SMART SOUND SYSTEM
ETUDE FINANCIERE
prévisionnelle sur 3 ans
NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
SMART SOUND SYSTEM
SARL
EDEA
06/05/2022
1
Investissements et financements
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Montant hors
INVESTISSEMENTS
taxes
Immobilisations incorporelles 500 000
Frais d’établissement 500 000
Frais d’ouverture de compte
Autres frais
Dépôt marque, brevet, modèle
Droits d’entrée
Achat fonds de commerce ou parts
Droit au bail
Caution ou dépôt de garantie
Frais de dossier
Frais de notaire ou d’avocat
Immobilisations corporelles 625 000
Enseigne et éléments de communication
Achat immobilier 250 000
Travaux et aménagements 200 000
Jus et Eau
Matériel de bureau 175 000
Stock de matières et produits 1 400 000
Trésorerie de départ 120 000
TOTAL BESOINS 2 645 000
Montant hors
FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS
taxes
Apport personnel 1 245 000,00
Apport EXTERIEUR 1 245 000,00
Apports -
Emprunt taux durée mois -
Prêt n°1 (Apports VICTOR) 30,00% 12 -
Prêt n°2 (nom de la banque) -
Prêt n°3 (nom de la banque) -
Subvention n°1 (libellé) -
Subvention n°2 (libellé) -
Autre financement (libellé) 1 400 000,00
TOTAL RESSOURCES 2 645 000,00
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 2
Salaires et charges sociales
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Statut juridique : SARL
Année 1 Année 2 Année 3
Rémunération du (des) dirigeants - - -
% augmentation
Charges sociales du (des) dirigeant(s) - - -
Salaires des employés 600 000 600 000 600 000
% augmentation 0% 0%
Charges sociales employés - - -
Détail des amortissements
Année 1 Année 2 Année 3
Amortissements incorporels 166 667 166 667 166 667
Frais d’établissement 166 667 166 667 166 667
Autres frais 0 0 0
Droits d’entrée 0 0 0
Frais de dossier 0 0 0
Frais de notaire ou d’avocat 0 0 0
Amortissements corporels 208 333 208 333 208 333
Enseigne et éléments de communication 0 0 0
Achat immobilier 83 333 83 333 83 333
Travaux et aménagements 66 667 66 667 66 667
Jus et Eau 0 0 0
Matériel de bureau 58 333 58 333 58 333
Total amortissements 375 000 375 000 375 000
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 3
Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Année 1 Année 2 Année 3
Produits d'exploitation 6 120 000,00 6 426 000,00 6 747 300,00
Chiffre d'affaires HT vente de marchandises - - -
Chiffre d'affaires HT services 6 120 000,00 6 426 000,00 6 747 300,00
Charges d'exploitation - - -
Achats consommés - - -
Marge brute 6 120 000,00 6 426 000,00 6 747 300,00
Charges externes 695 000,00 720 000,00 750 000,00
Assurances - - -
Téléphone, internet 120 000,00 140 000,00 160 000,00
Autres abonnements - - -
Transport 45 000,00 50 000,00 60 000,00
Frais de déplacement et hébergement - - -
Eau, électricité, gaz 60 000,00 60 000,00 60 000,00
Mutuelle - - -
Fournitures diverses 150 000,00 150 000,00 150 000,00
Entretien matériel et vêtements - - -
Nettoyage des locaux 20 000,00 20 000,00 20 000,00
Budget publicité et communication - - -
Loyer et charges locatives 300 000,00 300 000,00 300 000,00
Expert comptable, avocats - -
Libellé autre charge 1 (supprimer si inutile) - - -
Libellé autre charge 2 (supprimer si inutile) - - -
Libellé autre charge 3 (supprimer si inutile) - - -
Valeur ajoutée 5 425 000,00 5 706 000,00 5 997 300,00
Impôts et taxes - - -
Salaires employés 600 000,00 600 000,00 600 000,00
Charges sociales employés - - -
Prélèvement dirigeant(s) - - -
Charges sociales dirigeant(s) - - -
Excédent brut d'exploitation 4 825 000,00 5 106 000,00 5 397 300,00
Frais bancaires, charges financières - - -
Dotations aux amortissements 375 000,00 375 000,00 375 000,00
Résultat avant impôts 4 450 000,00 4 731 000,00 5 022 300,00
Impôt sur les sociétés 1 468 500,00 1 561 230,00 1 657 359,00
Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 2 981 500,00 3 169 770,00 3 364 941,00
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 4
Soldes intermédiaires de gestion
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Année 1 % Année 2 % Année 3 %
Chiffre d'affaires 6 120 000,00 100% 6 426 000,00 100% 6 747 300,00 100%
Ventes + production réelle 6 120 000,00 100% 6 426 000,00 100% 6 747 300,00 100%
Achats consommés - 0% - 0% - 0%
Marge globale 6 120 000,00 100% 6 426 000,00 100% 6 747 300,00 100%
Charges externes 695 000,00 11% 720 000,00 11% 750 000,00 11%
Valeur ajoutée 5 425 000,00 89% 5 706 000,00 89% 5 997 300,00 89%
Impôts et taxes - 0% - 0% - 0%
Charges de personnel 600 000,00 10% 600 000,00 9% 600 000,00 9%
Excédent brut d'exploitation 4 825 000,00 79% 5 106 000,00 79% 5 397 300,00 80%
Dotation aux amortissements 375 000,00 6% 375 000,00 6% 375 000,00 6%
Résultat d'exploitation 4 450 000,00 73% 4 731 000,00 74% 5 022 300,00 74%
Charges financières - 0% - 0% - 0%
Résultat financier - 0% - 0% - 0%
Résultat courant 4 450 000,00 73% 4 731 000,00 74% 5 022 300,00 74%
Résultat de l'exercice 2 981 500,00 49% 3 169 770,00 49% 3 364 941,00 50%
Capacité d'autofinancement 3 356 500,00 55% 3 544 770,00 55% 3 739 941,00 55%
Capacité d'autofinancement
Année 1 Année 2 Année 3
Résultat de l'exercice 2 981 500,00 3 169 770,00 3 364 941,00
+ Dotation aux amortissements 375 000,00 375 000,00 375 000,00
Capacité d'autofinancement 3 356 500,00 3 544 770,00 3 739 941,00
- Remboursement des emprunts - - -
Autofinancement net 3 356 500,00 3 544 770,00 3 739 941,00
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 5
Seuil de rentabilité économique
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Année 1 Année 2 Année 3
Ventes + Production réelle 6 120 000,00 6 426 000,00 6 747 300,00
Achats consommés - - -
Total des coûts variables - - -
Marge sur coûts variables 6 120 000,00 6 426 000,00 6 747 300,00
Taux de marge sur coûts variables 100% 100% 100%
Coûts fixes 1 670 000,00 1 695 000,00 1 725 000,00
Total des charges 1 670 000,00 1 695 000,00 1 725 000,00
Résultat courant avant impôts 4 450 000,00 4 731 000,00 5 022 300,00
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 1 670 000,00 1 695 000,00 1 725 000,00
Excédent / insuffisance 4 450 000,00 4 731 000,00 5 022 300,00
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré 6 680,00 6 780,00 6 900,00
Besoin en fonds de roulement
Analyse clients / fournisseurs :
délai jours
Année 1 Année 2 Année 3
Besoins
Volume crédit client HT 30 503 013,70 528 164,38 554 572,60
Ressources
Volume dettes fournisseurs HT 30 - - -
Besoin en fonds de roulement 503 013,70 528 164,38 554 572,60
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 6
Plan de financement à trois ans
Projet : SMART SOUND SYSTEM
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Année 1 Année 2 Année 3
Immobilisations 1 125 000,00
Acquisition des stocks 1 400 000,00
Variation du Besoin en fonds de roulement 503 013,70 25 150,68 26 408,22
Remboursement d'emprunts - - -
Total des besoins 3 028 013,70 25 150,68 26 408,22
Apport personnel 1 245 000,00
Emprunts -
Subventions -
Autres financements 1 400 000,00
Capacité d'auto-financement 3 356 500,00 3 544 770,00 3 739 941,00
Total des ressources 6 001 500,00 3 544 770,00 3 739 941,00
Variation de trésorerie 2 973 486,30 3 519 619,32 3 713 532,78
Solde de trésorerie 2 973 486,30 6 493 105,62 10 206 638,40
Rappel trésorerie début année 1 : 120 000,00
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 7
Budget prévisionnel de trésorerie
Projet : SMART SOUND SYSTEM Hors TVA
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Première année
Mois 1 Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5
Apport personnel 1 245 000,00
Emprunts -
Subventions -
Autres financements 1 400 000,00
Vente de marchandises - - - - -
Vente de services 520 000,00 480 000,00 520 000,00 500 000,00 480 000,00
Chiffre d'affaires (total) 520 000,00 480 000,00 520 000,00 500 000,00 480 000,00
Immobilisations incorporelles 500 000,00
Immobilisations corporelles 625 000,00
Immobilisations (total) 1 125 000,00
Acquisition des stocks 1 400 000,00
Échéances emprunt - - - - -
Achats de marchandises - - - - -
Charges externes 57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67
Impôts et taxes - - - - -
Salaires employés 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00
Charges sociales employés - - - - -
Prélèvement dirigeant(s) - - - - -
Charges sociales dirigeant(s) - - - - -
Total charges de personnel 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00
Frais bancaires, charges financières - - - - -
Total des décaissements 2 632 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67
Total des encaissements 3 165 000,00 480 000,00 520 000,00 500 000,00 480 000,00
Solde précédent - 532 083,33 904 166,67 1 316 250,00 1 708 333,33
Solde du mois 532 083,33 372 083,33 412 083,33 392 083,33 372 083,33
Solde de trésorerie (cumul) 532 083,33 904 166,67 1 316 250,00 1 708 333,33 2 080 416,67
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 8
Budget prévisionnel de trésorerie (suite)
Projet : SMART SOUND SYSTEM Hors TVA
Porteur de projet : NGI MBOUA VICTOR EMMANUEL
Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois 11 Mois 12 TOTAL
1 245 000,00
-
-
1 400 000,00
- - - - - - - -
500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 6 120 000,00
500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 6 120 000,00
500 000,00
625 000,00
1 125 000,00
1 400 000,00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67 57 916,67 695 000,00
- - - - - - - -
50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 600 000,00
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 50 000,00 600 000,00
- - - - - - - -
107 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67 107 916,67 3 820 000,00
500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 540 000,00 520 000,00 500 000,00 8 765 000,00
2 080 416,67 2 472 500,00 2 904 583,33 3 316 666,67 3 708 750,00 4 140 833,33 4 552 916,67
392 083,33 432 083,33 412 083,33 392 083,33 432 083,33 412 083,33 392 083,33
2 472 500,00 2 904 583,33 3 316 666,67 3 708 750,00 4 140 833,33 4 552 916,67 4 945 000,00
-
Tous les chiffres sont exprimés en franc CFA 9