REGLEMENT INTERIEUR
COMITE AUDIT
ENPEC
Adopté le 17 mai 2025
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Réunion ÇOMITE AUDIT PV n° 01/2025
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TABLE DES MATIERES
1. Préambule
2. Objet
3. Composition du Comité Audit
4, Durée du mandat
5. Missions du Comité Audit
6, Fonctionnement du Comité Audit
7. Rémunération
8. Confidentialité
9. Entrée en vigueur
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1- PREAMBULE :
Parmi les outils de bonne gouvernante figure le comité d'audit
entreprise, ce dernier est un groupe de personnes découlant du
conseil d'administration, chargé de superviser la fonction audit
interne et externe, évaluer sa pertinence, son exécution, ses
résultats et le traitement effectif de ses recommandation ;
Le Comité Audit intervient pour le compte du conseil
d'administration et il lui rend comptes de ses travaux, il se place
comme une structure intermédiaire entre le Conseil
d'Administration et la structure d'Audit interne de l'entreprise
Le présent regèlent intérieur détermine les modalités de
fonctionnement du comité audit
2- OBJET :
Le présent règlement intérieur est élaboré suite à la création au
sein de l'entreprise ENPEC SETIF filiale du holding el Djazair,
d'un Comité Audit conformément à la résolution n°04 du conseil
d'administration du 26 avril 2025.
3- COMPOSITION DU COMITE AUDIT:
Les membres du comité audit sont désignés par le conseil
d'administration, ces membres sont désignés parmi les membres
du Conseil d'Administration en fonction de leurs profils et
compétences dans la gestion en général, ainsi que de leur
connaissance spécifique de l'activité de l'entreprise et suffisantes
dans le domaine d'audit, comptable et financier.
Le comité audit est composé de trois (03) administrateurs dont
son président, d'un expert-comptable externe et d'un secrétariat
assuré par le directeur de l'Audit Interne de l'Entreprise et ce
conformément à la résolution n°04 du conseil d'administration du 26 avril
2025.
Afin de s'acquitter pleinement de ses missions, le comité d'audit
peut bénéficier de l'assistance du personnel de l'Entreprise, dans
le cadre de ses travaux, auxquels s'adjoint le responsable de
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l'audit interne.
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4- DUREE DU MANDAT
La durée du mandat des membres du Comité coïncide avec celle de leur mandat de
membre du Conseil d'Administration. Le mandat de membre du Comité peut faire l'objet
d'un renouvellement en même temps que le mandat de membre du Conseil
d'Administration.
Le Conseil d'Administration peut cependant à tout moment modifier la composition du
Comité Audit.
5- MISSIONS DU COMITE AUDIT :
Le Comité est chargé de s'assurer de la mise en oeuvre des actions et des processus
devant aboutir à la mise en place d'une structure d'audit interne et de son indépendance
à l'égard des autres structures au sein l'ENPEC SETIF et de ses Unités.
Dans ce cadre, le Comité s'assure de :
L'Examen et l'enrichissement du Plan annuel d'Audit Interne en coordination avec le
responsable de l'Audit Interne, avant sa validation par le conseil d'administration.
L'examen de l'ensemble des rapports d'audit relevant du plan d'Audit Interne, les
rapports des missions d'audit spéciales et évalue les performances de la structure
d'audit interne de l'Entreprise.
Formuler des orientations visant à améliorer la qualité et la pertinence des missions
d'Audit Interne réalisées
S'assurer de la prise en charge des recommandations contenues dans les rapports
d'Audit Interne et suivre les actions d'amélioration préconisées.
S'assurer de l'existence d'une charte d'Audit Interne et veiller à l'harmonisation des
méthodes et procédure interne.
Proposer et formuler toutes recommandations visant le renforcement du contrôle
interne au sein de l'entreprise .
S'assurer de la formation continue du personnel de l'Audit Interne
De manière générale, le Comité émet des avis et des recommandations sur tous les
thèmes ou problématiques qu'il est appelé à traiter.
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6- FONCTIONNEMENT DU COMITE D'AUDIT :
a- Ordre du jour des réunions :
Le président établit l'ordre de chaque réunion, en tenant compte
des propositions qui lui sont adressées par le Conseil
d'Administration.
b- Convocation des réunions et distribution préalables des
documents ;
Le secrétaire du Comité veille à ce que les convocations soient
adressées aux membres du Comité d'Audit, ainsi que l'ordre du
jour et le dossier contenant tous les documents nécessaires au
déroulement des travaux.
Ces documents et informations sont adressés aux membres du
Comité d'Audit par e-mail ou par courrier, selon le mode le plus
approprié, notamment en raison du volume des documents à
communiquer.
Le Président du Comité d'Audit veille à l'envoi des convocations
et documents et informations relatifs aux points à l'ordre du jour
au moins six (06) jours avant la réunion prévue, sauf en cas
d'urgence, spécialement motivée dans le Procès-Verbal de la
réunion. La convocation spécifiera l'heure et le lieu de la réunion,
ainsi que son ordre du jour.
c- Assistance et participation :
Le comité d'Audit invite les personnes concernées par les
thèmes des travaux à examiner et tout autre responsable, s'il le
juge utile.
d- Quorum et délibération :
Le Comité d'Audit ne peut délibérer valablement que si les deux
tiers au moins de ses membres sont présents, Les membres du
Comité absent ne peuvent pas donner de mandat de
représentation.
En l'absence du Président, le Comité désigne un Président de
séance.
e- Procès-Verbaux :
Les avant-projets des procès-Verbaux des délibérations du Comité
d'Audit sont dressés par le secrétaire qui les soumet aux membres
du Comité pour approbation.
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Les Procès-Verbaux du comité d'Audit sont communiqués au
conseil d'Administration dans un délai de dix (10) jours à compter
de la date de leur approbation.
Le président du Comité d'Audit et le Secrétaire peuvent en
délivrer des extraits conformes.
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f- Périodicité des réunions du comité audit : Le
Comité d'Audit se réunit au moins quatre (04)
fois par an.
Des réunions supplémentaires peuvent être organisées, Ces
réunions sont convoquées à l'initiative du Président ou à la
demande de deux membres au moins.
g- Rapport d'activité
En fin d'exercice un rapport d'activité annuel du Comité Audit
sera transmis au Conseil d'Administration.
7- REMUNERATION :
Chaque membre du comité d'audit percevra une rémunération
équivalente à deux jetons de présence en vigueur au conseil
d'administration.
L'expert externe percevra une rémunération nette par séance de
cinquante mille dinars (50 000.00 DA/NET/SEANCE)
Le secrétaire du comité d'audit percevra une rémunération nette
par séance de dix mille dinars (10 000.00DA/NET/SEANCE).
Et ce conformément à la résolution n°04 du conseil d'administration du 26
avril 2025.
8- CONFIDENTIALITE :
Les membres du Comité d'Audit ainsi que le secrétaire du comité
s'engagent à ne pas divulguer les informations, qu'ils ont eu à
connaitre dans l'exercice de leur mandat, à des tiers et à se tenir
au secret professionnel, même après la fin de leur mandat.
9- ENTREE EN VIGUEUR :
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Ce règlement intérieur sera applicable dès son approbation par le
Comité Audit, la copie originale sera signée par les membres du
comité d'audit.
Le Président du Comité Audit Les membres du Comité Audit
M. RABIA REDOUANe
M. BAGHOUS Abdelkader
YAHIAOUI Hassib
M. BEN BARKAT Abdelbaki
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