Section 2 : L’analyse financière d’un dossier de crédit de gestion
au sein de l’Amen Bank
Pour la période 2022-2024, la société « XYZ » a présenté ses bilans et états de résultats afin
de solliciter un crédit de gestion.
Le tableau ci-dessous résume les principales rubriques du bilan de la société « XYZ » pour la
période 2022-2024.
Tableau 13 : les Bilans de la société « XYZ » pour la période 2022-2024
Bilans en DT 31-12-2022 31-12-2023 31-12-2024
Actifs
Actifs Non courants 32 880 22 528 207 345
Actifs courants 635 901 691 560 897 127
Total des Actifs 668 781 714 088 1 104 472
Capitaux propres et
passifs
Capitaux propres 163 585 332 803 511 624
Passifs non
courants 32 704 19 563 15 425
Passifs courants 472 492 361 722 577 423
Total des capitaux
propres et passifs 668 781 714 088 1 104 472
Les bilans financiers de la société « XYZ » présentent de manière détaillée l’ensemble des
actifs, passifs et les capitaux propres. Ils offrent une vision claire de l’évolution financière de
l’entreprise sur la période 2022 à 2024.
Le total des actifs a presque doublé en deux ans, ce qui montre un fort développement de
l’entreprise, avec une croissance principalement tirée par les investissements à long terme et
l’augmentation de la trésorerie.
Les capitaux propres de la société « XYZ » ont fortement augmenté sur la période 2022-2024.
Ce qui traduit un renforcement de la situation financière de l’entreprise. Parallèlement, les
passifs non courants ont diminué, tandis que les passifs courants restent globalement
maîtrisés.
Le tableau ci-dessous présente les principaux éléments de l’état des résultats de la société
« XYZ » pour la période 2022 -2024.
Tableau 14 : Etat de résultat de la société « XYZ » pour la période 2022-2024
Tableaux des états de résultat
L’état de résultat de la société « XYZ » présente l’ensemble des produits et charges de
l’entreprise. Il permet de déterminer le résultat net, c’est -à-dire le bénéfice ou la perte
réalisée, et constitue un outil essentiel pour évaluer la performance économique de la société.
Dans le cadre de l’analyse bancaire, cet état permet à la banque d’apprécier la rentabilité de
l’entreprise, sa capacité à générer des profits, et d’estimer le risque associé à l’octroi d’un
crédit de gestion.
2.1. Étude de l’équilibre financier
L’analyse de l’équilibre financier se base sur trois indicateurs le FR, le BFR et le TN .
2.1.1. Le Fonds de roulement (FR) :
Le fonds de roulement (FR) est un indicateur qui mesure la capacite des capitaux permanents
à financer les actifs immobilisés est une partie des actifs courants. Il est calculé comme suit :
Par le haut du bilan :
FR = capitaux permanents - Actis non courants
Par le bas du bilan :
FR = actifs courants – passifs courants
Le tableau ci-dessous illustre le calcul du fonds de roulement.
Tableau 15 : Évolution du fonds de roulement de la société « XYZ » entre les années
2022-2024
Libellée 2022 2023 2024
Capitaux propres (1) 163585 332803 511624
Passifs Non courants 32704 19563 15425
(2)
Actifs immobilisés 32880 22528 207345
(3)
FR = (1) +(2) – (3) 163409 329838 319704
FR > 0 : le fonds de roulement est positif durant les 3 années 2022-2023-2024 c’est-à-dire
que les capitaux permanents couvrent la totalité des actifs immobilisés et dégagent un
excédent appelé marge de sécurité. C’est un bon signe de stabilité financière, il s’agit d’un
équilibre financier à long terme.
L’analyse montre que le FR s’améliore entre 2022 et 2023, en passant de 163 409 D à
329 838 D grâce à une augmentation remarquable des capitaux propres mais il connait une
légère régression entre 2023 et 2024.
2.1.2. Le Besoin en fonds de roulement (BFR) :
Le BFR désigne le besoin de liquidité pour financer le cycle d’exploitation. Il indique si
l’entreprise dispose de ressources suffisantes pour ce financement. Autrement dit, le BFR
correspond à la différence entre les emplois cycliques et les ressources cycliques.
Il est calculé comme suit :
BFR = actifs courants hors liquidité - passifs courants hors CBC
Le tableau 14 récapitule les résultats du calcul du besoin en fonds de roulement.
Tableau 16 : Calcul du besoin en fonds de roulement
Libellée 2022 2023 2024
Actifs courants 635901 – 1920 691560 – 5428 897127 – 150142
hors liquidité (1) =633981 =686132 =746985
Passifs courants 472492 – 28086 361722 – 9650 = 577423 – 125452 =
hors CBC (2) =444406 352072 451971
BFR = (1) – (2) 189576 334060 295014
Le besoin en fonds de roulement durant les 3 années 2022-2023-2024 est strictement
positif. Il a progressé plus rapidement, en passant de 189 576 en 2022 à 334 060 en
2023, puis a connu une légère baisse entre 2023 et 2024, en passant de 334 060 à
295 014 D. En tous cas il reste toujours positif, ce qui reflète que l’entreprise a un
besoin de financement a cout terme. Cette évolution s’explique par un volume de
stock très important ainsi que par des créance clients élevées.
BFR > 0 : L’entreprise a besoin de ressources pour combler le cycle d’exploitation.
2.1.3. La trésorerie nette (TN) :
La trésorerie nette est un indicateur financier qui explique la relation entre le fonds de
roulement (FR) et le besoin en fonds de roulement (BFR), c’est-à-dire il indique la
capacité ou l’incapacité du FR à couvrir le BFR. Elle se calcule par deux manières :
TN = fonds de roulement – besoin en fonds de roulement
Les résultats du calcul de la trésorerie nette sont présentés dans le tableau suivant.
Tableau 17 : Calcul de la trésorerie nette de la société « XYZ »
Libellée 2022 2023 2024
FR (1) 163406 329838 319704
BFR (2) 189576 334060 295014
TN = (1) – (2) - 26167 - 4222 24690
Pour 2022 au 2023, la trésorerie (TN) est négative, c’est-à-dire que le fonds de
roulement est insuffisant pour couvrir la totalité du BFR, en raison d’une mauvaise
gestion. Cela entraine une situation fragile et un déséquilibre à court terme pour
L’entreprise.
En 2024, la TN s’améliore grâce à la diminution du BFR ; il s’agit d’un équilibre à
court terme qui permet à l’entreprise de disposer de liquidités pour faire face à ses
obligations immédiates.
TN < 0 déséquilibre financier à court terme qui pourrait de causer l’insolvabilité.
TN > 0 Respect de l’équilibre à court terme.
2.2. L’analyse par les ratios :
Dans le but d’évaluer de manière efficace la situation financière et la performance d’une
entreprise (structure financière-rentabilité -liquidité) nous calculons les ratios pour mieux
connaître la situation de l’entreprise. Elle peut être soit solide, soit fragile, afin d’identifier
l’origine du problème et de mettre en place les solutions adéquates.
2.2.1. Étude de la rentabilité :
[Link] Ratio de rentabilité financière ou rentabilité des capitaux propres (ROE) :
Le ratio de rentabilité financière ou rentabilité des capitaux propres mesure l’efficacité
d’utilisation des capitaux propres mise en place par les actionnaires.
ROE = Résultat net / capitaux propre * 100
Le tableau suivant présente les résultats du calcul du ratio de rentabilité financière ou
rentabilité des capitaux propres.
Tableau 18 : Calcul de la rentabilité financière
Libellé 2022 2023 2024
Résultat net (1) 125040 149218 140458
Capitaux propre (2) 163585 332803 511624
ROE = (1) / (2) 76,43 % 44 ,83% 27 ,45 %
La rentabilité financière est positive durant les trois années 2022-2023-2024, ce qui signifie
que l’entreprise utilise efficacement les fonds des actionnaires. C’est un bon signe de
performance financière pour les investisseurs. Mais elle connait une décroissance
significative, en passant de 76,43 % en 2022 contre 27,45 % en 2024. Cela indique une
détérioration de l’efficacité financière.
L’entreprise reste bénéficiaire, mais sa rentabilité a diminué.
[Link]. Ratio de rentabilité économique ou rentabilité des Actifs (ROA) :
Le ratio de rentabilité économique, ou rentabilité des actifs, mesure-la capacite de l’entreprise
à utiliser ses actifs pour génère des bénéfices.
ROA = Résultat net / total actifs * 100
Le tableau suivant résume le calcul de la rentabilité économique ou la rentabilité des actifs
pour la société « XYZ ».
Tableau 19 : Calcul de la rentabilité économique
Libellé 2022 2023 2024
Résultat net (1) 125040 149218 140458
Total actifs (2) 668781 714088 1104472
ROA (1) / (2) 18,70 % 20 ,90 % 12,72 %
La rentabilité économique est positive. Il s’agit d’une utilisation efficace de ses actifs. Elle
connaît une amélioration progressive entre 2022 -[Link] ROA passe de 18,7 % en 2022 à
20,9 %, ce qui reflète une gestion efficace des actifs et constitue un indicateur de bonne
gestion.
Malgré cette amélioration, le ROA connait une chute en 2024, ce qui traduit une diminution
de la performance en matière de génération des bénéfices et d’utiliser ses actifs est dégager
des bénéfices.
[Link]. Rentabilité commerciale :
La rentabilité commerciale est un indicateur qui mesure la capacité de l’entreprise à réaliser
des bénéfices à partir de son activité commerciale.
[Link].1. Ratio de la marge brute :
Le ratio de la marge brute reflète le profit réalisé par l’entreprise avant la déduction des
charges.
Ce ratio est un indicateur de performance fondamentale pour une entreprise commerciale.
Ratio de marge brute = marge brute / chiffre d’affaires hors TVA * 100
Les résultats du calcul du ratio de marge brute sont illustrés dans le tableau suivant.
Tableau 20 : Calcul de la marge brute
Libelle 2022 2023 2024
Marge brute (1) 363942 401760 205617
Chiffre d’affaires 2607631 2698783 2987894
hors TVA (2)
Ratio de marge 13,96 % 14 ,89 % 6,88%
brute (1) / (2)
Le ratio de la marge brute montre une augmentation en 2023 par rapport à 2022, en passant
de 13,96 % à 14,89 %. Cela reflète une augmentation des ventes, mais il connait une forte
chute en 2024. Il s’agit d’une baisse significative de l’efficacité commerciale.
[Link].2. Ratio de la marge nette :
Le ratio de la marge nette désigne le profit dégagé par l’entreprise après la déduction de
toutes les charges. Il exprime le résultat net réalisé par l’entreprise pour chaque dinar de
vente. Il est obtenu grâce au 3 indicateurs : la qualité, le prix de vente et le coût.
.
Ratio de marge nette : résultat net / chiffre d’affaires hors TVA *100
Le tableau 21 résume les résultats de calcul de la marge nette.
Tableau 21 : Évolution de la marge nette entre les années 2022-2024
Libelle 2022 2023 2024
Résultat net (1) 125040 149218 140458
Chiffre d’affaires 2607631 2698783 2987894
hors TVA (2)
Ratio de marge net 4,8 % 5,53 % 4,7 %
(1) / (2)
Le ratio de la marge nette est positif pour les trois années, ce qui indique que la vente de
l’entreprise est rentable, mais connait une légère décroissance entre 2023 et 2024.
2.3. Étude de la solvabilité :
La solvabilité de l’entreprise est très importante et se répartit en deux parties à long termes :
(la solvabilité générale, l’autonomie financière et la capacite d’endettement) et à court terme
(liquidité générale, réduite et immédiat).
À long terme :
2.3.1. Ratio de solvabilité générale :
Le ratio de solvabilité générale désigne l’importance des capitaux propres dans la totalité des
capitaux étrangers.
Ratio de solvabilité générale= capitaux propres /total passifs
Les résultats du calcul sont récapitulés dans le tableau ci-dessous
Tableau 22 : Calcul de la solvabilité générale
Libellé 2022 2023 2024
Capitaux propres 163585 332803 511624
Total passifs 505196 381285 592848
Ratio de solvabilité 0,323 0,872 0,862
générale
À travers ces résultats, la solvabilité générale de l’entreprise est en évolution favorable, mais
elle reste inférieure à 1. Elle augmente fortement en passent de 0,323 en 2022 à 0,872 en
2023. Cette augmentation est expliquée par la croissance rapide des capitaux propres qui
permet de couvrir les dettes, mais elle diminue légèrement en 2024 par rapport à 2023.
Toutefois, l’entreprise conserve une solvabilité modérée.
C’est vrai que l’entreprise est en bon chemin mais il s’agit d’une situation fragile puisque ce
ratio est inferieur a 1.
2.3.2. Ratio d’autonomie financière :
L’autonomie financière mesure le degré d’indépendance financière de l’entreprise.
Il est important d’avoir une bonne autonomie financière puisqu’elle facilite la capacite de
l’entreprise à trouver facilement des préteurs, ce qui améliore sa crédibilité.
Ratio d’autonomie financière=capitaux propres /capitaux propres et passifs
Le tableau 21 illustre les résultats du calcul du ratio d’autonomie financière.
Tableau 23 : Calcul du ratio d’autonomie financière
Libelle 2022 2023 2024
Capitaux propres (1) 163585 332803 511624
Capitaux propres et 668781 714088 1104472
passifs (2)
Ratio d’autonomie 0,244 0,466 0,463
financière (1) / (2)
Il est vrai que le ratio d’autonomie financière est en augmentation permanent, mais il reste
très faible puisque qu’il est inférieur à 0,5 durant les trois années. Cela montre que l’entreprise
finance principalement son activité par les dettes.
2.3.3. Ratio d’endettement global :
Le ratio d’endettement global exprime le degré de dépendance financière de l’entreprise et il
exprime le pourcentage des capitaux externes engagés. Ce ratio ne doit pas dépasser 2/3.
Ratio d’endettement global = total passifs / total capitaux et passifs
Le tableau suivant présente les résultats de calcul du ratio de d’endettement.
Tableau 24 : Calcul du ratio d’endettement
Libelle 2022 2023 2024
Total passifs (1) 32704 +472492 19563+361722=38128 15425+577423=592848
=505196 5
Capitaux propres 668781 714088 1104472
+ Passifs (2)
Ratio 0,755 0,533 0,536
d’endettement
global (1) / (2)
Selon ses résultats, on peut dire que l’entreprise est fortement endettée en 2022, puisque ce
ratio dépasse 2/3. Ce qui peut entrainer un risque accru en cas de crise économique ou
financière.
Toutefois, grâce à la hausse importante des capitaux propres, le ratio d’endettement a diminué
en passent de 0,755 en 2022 à 0,536 à 2024. Ce qui peut renforcer la situation financière de
l’entreprise.
En 2022 : le ratio d’endettement global élevé, montrant dépendance croissante vis-à-vis des
dettes, ce qui est un signe de fragilité pour l’entreprise.
En 2023 et 2024 : la situation de l’entreprise s’améliore et devient plus favorable. La
dépendance décroissante indique un signe de solidité.
2.3.4. Ratio des charges financières :
Le ratio des charges financières mesure la part du chiffre d’affaires consommée par les
charges financières.
Ratio des charges financière = charge financière / chiffre d’affaires *100
Le tableau suivant illustre les résultats de calcul du ratio des charges financières.
Tableau 25 : Calcul du ratio des charges financières
Libelle 2022 2023 2024
Charge 28695 45897 20452
financière (1)
Chiffre 2607631 2698783 2987894
d’affaires (2)
Ratio des charge 1,10% 1,70% 0,68%
financière (1) /
(2)
Le ratio des charges financières est de 1,10% en 2022 et de 1,70% en 2023.
Malgré cette évolution défavorable, il connaît une réduction grâce à la diminution du poids
des charges d’intérêt.
Lorsque ce ratio est élevé, il fragilise la rentabilité et la structure financière de l’entreprise,
alors que lorsqu’il est faible l’entreprise se trouve en situation de solidité.
À court terme :
2.3.5. Ratio de liquidité générale (RLG) :
Le ratio de liquidité générale mesure la capacite de l’entreprise à faire face à ses besoins à
court terme par les passifs courants.
Ratio de liquidité générale (RLG)= actifs courants /passifs
courants
Les résultats sont récapitulés dans le tableau suivant.
Tableau 26 : Calcul du ratio de liquidité générale
Libelle 2022 2023 2024
Actis courants 635901 691560 897127
Passifs courants 472492 361722 577423
RLG 1,34 1,91 1,55
La liquidité de l’entreprise est supérieure à 1 durant les trois années, indiquant que les actifs
courants couvrent les passifs courants. C’est le cas d’un FR positif dans cette situation.
2.3.6. Ratio de liquidité réduite (RLR) :
Le ratio de liquidité réduite mesure la capacite de l’entreprise à couvrir les passifs
courants par les actifs courants.
Ratio de liquidité réduite=actifs courants-stock/passifs
courants
Le tableau 25 fournit le calcul du ratio de liquidité réduite.
Tableau 27 : Calcul du ratio de liquidité réduite
Libelle 2022 2023 2024
Actifs courants- 635901- 691560- 897127-
stock 335393=300508 319948=371612 410869=486258
Passifs courants 472492 361722 577423
RLR 0,63 1,02 0,84
Le ratio de liquidité réduite est acceptable pour les trois années puisqu’il est supérieur à 0,6.
Cela montre que la capacite des l’actifs les plus liquides à couvrir les passifs courants.
2.3.7. Ratio de liquidité immédiate (RLI) :
Le ratio de liquidité immédiate mesure la capacite de l’entreprise à faire face à ses obligations
immédiates grâce à ses disponibilités.
Ratio de liquidité immédiate= liquidités et équivalents de liquidités /passifs
courants
Le tableau ci-dessous résume le calcul du ratio de liquidité immédiate.
Tableau 28 : Calcul du ratio de liquidité immédiate
Libelle 2022 2023 2024
LEL 1920 5428 150142
Passifs courants 472492 361722 577423
RLI 0 ,004 0,015 0,26
le ratio de liquidité immédiate est très faible en 2022 et 2023, mais il augmente en 2024 et
atteindre son maximum .
2.4. Centrale des risques :
Le tableau ci-dessous récapitule les informations relatives à la centrale des risques à fin 2025
et la répartition des engagements auprès du secteur bancaire de la société « XYZ ».
Tableau 29 : Position de la société à la centrale des risques
Type Montant en MD Banque Remarques
d’engagement concernée
Découvert 20 BIAT et Baraka Dont 15 MD
Bank auprès de
l’Amen Bank
Crédit de 46 Baraka Bank
financement de
stock en dinars
Encoures Leasing 4 Acquisition
mobilier d’une voiture
commerciale
Total engagement 70
Une centrale des risques est un dispositif généralement administré par la banque centrale ou
une autorité financière, chargé de collecter et de centraliser les informations relatives aux
crédits et aux engagements financiers des emprunteurs, qu’ils soient particuliers ou entreprise,
auprès des différents établissements de crédit.
Elle permet aux banques d’apprécier le niveau global d’endettement et d’évaluer le risque de
surendettement avant l’octroi d’un nouveau financement, contribuant ainsi à la sécurisation du
système financier et à l’amélioration de la qualité des crédits accordés.
A fin juin 2025, l’entreprise présente un engagement bancaire total de 70 MD, réparti entre :
Découvert bancaire 20 MD dont 15 MD auprès de l’Amen Bank, crédit de financement des
stocks 46 MD auprès Baraka Bank et Leasing mobilier 4 MD.
Par conséquent, les agences bancaires utilisent les informations de la centrale des risques pour
analyser la situation financière des emprunteurs.
Le ratio de liquidité générale, pour l’entreprise « XYZ » est toujours supérieur à 1, indique
que l’entreprise dispose d’actifs courants suffisants pour couvrir ses obligations à court terme.
Le ratio de liquidité immédiate, très faible en 2022 et 2023 mais en forte amélioration en
2024, ce qui reflète que la trésorerie disponible reste limitée.
L’analyse des ratios de liquidité complète les informations de la centrale des risques en
évaluant la capacite de l’entreprise à couvrir ses dettes à court terme, ce qui facilite la prise de
décision au sein de l’agence.
Section 3 : Avis de l’agence
La société XYZ est une SARL créée en janvier 2021 avec un capital de 20.000, elle est
spécialisée dans la vente en gros des produits parapharmaceutiques.
Le projet est installé dans une usine en location (loyer annuel 18480DT TTC) sis a route
GREMDA KM 3,5.
Volet activité, la société a réalisé un chiffre d’affaires consolidé de 2.698 MD en 2023 contre
2.987 MD en 2024, soit une légère évolution avec résultat net de la société atteignant 140 MD
en 2024, et ce avec des cash-flows définitivement acquis qui s’élèvent respectivement pendant
ces deux exercices. Les engagements de la société auprès du système bancaire à la fin juin
2025 s’élèvent à 70 MD.
Compte tenu de ce qui précède, nous émettons un avis favorable pour accorder à la société
XYZ le renouvellement aux mêmes conditions des cotes de gestion comme suit :
Escompte :30.000 aux taux TMM+4,5%
Découvert : 10000 au taux TMM +5,25%
Conclusion
Dans ce chapitre on a étudié un cas réel d’un dossier de crédit de gestion au sein de l’Amen
Bank.
Et pour que le banquier procède à une décision adéquate sur le dossier présenté, il se base sur
une analyse approfondie de la performance financière de l’entreprise. Et malgré la situation
délicate de l’entreprise, la demande de financement a été acceptée avec succès sous des
garanties proposées.
Conclusion générale
A terme de ce stage d’une durée de dix semaines au sein de l’Amen Bank, cette expérience a
apporté des acquis significatifs, et représenté une opportunité très bénéfique.
Ce cadre professionnel a contribué à l’enrichissement de mes connaissances pratiques à partir
des acquis théoriques.
J’ai eu l’honneur d’effectuer ce stage au sein de l’Amen Bank, ce qu’m’a permis également de
rédiger mon premier rapport de stage.
En outre, le cadre professionnel a favorisé l’apprentissage grâce à une équipe compétente, une
coopération efficace et un encadrement adéquat.
Pendant cette période d’intégration, j’ai réalisé et observé plusieurs tâches, notamment les
différents produits et services offerts par la banque, ainsi que les conseils fournis à la
clientèle.
A la suite, la banque offre divers crédits à court terme permettant à l’entreprise de gérer
efficacement sa trésorerie et d’assurer sa stabilité financière.
Dans ce cadre, la société « XYZ » a présenté une demande de crédit de gestion auprès de la
banque. Celle-ci engage alors les procédures nécessaires, fixe les conditions applicables et
évalue plusieurs critères pour guider sa décision de financement.
La banque, en s’adressant à une clientèle variée, garantit une gestion transparente et
responsable de ses crédits.
L’étude de la demande de la société « XYZ » repose sur une analyse approfondie menée par la
banque, ainsi que les garanties fournies par l’emprunteur, afin d’évaluer sa capacite de
remboursement. Et malgré la difficulté de la situation, la décision de la banque est favorable.
Ce rapport est composé de deux chapitres présentés de maniérer claire et structurée.
Le premier chapitre présente l’Amen Bank d’une manière générale, ainsi que le lieu de stage
et les produits et les services qu’elle proposé.
Le deuxième chapitre contient un cas pratique portent sur une demande de crédit de gestion de
la société « XYZ ».
Pour conclure, la banque constitue un pilier du financement, est partenaires des entreprises.
Bibliographie
Rapport annuel de l’Amen Bank 2024
Catalogue des produits bancaires de l’Amen Bank
Document internes de l’Amen Bank
Khoufi.W. (2023). Initiation à l’Analyse Financière , Sfax , ( nombre de
page), titulaire d’un doctorat en sciences de gestion détenu à l’université de
paris .
Webographie
[Link]
[Link]
[Link]
Table des matières
Introduction générale
Chapitre 1 : Présentation de l’Amen Bank
Introduction
Section 1 : Présentation générale de l’Amen Bank
1.1. Historique et capital social d’Amen Bank
1.2. Profil d’Amen Bank
1.3. Performance financière d’Amen Bank en termes de chiffre
1.4. Les principales transactions avec les parties liées à Amen Bank au cours de l’exercice
2024
1.4.1. Société « Amen Project »
1.4.2. Société « Le Recouvrement »
1.4.3. Société « Amen Capital »
1.4.4. Société « COMAR »
1.4.5. Société « SICAR AMEN »
1.4.6. Société « FIRST PAY »
1.4.7. Société « Tunisie Leasing et Factoring »
1.4.8. Société « EL IMRANE »
1.4.9. Société « Tunisys »
1.4.10. Société « Hayett »
Section 2 : Présentation du lieu de stage
2. Profil et missions de l’agence Amen Bank l’afrane (153)
2.1. Organigramme de l’agence
2.2. Description des missions et responsabilités du personnel de l’agence
2.3. Les tâches effectuées
Section 3 : Les produits et les services offerts par l’Amen Bank
3.1. Les différents comptes
3.1.1. Compte courant
3.1.2. Compte d’épargne
3.1.3. Compte professionnel
3.2. Les types de chèques au sein de l’agence
3.2.1. Chèque certifié
3.2.2. Chèque de banque
3.2.3. Chèque ordinaire
3.3. Lettre de change « LC »
3.4. Les flux financiers au sein de l’agence
3.4.1. Versement
3.4.2. Retrait
3.4.3. Opération de change
3.4.4. Virement
[Link]. Virement normal
[Link]. Virement permanent
3.5. Les cartes bancaires
3.6. Les différents packs
3.6.1. Pack Amen Bronze
3.6.2. Pack Amen Silver
3.6.3. Pack Amen Gold
3.7. L’innovation au sein d’Amen Bank
Section 4 : Les différents types de crédit au sein d’Amen Bank
4.1. Crédit facilite de caisse
4.2. Escompte commerciale
4.3. Crédit de gestion
4.4. Crédit présalaire
4.5. Crédit d’équipement ou aménagement
Conclusion
Chapitre 2 : Etude d’un dossier de crédit de gestion : cas empirique au sein de l’Amen Bank
agence l’afrane
Introduction
Section 1 : Présentation générale de la société XYZ
1.1. Description de la société
1.2. Les documents nécessaires
1.3. Objet de la demande
1.4. Les garanties proposées
Section 2 : L’analyse financière d’un dossier de crédit de gestion au sein de l’Amen Bank
2.1. Etude de l’équilibre financier
2.1.1. Le fonds de roulement (FR)
2.1.2. Le besoin en fonds de roulement (BFR)
2.1.3. La trésorerie nette (TN)
2.2. L’analyse par les ratios
2.2.1. Etude de la rentabilité
[Link]. Ratio de rentabilité financière ou rentabilité des capitaux propres (ROE)
[Link]. Ratio de rentabilité économique ou rentabilité des actifs
[Link]. Rentabilité commerciale
[Link].1. Ratio de marge brute
[Link].2. Ratio de marge nette
2.3. Etude de la solvabilité
2.3.1. Ratio de solvabilité générale
2.3.2. Ratio d’autonomie financière
2.3.3. Ratio d’endettement global
2.3.4. Ratio des charges financières
2.3.5. Ratio de liquidité générale (RLG)
2.3.6. Ratio de liquidité réduite (RLR)
2.3.7. Ratio de liquidité immédiate (RLI)
2.4. Centrale des risques
Section 3 : Avis de l’agence
Conclusion
Conclusion générale
Bibliographie
Annexes