Université Islamique au Niger
MODULE : BUDGET-PROGRAMME
ET LES OUTILS DU BUDGET-
PROGRAMME (DPPD, PAP, RAP)
SESSION 2 : FORMULATION DES PROGRAMMES
MARS 2024
Plan de la présentation
1. Concept de programme dans la gestion des
finances publiques
2. Formulation d’un programme
3. Méthode du Cadre Logique (MCL)
4. Démarche du Cadre Logique
5. Cadre de formulation d’un programme
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1.1 Définition de programme
◦ Le Budget-programme est un budget préparé, élaboré, adopté et
exécuté sur la base de PROGRAMMES.
◦ C’est un outil assurant l’interface entre le programme et le budget,
notamment en facilitant la prise en compte des besoins en
ressources requises pour atteindre les objectifs du Programme dans
le budget.
◦ Le Budget programme repose sur le processus PPB-SE
Planification Programmation Budgétisation
OBJECTIF ACTIONS ACTIVITES
Suivi - Evaluation
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1.1 Définition de programme
« Un programme regroupe les crédits destinés à mettre en œuvre
une action ou un ensemble cohérent d'actions représentatif d’une
politique publique clairement définie dans une perspective de moyen
terme, relevant d'un même ministère et auquel sont associés des
objectifs précis, définis en fonction de finalités d'intérêt général,
ainsi que des résultats attendus».
On distingue deux types de programmes :
- les programmes opérationnels qui visent la production d’un bien ou
d’un service spécifique en vue de la satisfaction d’un besoin
spécifique des usagers et des populations dans un secteur déterminé.
- les programmes de soutien/support: rendent des services aux
programmes opérationnels. Ils visent la mise en place de pré ‐ requis
sans lesquels, la mise en œuvre des programmes opérationnels
pourrait être compromise.
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STRUCTURE DE PROGRAMME
Niveau I MINISTÈRE
Programme
Niveau II Programme
Niveau III Action Action Action
Niveau IV Activité Activité Activité
Niveau V Tâche Tâche
Niveau VI Nature
économique
Nature
économique
de la dépense de la dépense
5
1.2 Programme et document de stratégie
Les documents de stratégie ont pour finalité de définir
un cadre d’intervention à moyen et long terme à travers
une fixation des objectifs et axes stratégiques
d’intervention
Les programmes sont identifiés dans le cadre de la
formulation d’un document de stratégie sectorielle
Les programmes opérationnalisent les stratégies à
travers le séquencement suivant:
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1.2 Programme et document de stratégie
Niveau I Niveau II Niveau III
Programme
Axe
stratégique
Objectif Programme
stratégique
Axe
Programme
stratégique
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1.2 Programme et document de stratégie
Les programmes sont identifiés mais partiellement
formulés dans les documents de stratégie.
La formulation intégrale du programme est faite dans le
cadre de l’élaboration du plan d’action de la stratégie à
laquelle elle est rattachée
L’actualisation du plan d’action est systématique chaque
année et donne lieu à la formulation des programmes à
budgétiser dans la loi de finances
La démarche de formulation d’un programme est similaire
à celle d’une stratégie sectorielle
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1.3 Programme et projet d’investissement public
Définition:
Un projet d’investissement public est un ensemble
d'activités concourant à la formation du capital fixe des
administrations, visant à atteindre, dans des délais fixés et
avec un budget donné, un objectif clairement défini
Le projet d’investissement est considéré comme une
Activité à inscrire dans un programme
Lorsque le projet est relativement vaste, c.à.d. conçu dans
la logique d’un programme transversal il faut un
traitement spécifique par une indentification de ses
Activités afin de pouvoir les rattacher aux différents
programmes
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1.3 Programme et projet d’investissement public
Niveau III Action
Niveau IV Activité
Activité
Projet
Niveau V Tâche Tâche Tâche Tâche
Niveau VI Fourniture
bureau
Carburant
Atelier de
formation
Achat
tracteurs
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1.4 Programme et organisation administrative
Le programme n’est pas la réplique de l’organisation
administrative
La cohérence du programme avec l’organisation
administrative doit être assurée à travers une clarification
de la chaine de responsabilité et des allocations de
ressources
A terme, l’organisation administrative s’adapte à la
structure des programmes pour des raisons d’efficience
et d’efficacité
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1.5 Programme et nomenclature budgétaire
Le programme n’est pas également une réplique de la
classification fonctionnelle de la dépense publique
La classification fonctionnelle a été faite à des fins
d’analyse de la dépense publique et des comparaisons
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EXEMPLE DE CLASSIFICATION FONCTIONNELLE
Fonction Fonction
Secteur
principale secondaire
4.1.1 Affaires
communes aux
4.1 différents niveaux
Administration d'enseignement
générale de
l'enseignement
4.
4.1.2 Appuis aux
Enseignement, établissements privés
Formation et
Recherche 4.2 4.2.5 Appuis aux
Enseignement écoles
primaire et maternelles et
préscolaire primaires privées
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1.6 Identification des programmes
L’identification des programmes consiste à répertorier les
politiques publiques susceptibles d’être mises en œuvre
dans le cadre d’un programme
Les programmes sont en principe identifiés dans les
documents de stratégies sectorielles/ministérielles
En l’absence de programmes pré-identifiés, se référer au
diagnostic stratégique du ministère pour identifier les
problématiques prioritaires devant générer les
programmes
Le programme est défini à ce stade comme un domaine
d’intervention du ministère dont les attributs sont à définir
La formulation du programme permet de préciser les
attributs du programme
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2. Formulation d’un programme
La formulation d’un programme consiste à expliciter son
contenu stratégique à travers:
1. la délimitation de son périmètre d’intervention,
2. la clarification de sa problématique de politique
publique,
3. la fixation de son objectif,
4. l’explicitation de sa stratégie d’intervention
5. l’identification de ses actions
La formulation d’un programme ne doit pas se confondre
avec son opérationnalisation
L’opérationnalisation du programme consiste à inventorier
ses activités et leurs livrables ainsi que les unités
administratives responsables de leurs mises en œuvre
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2. Formulation d’un programme
1. Présentation du périmètre du programme
2. Objectif du programme
3. Principaux résultats du programme
4. Indicateurs de performance et cibles
5. Stratégie du programme
6. Présentation des actions et mesures
7. Hypothèses et risques liés à la mise en œuvre du
programme
8. Cadre organisationnel de mise en œuvre du
programme
9. Tableaux de programmation (programmation
financière par catégorie de dépenses et par action )
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2. Formulation d’un programme
La formulation est une condition sine qua non pour
l’opérationnalisation d’un programme car elle permet
l’identification et la sélection des activités à mettre en
œuvre par les unités administratives
La formulation d’un programme permet de produire les
informations nécessaires pour l’examen et la validation
d’un programme
La formulation facilite l’examen et la réorientation de la
mise en œuvre d’un programme au regard des résultats
attendus ou réalisés et de la stratégie de mise en œuvre
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3. Méthode du Cadre Logique (MCL)
La construction d’un programme est faite suivant la
démarche de la Méthode du cadre logique (MCL) afin de
s’assurer de sa cohérence externe et interne
La cohérence externe permet de contrôler la pertinence
du programme par rapport aux problématiques de
politiques publiques et à son environnement (externe): Le
programme répond-t-il aux attentes de la nations
La cohérence interne vise à assurer que les éléments
constitutifs du programme concourent tous à la réalisation
de ses résultats
La MCL met en évidence la chaîne des résultats qui
consiste à lier les extrants d’un programme à ses effets et
impacts.
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3.1 La Matrice du Cadre Logique (MCL) (suite)
Logique Indicateurs Moyens de Vérification Suppositions
d’intervention critiques
Objectif Général
Objectifs
Spécifiques
Extrants (Livrables)
Activités/ Intrants
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3. Méthode du Cadre Logique (MCL)
La MCL permet d’établir la chaine des résultats suivant la
démarche ci-dessous:
1. L’analyse des problèmes de politique publique
(situation inconfortable nécessitant un changement,
groupes cibles, relations de cause à effet)
2. La détermination de l’objectif et indicateurs du
programme (la situation future améliorée une fois le
problème identifié résolu)
3. Le choix d’actions sur la base d’une stratégie
4. L’établissement du lien logique entre les ressources
(inputs) et les résultats (transformer les relations de
Cause à Effet en lien Moyens et Finalité)
5. La conception d’un système de suivi évaluation sur la
base d’indicateurs.
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LA LOGIQUE DE CONSTRUCTION DU
PROGRAMME
Logique
Logiquede
de
construction
construction RESULTATS
RESULTATS
Problème
Problème Objectif
Objectif Indicateur
Indicateur Cible
Cible Actions
Actions Activités
Activités Extrants
Extrants Effet
Effet Impact
Impact
Programme
Programme::
Amélioration
Améliorationde
del’offre
l’offre
d’éducation
d’éducationprimaire
primaire
••Construct° **33000
000
Améliorat°
Améliorat° Construct° Taux
Taux ••Pauvreté
Pauvreté
Majorité
Majorité Amélior
Amélior Porter
Porterlele capacités ••Réhab.
Réhab. nouvelles
nouvelles
Taux
Tauxde
de capacités scolaris
scolaris en
enbaisse
baisse
de
delala er
erlala TS
TSde
de d’accueil ••Entretien
Entretien classes
classes
scolaris
scolaris d’accueil ation
ation ••Délinquan
Délinquan
pop.
pop. ne ne scolarisa
scolarisa 30%
30%àà ••Recrut. **500
500
ation
ation Améliorat°
Améliorat° Recrut. établi
établiàà ce
cejuvénile
juvénile
sait
saitninilire
lire tion
tionau au 60%
60%enen ••[Link] enseig.
enseig.
(TS)
(TS) capacité
capacité livres 60%
60% en baisse
en baisse
niniécrire
écrire primaire
primaire 33ans
ans pédago. ••Format°
Format° Recrutés.
Recrutés.
pédago.
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4. La démarche du Cadre Logique
La mise en œuvre de cette démarche permet de
construire le cadre logique du programme
Le cadre logique du programme synthétise les
informations clefs de la conception d’un programme
La conceptualisation du programme est faite à travers
l’élaboration de son cadre de formulation
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5. Cadre de formulation d’un programme
La définition du cadre de formulation d’un programme
consiste à mener une réflexion globale sur le domaine de
compétence du programme afin de dégager ses
problématiques centrale et opérationnelles, sa stratégie de
mise en œuvre et ses principaux élément constitutifs
(objectif, indicateur, etc.)
La définition du cadre a pour finalité de:
1. Délimiter le périmètre d’un programme
2. Identifier les problématiques du programme
3. Fixer les objectifs du programme
4. Expliciter la stratégie de mise en œuvre
5. Identifier les actions du programme
L’élaboration du cadre de formation est faite suivant une
démarche spécifique similaire à celle de la planification
stratégique
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5. Cadre de formulation d’un programme
5. Formuler les actions
4. Répertorier les options stratégiques d’intervention
3. Identifier les possibilités d’actions à mettre en œuvre
2. Formuler la problématique du programme
1. Définir le périmètre du programme
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Etape I : Définir le périmètre du programme
La définition du périmètre d’un programme revient à
expliciter son domaine de compétence
Le domaine de compétence est constitué des sous secteurs
ou encore de groupes d’activité dans lesquels le programme
est censé agir.
Cela permet de clarifier la spécificité du programme et sa
différenciation avec les autres programmes
Plusieurs approches facilitent cette délimitation :
o Identification des sous-secteurs de planification.
o Le domaine de compétence / attribution du ministère et
des directions.
o La classification fonctionnelle dans la nomenclature
budgétaire.
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Etape I : Définir le périmètre du programme
Exemple :
Programme « Gestion des dépenses publiques et contrôle des
ressources »
Le programme en cohérence avec d’autres programmes,
notamment ceux relatifs à la fonction publique, à la gestion de la
commande publique, à la comptabilité et trésorerie, à la gestion
fiscale et aux engagements financiers de l’Etat recouvre :
1. la reforme budgétaire et comptable ;
2. l'élaboration du budget et son exécution dans sa partie
administrative ;
3. le pilotage de la masse salariale ;
4. le contrôle des ressources et des charges publiques ;
5. la gestion du patrimoine de l’Etat.
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Etape I : Définir le périmètre du programme
Exemple:
Programme « Gestion des dépenses publiques et contrôle des
ressources »
Ce programme ne recouvre pas :
1. la gestion administrative des agents civils, qui relève du
programme Fonction Publique;
2. la gestion administrative des magistrats, qui relève d’un
centre de gestion propre au pouvoir judiciaire;
3. la gestion administrative des militaires, qui relève d’un
centre de gestion propre aux personnels des Forces de
Défense et de Sécurité ;
4. la gestion de la trésorerie, qui relève du programme
"comptabilité et trésorerie de l’Etat ";
5. le paiement de la dépense, qui relève du programme
"comptabilité et trésorerie de l’Etat ".
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Etape II : Formuler la problématique du programme
Cette étape consiste à identifier les différentes problématiques
de politiques publiques dans chaque domaine du programme
Les problématiques de politiques publiques sont identifiées
selon trois points de vue:
o Du point de vue de l’intérêt général : développement
socioéconomique
o Du point de vue des usagers du service public : Qualité de
service rendu au citoyen
o Du point de vue du contribuable : utilisation efficace et
efficiente des ressources publiques
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Etape II : Formuler la problématique du programme
Chaque point de vue cible la nature de la problématique à
expliciter
Exemple: Amélioration de l’offre d’éducation primaire
Développement socioéconomique => Taux
d’analphabétisme élevé au sein de la population
Qualité de service: Mauvaise adéquation entre la formation
et les besoins de l’économie
Utilisation efficace et efficiente de ressources: Mauvaise
utilisation des ressources
Retenir une problématique prioritaire qui deviendra la
problématique centrale du programme sur la base des critères
d’importance et d’urgence
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Etape III : Identifier des actions à mettre en œuvre
• Cette étape consiste à identifier les possibilités d’action sur
la base des problématiques et facteurs explicatifs des
situations
• Chaque facteur peut donner lieu à la mise en œuvre d’une
action:
◦ Exemple: Mauvaise adéquation entre la formation et les
besoins de l’économie
Facteur politique: non prise en compte de la
problématique au plan politique => Mise en place d’une
stratégie
Facteur économique: Domination du secteur informel =>
Développement de petit métiers dans le système éducatif
Facteur technique: Absence de documentation pour
l’enseignement de savoir-faire des entreprises, cursus
scolaire inadéquat => Conception de nouveaux cursus
scolaire et de nouveaux manuels didactiques
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Etape IV : Répertorier les options stratégiques
Le programme n’est pas une compilation des possibilités
d’actions, mais un choix d’intervention tenant compte de
la cohérence, de l’efficacité et l’efficience et de
l’opportunité
Le choix d’intervention implique la sélection des
possibilités d’actions sur la base d’options stratégiques
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Etape IV : Répertorier les options stratégiques
Dans le domaine économique la stratégie est définie
comme « l’art d’exploiter au mieux, dans l’espace et le
temps, les moyens disponibles pour réaliser un projet,
compte tenu de la position favorable ou défavorable de
l’environnement » (Hamon 1966)
C’est une posture consistant à inscrire chaque Action
politique dans une perspective de court, moyen et long
terme compte tenu du contexte interne et externe à
l’organisation
Il n’existe pas de démarche consacrée pour répertorier les
options stratégiques
Les acteurs doivent laisser la place à l’intuition et à la
créativité pour favoriser l’émergence de modes
d’intervention concrètes porteuses de changement
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Etape IV : Répertorier les options stratégiques
La formulation de la stratégie est faite sous la coordination
du responsable du programme en concertation avec la
hiérarchie du ministère et les services concernés (Produit,
moyen, etc.
Les options stratégiques sont fonction du domaine
d’application de la stratégie:
◦ Concentration
◦ Innovation
◦ Expansion
◦ Partenariat
◦ Externalisation totale ou partielle,
◦ Etc.
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Etape IV : Répertorier les options et axes stratégiques
• Chaque option constitue un axe d’intervention de la
stratégie du programme
• Les option stratégiques retenues sont formulées sous forme
« Axes stratégique »
• Cette classification permet de sélectionner et réorganiser
les possibilités d’actions pour formuler les actions du
programme
◦ Exemple : Mauvaise adéquation entre la formation et les
besoins de l’économie
Option 1: Partenariat => Axe 1:Amélioration partenariat
Option 2: Innovation => Axe 2: Réorientation des cursus
scolaires
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Etape V : Formuler les actions
• Les actions sont formulées comme un sous programme
• Les actions précisent le contenu stratégique du programme
• Les actions sont structurantes pour le programme
Illustration:
Programme 1:Amélioration partenariat (Partenariat)
Action 1.1: Appui au développement de l’enseignement
privé
Action 1.2: Développement de la coopération
internationale
Mesure 1: Institutionnalisation du cadre de concertation
public privé
Programme 2: Réorientation des cursus scolaires
(Innovation)
Action 2.1: Conception de nouveaux cursus scolaires
Action 2.n: Conduite du changement de cursus
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Cas pratique N° 1
1. Il vous est demandé de dresser la structure du
budget programme de votre Ministère (ou
Institution).
2. Quel commentaire vous inspire-t-elle ?
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MERCI POUR VOTRE ATTENTION
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