahaan, berikut
copy NPWP Tenaga
Ahli (copy NPWP
dilampirkan hanya
pada tagihan
pertama),








c. Melampirkan kwitansi
penerimaan yang
ditandatangani
Manajemen (direktur
perusahaan) sebesar
remuneration rate
dengan
mencamtunkan
rinciannya





d. Daftar hadir/ absensi
(Time sheet)yang
ditandatangani
seluruh personel atau
finger print

Time sheet
harus disetujui
oleh Team
Leader dan
diketahui oleh
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(PPK)

Time sheet
harus
disetujui
pengendali
teknis dan
diketahui
oleh Pejabat
Pembuat
Komitmen
(PPK)

Time sheet
harus
disetujui
oleh Project
Manager/
Provincial
Coordiantor
/ District
coordinator
dan
diketahui
oleh
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(PPK)








Time sheet
harus
disetujui
oleh Team
Leader dan
diketahui
oleh
Pejabat
Pembuat
Komitmen
(PPK)




13

Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
Reimbursable Cost
Perjalanan Dinas
(duty travel)
Tiket adalah tiket yang
digunakan oleh personil
baik yang dipesan dari
kantor pusat atau dibeli
di lapangan (dalam
kasus tertentu), baik
dalam bentuk elektronik
tiketing maupun reguler
tiket.

a. Tiket pesawat-
boarding pass/kapal
laut/ bis / tiket kereta /
sewa mobil / kwitansi/
bukti transfer atas
penyerahan uang
jalan

b. Surat Perintah Tugas
c. Surat Perintah
Perjalanan Dinas
yang sesuai

d. Laporan perjalanan
Dinas








e. OSA (per diem) harus
didukung dengan
bukti transfer dan
dibuatkan rekapitulasi
bukti perjalanan dinas
sesuai dengan
lampiran 3

Mobilisasi/
demobilisasi
Tiket pesawat-boarding
pass/kapal laut/ bis / tiket
kereta / sewa mobil /
kuitansi atas penyerahan
uang jalan

Ruang Kantor
(Office Space)
a. Copy surat perjanjian
sewa kantor &Surat
pernyataan dari
penyedia jasa yang
diketahui oleh pihak
pemilik rumah/
bangunan atau yang
dikuasakan atau
pihak yang berhak
atas tanah dan
bangunan tersebut.
Surat pernyataan
yang harus sesuai
dengan spesifikasi
dalam lampiran 4 dan
harus dilengkapi
NA




14

Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
dengan dokumen
(NPWP jika ada,
Asuransi Rumah
jika ada, PBB, serta
surat lainya yang
mendukung
keabsahan dari
kepemilikan rumah);

b. No telp & KTP Pemilik
bangunan kantor;

c. Fotocopy PBB
bangunan kantor;

d. Fotocopy rek. listrik;
e. Fotocopy rekening
telepon

f. Bukti transfer dan
kwitansi pembayaran
sewa bangunan
kantor
-
Biaya rumah
tangga (utility
expenses) dan
office running
cost
a. Bukti pembayaran
listrik, air, pembelian
perlengkapan
kebutuhan rumah
tangga kantor
(misalnya lampu, air
mineral,
perlengkapan
sanitasi, dan
pembelian snack
untuk rapat, yang
didukung dengan
undangan, absensi
dan notulensi);
kebutuhan computer,
kebutuhan fotocopy.
b. Bukti transfer ke
penerima dana Jika
ada.
- -
Peralatan kantor
(Office
Equipment)
a. Bukti-bukti
pembayaran atas
pembelian peralatan
kantor dengan harga
wajar (harga pasar
setempat. Bukti bukti
tersebut (invoice)
mencantumkan nama
supplier, tanggal,
tanda tangan penjual,
jenis barang yang
dibeli, jumlah barang,
nilai rupiah per unit,
jumlah nilai uang
- -




15

Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
yang dibayarkan
KPPN.
b. Untuk peralatan yang
disewa:
Perjanjian/kesepak
atan sewa
Bukti pembayaran/
transfer sesuai
dengan
kesepakatan
pembayaran
didalam perjanjian.

c. Rekapitulasi
Pengecekan fisik
(Physical count
checklist)

Sewa Kendaraan
(Vehicle rental)
a. Surat perjanjian
sewa &Surat
pernyataan dari
penyedia jasa yang
diketahui oleh pihak
pemilik kendaraan
(boleh pribadi atau
perusahaan) atau
yang dikuasakan
atau pihak yang
berhak atas
kendaraan tersebut.
Surat pernyataan
(lampiran 5) harus
sesuai dengan
spesifikasi
kendaraan dan harus
dilengkapi dengan
dokumen (STNK,
Asuransi Kendaraan,
serta surat lainya
yang mendukung
keabsahan dari
kepemilikan
kendaraan);
b. Rekapitulasi
pengecekan fisik
(Physical count
checklist)
c. Fotocopy KTP,
Pemilik
kendaraan/yang
dikuasakan;
d. No telp dan alamat
pemilik kendaraan
e. Surat Pernyataan













16

Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
f. Kendaraan dipublish
di WEB Pamsimas
yang meliputi : photo
tampak muka dan
samping; nomor
polisi; tahun
pembuatan dan
peruntukannya
Komunikasi dan
Pengiriman
Dokumen
a. Kwitansi yang
diterima pihak ketiga,
bukti transfer
(penerima sama
dengan tagihan)
b. Bukti tagihan dari
provider, bukti
voucher (untuk pulsa
prabayar)

Training/
workshop/
pelatihan



a. Bukti kegiatan berupa
SPK dari Wisma /
Hotel / balai tempat
diselenggarakan dan
kwitansi tanda terima
pembayaran yang
dikeluarkan oleh
pihak manajemen
Wisma / Hotel / Balai
dan bukti transfer
untuk pembayaran ke
hotel/tempat
diselenggarakannya
kegiatan
NA
b. Bon / kwitansi
pembelian kits
(kelengkapan
penunjang seperti tas,
ATK, dll)

c. Kwitansi tanda terima
honorarium dari
narasumber (jika
menggunakan tenaga
outsourcing)

d. TOR Kegiatan
e. Laporan Kegiatan
- Undangan peserta
dan narasumber
- Agenda Kegiatan
- Absensi peserta
(daftar hadir asli)
- Dokumentasi
- Notulensi












17

Item Data yang dibutuhkan CMAC Individual ROMS TDS
Pelaporan a. Bukti pendistribusian/
pengiriman dan atau
tanda terima report
kepada pihak-pihak
terkait

b. Kwintansi dan nota
pembayaran dari
pihak percetakan/toko
yang mencantumkan
nama pembeli, uraian
rincian yang jelas,
tandatangan penjual
dan nama jelas serta
dibubuhi cap toko,
alamat toko dan no
telp toko,
tandatangan dan
nama jelas penerima


a. Pengajuan Tagihan Paket Kegiatan
Tabel biaya di bawah ini menjelaskan dokumen yang harus diserahkan untuk
pembayaran paket kegiatan yang akan dilaksanakan (misal: penyelenggaraan
diklat, kursus, penataran, seminar, lokakarya atau penyuluhan) oleh penyelenggara
(swakelola atau pihak ketiga).
Tabel C. Dokumen pendukung pengajuan tagihan Paket Kegiatan
Item Data yang dibutuhkan
Event
Organizer (EO)
Swakelola ROMS TDS
Honor Narasumber a. Bukti pembayaran
sesuai dengan nama
didalam surat undangan

b. Surat tugas dari instansi
terkait

c. Undangan
Catatan: Narasumber yang
dibayar adalah bukan dari
personil CMAC, TDS,
Individual, ROMS dan pihak
lain sesuai dengan ketentuan
penggunaan Pinjaman/Hibah

Per diem peserta/OSA a. Bukti pembayaran sesuai
dengan nama didalam
surat tugas dan ketentuan
pembiayaan

b. Surat Tugas






18

Item Data yang dibutuhkan
Event
Organizer (EO)
Swakelola ROMS TDS
c. Tiket Pesawat-boarding
pass/Kapal
Laut/Kereta/Bus/Travel

Catatan: Biaya perjalanan
hanya untuk peserta (ROMS,
CMAC, TDS, Individual: tidak
termasuk)

Paket
Fullboard/Fullday/
Half day


a. Bukti kegiatan berupa
SPK dari Wisma / Hotel /
balai tempat
diselenggarakan dan
kwitansi tanda terima
pembayaran yang
dikeluarkan oleh pihak
manajemen Wisma / Hotel
/ Balai.

b. Berita Acara Penerimaan
Pekerjaan

c. Kuitansi pembayaran atas
kegiatan paket full board.

d. Undangan / agenda
meeting

e. Daftar hadir lengkap
(selama waktu
pelaksanaan), lengkap
dengan tanda tangan asli
dari peserta

f. Laporan singkat hasil
training/workshop

g. Kwitansi lainnya untuk
keperluan kegiatan
(contoh: photocopy, dll)
ditandatangani oleh staff
yang bertanggung jawab
atas acara yang
diselenggarakan.

h. Apabila ada tambahan
rental peralatan workshop
(contoh: proyektor, sound
system, dll) harus disertai
dengan jadwal acara
meeting dan kuitansi dari
penyedia jasa
i. Bukti transfer untuk
pembayaran ke
hotel/tempat
diselenggarakannya
kegiatan untuk
pembayaran diatas
Rp. 2.000.000,-





19

Item Data yang dibutuhkan
Event
Organizer (EO)
Swakelola ROMS TDS
Bahan Pelatihan
(material training & Kit)
a. SPK dengan penyedia
supplier

b. Berita Acara Terima
Barang

c. Tagihan (invoice) dari
pihak ketiga

d. Kwitansi pembayaran
ATK Bukti pembayaran dari
toko/pemasok

Perlengkapan:
- Sewa kamera video
- Sewa kendaraan
- Sewa printer
a. Perjanjian kerja (SPK)
b. Tagihan (invoice)
c. Kwitansi pembayaran dari
pihak ketiga

Percetakan: spanduk,
poster, leaflet
a. Jumlah unit
buku/spanduk/laporan/me
diayang dicetak harus
sesuai dengan kontrak

b. Laporan/berita acara
serah terima media yang
telah dicetak

c. Kwitansi dari perusahaan
percetakan / fotocopy
yang menjelaskan
mengenai tipe printing
yang dilakukan, jumlah,
dan biaya total

d. Bukti penerimaan barang
(goods receipts atau
delivery order)sesuai
spesifikasi

e. Untuk percetakan yang
tidak dapat dilampirkan
(contoh: spanduk,
banner), harus dilam-
pirkan dengan fotonya.

f. Untuk pembuatan data
elektronik (CD), cover CD
harus dilampirkan.
g. Bukti transfer untuk
pembayaran ke
hotel/tempat
diselenggarakannya
kegiatan untuk
pembayaran diatas
Rp. 2.000.000,-






20

2. PELAPORAN
1. CMAC, ROMS, TDS, BIES, Individual Consultant
Penyedia jasa akan mengajukan permohonan pembayaran sesuai dengan
ketentuan dalam kontrak, sedangkan penyelenggara kegiatan yang dilakukan
sendiri akan mengajukan permohonan pembayaran/pertanggungjawaban setelah
kegiatan selesai dilaksanakan. Surat permohonan pembayaran (invoice) dilampiri
dengan dokumen pendukung antara lain kwitansi, dokumen pelaporan kegiatan,
berita acara serah terima pekerjaan, bukti-bukti pengeluaran, dan RAB invoice.
Penyedia jasa mengajukan berkas kelengkapan tagihan/invoice kepada asisten
administrasi dua bulan sekali, dengan dilampiri Berita Acara Serah Terima (BAST)
pekerjaan.
Apabila ada item kegiatan bulan berjalan yang tidak ditagihkan setelah dua bulan
maka tagihan tersebut tidak dapat ditagihkan lagi. Pengajuan tagihan atas
pembayaran selambat-lambatnya dalam waktu dua bulan setelah akhir periode
tagihan. Contoh: tagihan/invoice bulan Januari 2013, hanya bisa ditagihkan paling
lambat 31 Maret 2013. Setelah tanggal tersebut tagihan bulan Januari 2013 tidak
dapat ditagihkan.
Jenis pelaporan dan waktu penyampaian pelaporan sesuai dengan kontrak. Pihak
ketiga dapat menagihkan pembayaran kepada Satker setiap bulan setelah
menyerahkan laporan.

2. Penyelenggara Kegiatan
Penyelenggara wajib membuat laporan kegiatan sebagai satu kesatuan dari proses
pertanggungjawaban penyelenggaraan kegiatan. Kewajiban dari penyelenggara
acara untuk memastikan kelengkapan dokumen dan menyiapkan Laporan
Pertanggung Jawaban (LPJ) paling lambat 2 (dua) minggu setelah acara selesai.





21

VI. VERIFIKASI TAGIHAN

Untuk memastikan bahwa sistem pengelolaan keuangan berjalan dengan baik, maka setiap
pengeluaran harus diperiksa secara cermat dan teliti, sehingga sesuai dengan kesepakatan
yang tercantum didalam dokumen kontrak dan memenuhi ketentuan dan aturan yang
berlaku.

Verifikasi dilakukan terhadap data-data pendukung tagihan dan berpedoman pada kontrak.
Verifikasi terhadap seluruh dokumen/bukti pendukung harus mengacu pada prinsip kehati-
hatian, kejujuran dan dapat dipertanggung jawabkan, sehingga dapat mencegah terjadinya
pembayaran yang ineligible dan terhindar dari terjadinya pinjaman yang tidak dapat
direplenish (tidak dapat dibiayai oleh donor).

Untuk penyelenggaraan kegiatan yang menggunakan jasa pihak ketiga, maka pemberi kerja
dapat menugaskan stafnya untuk memfasilitasi dan memonitor jalannya acara, memastikan
OSA / per diem dan penggantian transport dibayarkan kepada peserta dan narasumber yang
bersangkutan dengan jumlah yang sesuai dengan tanda terima (bukti). Apabila dibutuhkan,
staff verifikasi akan melakukan konfirmasi kepada peserta dan atau narasumber secara
langsung.
Tugas verifikasi dilakukan oleh tim resmi yang dibentuk oleh Pejabat Pembuat Komitmen
(PPK). Tugas utama tim ini adalah memverifikasi keabsahan dokumen dan kelengkapan
bukti-bukti pendukung. Proses verifikasi harus diselesaikan dalam 10 hari kerja setelah
dokumen diterima oleh tim verifikasi. Selama 10 hari kerja tersebut, hasil dan temuan dari
tim verifikasi akan dikomunikasikan dan diselesaikan dengan pihak ketiga (firms dan panitia
kegiatan-swakelola). Apabila diperlukan pihak ketiga akan memberikan jawaban atau
perbaikan dalam kurun waktu 10 hari tersebut.
Hasil pemeriksaan wajib dituangkan kedalam sebuah berita acara resmi yang disepakati
oleh kedua belah pihak.
Tim verifikasi juga diharuskan untuk melakukan pengamatan dan pemeriksaan fisik, serta
pemeriksaan kelengkapan dokumen bukti pembayaran ke Kantor Regional, Propinsi,
maupun Kabupaten/kota (ROMS) yang mencakup:
- Verifikasi sewa, maupun pembelian dan pembayaran lainnya yang diajukan sebagai
pendukung invoice penagihan. Penagihan atas sewa harus dilengkapi dengan surat
pernyataan sewa yang menyatakan spesifikasi ketentuan didalam kontrak (lampiran 4,
lampiran 5)
- Melakukan pengamatan dan pemeriksaan fisik langsung ke Kantor Regional, Propinsi,
dan Kabupaten/Kota secara acak sekurang-kurangnya dua kali dalam setahun (setiap
ROMS) (lampiran 6)




22

- Memeriksa administrasi dan pembukuan di Kantor Regional, Propinsi, dan
Kabupaten/Kota.
- Melakukan tugas-tugas khusus lain yang diperintahkan oleh PPK terhadap hal-hal yang
berkaitan dengan keabsahan alat-alat bukti secara langsung di lapangan.
- Konfirmasi kepada pihak ketiga secara acak dan dituangkan didalam rekapitulasi hasil
konfirmasi (lampiran 7)
Untuk penyelenggaraan kegiatan (swakelola) verifikasi mencakup:
- Verifikasi pembayaran yang dilakukan dalam penyelenggaraan suatu kegiatan.
- Verifikasi peserta dan narasumber yang hadir. Apabila dibutuhkan staff verifikasi akan
melakukan konfirmasi positif (yaitu konfirmasi yang mengharuskan jawaban) kepada
peserta dan atau narasumber secara langsung.







23

LAMPIRAN 1.
FORMAT BUKU KAS REGIONAL, PROPINSI, KABUPATEN/KOTA

dibuat oleh penerima dana




24

LAMPIRAN 2.
REKAPITULASI BUKTI TRANSFER







dibuat oleh penerima dana




25

LAMPIRAN 3.
REKAPITULASI BUKTI PERJALANAN DINAS


dibuat oleh penerima dana




26

LAMPIRAN 4.
SURAT PERNYATAAN SEWA KANTOR

SURAT PERNYATAAN

Bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Sultan Agung Tirtayasa
Jabatan : Office Manager PT XYZ
Alamat Kantor : Jl. Pasadena Blok C4 nomor 5 RT 003 RW 23 Brian Indah
Tangerang Selatan - Banten

Menyatakan bahwa benar PT XYZ (ROMS aa) telah menyewa sebuah kantor secara
bulanan dengan penyewa sebagai berikut:
Nama Pemilik : Pangeran Diponegoro
Nomor Telepon : 021-5996666, 0821223013854
Alamat : Jl. Rumah Kaca 10 nomor 3 RT 001 RW 014 Kelurahan
Kalisat, kec. Pangkalan Kulon
Kota Tangerang Banten
Luas Tanah : 400 m2
Luas Bangunan : 600 m2 (2 Lantai)

Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk dapat dipergunakan
sebagaimana mestinya.

Banten, 20 Juli 2013
Mengetahui

Pangeran Diponegoro
Pemilik Kantor
Yang Menyatakan

Sultan Agung Tirtayasa
Penyewa
dibuat oleh pihak ketiga




27

LAMPIRAN 5.
SURAT PERNYATAAN SEWA KENDARAAN

SURAT PERNYATAAN


Bertanda tangan dibawah ini:
Nama : ...............................................
Jabatan : ...............................................
Bertindak atas nama : ...............................................
Alamat
Kantor/Rumah
: ...............................................

Menyatakan bahwa benar telah menyewakan kendaraan kepada PT ...................(ROMS....
untuk propinsi/kabupaten/Kota)secara bulanan/tahunan dengan spesifikasi sebagai berikut:

No Jenis Tahun
STNK
(nama,
Nomor)
Model/
Type/CC
Warna Asuransi
Perbaikan,
perawatan
Penge
mudi
Jml [Link]/
bulan/tahun
(Rp)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10




Demikian pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya untuk dapat dipergunakan
sebagaimana mestinya.

................................., ..........................20....

Mengetahui


.................................
Penyewa
Yang Menyatakan


.................................
Pemilik Kendaraan

dibuat oleh pihak ketiga




28

LAMPIRAN 6.
REKAPITULASI PEMERIKSAAN FISIK (PHYSICAL COUNT CHECKLIST)

Mengetahui :
PT. .................................
(Management)



(.................................................)

dibuat oleh Verifikator




29

LAMPIRAN 7.
REKAPITULASI HASIL KONFIRMASI KEPADA PIHAK KETIGA

Mengetahui :
PT. .................................
(Management)



(.................................................)

dibuat oleh Verifikator




30

LAMPIRAN 8.
MEKANISME VERIFIKASI TAGIHAN PIHAK KETIGA DAN SWAKELOLA
BAPP



31

Keterangan:
1. Pihak Ketiga, Panitia Penyelenggara menyiapkan Tagihan (invoice) beserta
bukti-bukti pendukung dan laporan yang disyaratkan.
7. Kelengkapan pembayaran dan dokumen tagihan diajukan ke
Bendaharawan Satker
2. Dokumen tersebut diajukan kepada Tim verifikasi Tagihan. 8. Bendaharan melakukan uji: dengan hasil diterbitkan SPM
3. Berdasarkan dokumen yang diajukan pada no. 2 diatas, tim melakukan verifikasi
selama maksimum 10 hari kerja
9. Bendahara mengajukan SPM ke KPPN
4. Hasil verifikasi:
1. Tidak OK (masih ada kekurangan dan atau ketidakjelasan
a. Pihak Ketiga
Untuk memberikan tanggapan dan bukti pendukung, apabila hasil
tanggagapn tidak memenuhi persyaratan pembayaran, maka tim
verifikasi akan memberikan rekomendasi item pembayaran yang
tidak bisa ditagihkan.
b. Panitia Penyelenggara Swakelola
Melengkapi dokumen sepanjang tidak merubah subtansi.
2. OK
10. KPPN akan menerbitkan SP2D berdasarkan SPM dari bendahara
11. SP2D akan dikirim/diterima bendahara (baik SP2D pihak ketiga maupun
SP2D an. Bendahara untuk swakelola)
12. Bendahara menerima transfer (swakelola)
Pihak ketiga menerima transfer atas tagihan yang diajukan.
5. Tanggapan dan bukti pendukung disiapkan maksimum 3 hari. Dokumen
tanggapan beserta bukti pendukung diajukan kembali tim verfikasi.

6. Atas dokumen tagihan yang sudah OK, tim verifikasi akan menyiapkan
kelengpakan pengajuan pembayaran (BAP, SPTJB, SPP dst)