GOUVERNANCE DE LA BANQUE ET CONNAISSANCE DU SECTEUR
BANCAIRE
PARTIE 4 – LES RISQUES DU BANQUIER
LES RISQUES BANCAIRES
LE RISQUE :
• PROBABILITE QUE SE PRODUISE UN ÉVÈNEMENT QUI VA
ENGENDRER UN DOMMAGE
• UN DANGER POTENTIEL
DEUX QUESTIONS :
CET ÉVÈNEMENT VA-T-IL SE PRODUIRE ?
QUELLE POURRAIT ÊTRE L’IMPORTANCE DU
DOMMAGE ?
LES RISQUES BANCAIRES
UNE MULTITUDE DE RISQUES
LE RISQUE ULTIME : LA FAILLITE
LES RISQUES BANCAIRES
CERTAINS RISQUES SONT LIES À D’AUTRES RISQUES SONT
L’ACTIVITE PROPRE DE BANQUIER EXTERNES A CETTE ACTIVITE
RISQUE DE RISQUE DE RISQUE
RISQUE CYBER
LIQUIDITE REPUTATION SOUVERAIN
RISQUES RISQUE SANITAIRE
RISQUE DE CREDIT OPERATIONNELS RISQUE CLIMAT
RISQUE DE RISQUE DE
RISQUE JURIDIQUE RISQUE POLITIQUE
CHANGE MANAGEMENT
RISQUE DE RISQUE DE NON-
MARCHE CONFORMITE
RISQUE DE TAUX
LES RISQUES BANCAIRES
A – DES RISQUES INHERENTS À L’ACTIVITE
BANCAIRE
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE LIQUIDITE
La banque ne détient pas assez de fonds à court terme
pour faire face à ses engagements
Ce risque est appelé aussi risque de transformation : la
banque a utilisé des fonds à court terme pour consentir
des prêts à long terme
Panique des clients : Ils se présentent en
masse pour retirer leurs fonds car ils ont
vu ou entendu que leur banque ou les
banques rencontre(nt) des difficultés
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE CREDIT
Le risque de ne jamais être remboursé et donc
d’engendrer une perte pour l’établissement prêteur –
appelé aussi le risque de contrepartie
Le client n’est plus en mesure de rembourser son
crédit : surendettement avec procédure BDF et risque
de perte du capital
Le banquier s’est trop engagé sur un secteur, sur une
zone géographique, sur un seul client : risque de
concentration
Le client professionnel ou l’entreprise fait faillite
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE CHANGE
Risque financier : la valorisation des positions de la banque
évolue défavorablement du fait de la variation des cours des
devises
Elle possède des actifs qui sont exposés aux variations des
cours du $ ou ¥
Les comptes des filiales à l’étranger sont valorisées à un
cours inférieur à celui qui était comptabilisé
La banque a consenti des emprunts en devises
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE MARCHE
Risque financier : risque de perte en capital entre l’achat d’un
actif et sa valeur à la vente.
Le cours des valeurs cotées sur les marchés financiers
variant chaque jour, le portefeuille détenu par la banque
subit des hausses ou des baisses de sa valorisation.
Ce risque est lié tant à l’évolution d’une société cotée qu’à
la conjoncture nationale ou internationale
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE TAUX
Risque financier : risque de perte lié aux fluctuations des taux
d’intérêt
En cas de forte baisse des taux, la marge d’intermédiation
se réduit considérablement
En cas de hausse des taux la valeur des investissements à
taux fixe baisse (valeur du portefeuille obligataire) car ils
sont moins intéressants que les nouvelles émissions ayant
un taux plus élevé
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE
REPUTATION
Risque de perdre une partie de son activité suite à une image
défavorable donnée au public
Des incidents, des scandales, des fraudes peuvent ternir
l’image de la banque auprès du public : financements
hasardeux, blanchiment d’argent sale, fraudes sur les
marchés financiers ...
La réputation peut être aussi entachée suite à des
problèmes techniques ou opérationnels (informatique)
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUES
OPERATIONNELS
« Risque de pertes provenant de processus internes
inadéquats ou défaillants, de personnes et systèmes ou
d’événements externes » Comité de Bâle
Défaillance des procédures, du personnel et des systèmes
entrainant une interruption d’activité ou des dommages
aux actifs physiques, un dysfonctionnement des systèmes
…
Panne informatique, dommages aux locaux, incendie,
fraude interne…
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE JURIDIQUE
Risque lié à une action en justice initiée par un client, par un
ensemble de clients, voire des tiers contre l’établissement
bancaire
La banque n’a pas tenu un engagement vis-à-vis de son
client
Les formalités liées à l’obtention d’un crédit n’ont pas été
respectées
Un risque opérationnel (mauvais fonctionnement d’une
application suite à une panne informatique) a créé un
risque juridique
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE NON-
CONFORMITE
Risque de sanctions judiciaires, administratives, disciplinaires,
de pertes financières ou d’atteinte à la réputation qui naît du
non-respect des dispositions propres aux activités bancaires
ou financières, qu’elles soient de nature législatives ou
réglementaires, ou qu’il s’agisse de codes de conduite ou de
normes déontologiques
Lutte contre le blanchiment et le financement du
terrorisme, la protection des données, les embargos et gels
d’avoirs…
Rupture du secret bancaire
LES RISQUES BANCAIRES
B – DES RISQUES NON LIÉS À L’ACTIVITE
BANCAIRE
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE CYBER
Atteintes aux systèmes électroniques ou informatiques
Risque commun à toutes les entreprises (vol de données,
ramsomware, fraudes, blocage du système informatique…)
Des incidences spécifiques sur les banques qui sont des
rouages stratégiques du fonctionnement de l’économie
Selon le FMI, 1/5ème des attaques cyber concernerait le
secteur financier
La banque en ligne, la numérisation, la digitalisation, le
télétravail sont autant de facteurs de vulnérabilité
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE SANITAIRE
Risque sanitaire mondial impacte l’activité des établissements
Comme toutes les entreprises la banque est impactée dans
son fonctionnement au quotidien en cas de crise sanitaire
et doit mettre en place des plans de continuité de ses
activités
La banque joue un rôle majeur dans le financement des
entreprises durant la crise (PGE durant la crise Covid)
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE POLITIQUE
Risque lié à des décisions gouvernementales défavorables
En cas de changements dans la politique économique :
mouvements sur les taux, règlementations sur les crédits
(HCSF)…
En cas de changements dans la politique fiscale : la flat
tax, les tranches d’imposition…
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE SOUVERAIN
Le risque souverain, ou risque pays : c’est la possibilité d’un
sinistre qui naîtrait du contexte politique et économique d’un
pays étranger
Un risque de contrepartie avec des débiteurs à l’étranger
Le risque pour une banque qui a des activités dans un pays
en crise est de recevoir avec retard ses échéances de
remboursement ou voire de perdre totalement ses fonds.
De plus existe la possibilité de contagion dans des pays
voisins
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE CLIMAT
Conséquences sur l’activité des impacts climatiques
Des risques physiques pour les établissements et leurs
collaborateurs dans des zones sensibles
Les évènements climatiques majeurs ont des effets sur les
résultats financiers des établissements et de leurs filiales
assurances : risques de non-remboursement, de
dépréciation d’un bien en garantie (zone en bord de mer,
zone inondable…)
LES RISQUES BANCAIRES
RISQUE DE
MANAGEMENT
Direction ou actionnaires mal informés ou défaillants
Une mauvaise décision stratégique, une gestion défaillante,
une information incomplète ou fausse des actionnaires, des
contrôles internes insuffisants sont susceptibles d’entrainer
un risque majeur pour l’entreprise
LES RISQUES BANCAIRES
C – LES RISQUES ULTIMES
LES RISQUES BANCAIRES
LE RISQUE GLOBAL
Le risque de faillite de la banque
Tous les risques vus précédemment tendent vers le risque
ultime : la faillite de la banque
Des faillites récentes (2023 banques US, 2023 Crédit
suisse)
LES RISQUES BANCAIRES
LE RISQUE
SYSTEMIQUE
Le risque de contagion entre établissements : effet domino
La crise se propage entre banques et marchés financiers
sans connaître les frontières géographiques !
La faillite de Lehman Brothers en est un exemple