UNIVERSITÉ OMAR BONGO
MÉMOIRE PROFESSIONNEL
EVALUATION DES RISQUES LIÉS AUX PÉNALITÉS
INFLIGÉES AUX CHARGEURS :CAS DU CONSEIL
GABONAIS DES CHARGEURS
(Proposition de l’introduction)
Présentée par :
Davy YENGUING ONGONE
Sous la direction de :
Dan Kévine ONDO NGUEMA
Doctorant à l’Université Omar Bongo
Septembre 2025
Introduction
Dans un contexte de mondialisation où la fluidité et la traçabilité des
échanges commerciaux sont devenues des exigences majeures, le système
fret a été mis en place dans le domaine du transport permettre aux
chargeurs d’avoir une règlementation stricte et des procédures bien définies
(Laffont et Martimort, 2002 ; Cachon et Lariviere, 2005).
Cependant, les chargeurs sont confrontés à des pénalités découlant du non-
respect des procédures liées aux différents dispositifs mis en place dans le
domaine du transport. Ces sanctions, souvent lourdes, compromettent leur
rentabilité et leur compétitivité. C’est dans ce contexte que s’inscrit la
présente étude vise à évaluer les risques liés aux sanctions infligées aux
chargeurs, à travers une analyse approfondie du cas du Conseil Gabonais
des Chargeurs (CGC).
Deux raisons principales justifient le choix de ce thème. Premièrement, les
pénalités infligées aux chargeurs ne sont pas toujours dues à une négligence
volontaire, mais souvent à un manque de clarté dans les procédures, une
faible sensibilisation ou une coordination institutionnelle insuffisante.
Deuxièmes, le rôle stratégique du CGC dans le système portuaire gabonais
impose d’évaluer l’efficacité de son appui aux chargeurs, notamment en
matière de gestion des risques avec le système BIETC1.
Cette étude mobilise plusieurs concepts essentiels qui nécessitent d’être
définie clairement. Le chargeur désigne l’acteur responsable de l’expédition
des marchandises dans le cadre d’un contrat de transport maritime
(Frémont, 2007). Son rôle stratégique conditionne non seulement la gestion
documentaire, mais aussi la fluidité logistique. Quant à la pénalité, elle
constitue une sanction financière imposée en cas de manquement
contractuel ou réglementaire (Carval, 2001). Elle contribue à responsabiliser
et à garantir la fiabilité des échanges (Plaisant, 2015).
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Le système BIETC (Bordereau d’Identification Électronique de Traçabilité des Cargaisons)
est un dispositif mis en place par le Conseil Gabonais des Chargeurs (CGC) pour assurer le
suivi, la régulation et la traçabilité des cargaisons à destination ou en provenance du
Gabon.
1
Le risque désigne une situation où les possibilités de l’avenir sont connues et
probabilisables ; ce risque ce peut être mesuré et quantifié (Knight, 1921).
Aussi, se définit-il comme toute situation où les résultats futurs sont
différents des attentes permettant aux entreprises d’anticiper et planifier
pour faire face à ces résultats inattendus (Drucker, 1964). En logistique, il
correspond à la probabilité qu’un événement indésirable perturbe les flux de
marchandises (Lambert et Stock 2005).
Dès lors, l’évaluation des risques devient une étape indispensable pour
anticiper les sources de non-conformité et adapter les mécanismes de
réponse. Les cadres méthodologiques comme le COSO ERM (2017)2 ou l’ISO
310103 proposent des outils structurés pour identifier, analyser et
hiérarchiser les risques afin d’améliorer la résilience organisationnelle.
Les analyses autour de la question de l’évaluation des risques liés aux
pénalités infligées aux chargeurs font ressortir principalement trois grilles de
lecture : d’abord l’asymétrie d’information, ensuite les effets pervers des
sanctions mal calibrés et enfin les comportements non conformes résultent
d’un calcul rationnel coût-bénéfice.
S’agissant de l’asymétrie d’information4, elle se manifeste dans les relations
entre les chargeurs et les autorités de régulation, notamment en cas de
déséquilibre dans l’accès à l’information réglementaire ; cela peut ainsi
engendrer des sanctions infligées à tort, en l’absence d’intention frauduleuse
(Akerlof, 1970). Il faut donc un accompagnement renforcé et une meilleure
2
Le COSO ERM 2017 (Enterprise Risk Management – Integrating with Strategy and
Performance) est une mise à jour majeure du cadre de gestion des risques publié par le
Commité of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission (COSO). Il vise à
intégrer la gestion des risques directement dans la stratégie et la performance des
organisations.
3
L’ISO 31010 est une norme internationale publiée par l’Organisation internationale de
normalisation (ISO) et l’IEC (Commission électrotechnique internationale), qui fournit un
cadre méthodologique pour l’évaluation des risques dans le cadre du management du
risque.
4
L’asymétrie d’information désigne une situation où, dans une transaction ou une relation
contractuelle, une partie dispose de plus ou de meilleures informations que l’autre. Ce
déséquilibre peut fausser les décisions, créer des inefficiences économiques et engendrer des
risques spécifiques.
2
clarification des procédures (Laffont et Martimort, 2002 ; Cachon et Lariviere
,2005 ; Ballet, 2015).
Quant aux effets pervers des sanctions mal calibrés, elle montre que les
pénalités excessives ou mal comprises peuvent réduire la flexibilité des
acteurs et dissuader la contractualisation efficace (Narayanan et Raman,
2004 ; Ketokivi et al., 2017).
Pour ce qui est des comportements non conformes résultant d’un calcul
rationnel coût-bénéfice, elle découle des travaux sur l’économie du crime de
Becker (1968). Elle stipule que, si les sanctions sont perçues comme faibles,
rares ou arbitraires, elles ont un effet dissuasif limité. En logistique, cette
approche met en lumière la nécessité d’un système de pénalités prévisible,
juste et proportionné, afin d’éviter à la fois les dérives opportunistes et les
erreurs involontaires (Chopra et Sodhi, 2004 ; Steck, 2007).
Dès lors, notre principale préoccupation est de répondre à la question
suivante :
la stratégie d’information et d’accompagnement du CGC en ayant recours au
système BIETC est-elle efficace pour réduire les pénalités infligées aux
chargeurs ?
En réponse à cette principale préoccupation et en nous référant aux travaux
de Ballet (2015), nous formulons les hypothèses suivantes :
Hypothèse générale :
La stratégie d’information et d’accompagnement du CG à l’aide du
système BIETC n’est pas efficace pour réduire les pénalités infligées
aux chargeurs.
Hypothèses spécifiques :
H1 : les pénalités liées au système BIETC sont principalement dues à
un manque d’information ;
3
H2 : les mécanismes de prévention et d’accompagnement déployés par
le CGC s’avère insuffisante.
L’objectif de cette étude consiste à analyser les causes, les impacts et
d’évaluer l’efficacité des mécanismes de gestion des pénalités infligées aux
chargeurs dans le cadre du BIETC, afin de proposer des solutions efficaces
de réduction des risques au Conseil Gabonais des Chargeurs (CGC).
Un tel objectif conduit à une identification des principales irrégularités ou
manquements des chargeurs liés aux procédures du BIETC ; évaluer
l’impact économique et financier de ces pénalités sur les chargeurs et
analyser les dispositifs actuels de contrôle et de gestion adoptés par le CGC.
Pour répondre précisément à la problématique de cette étude, notre
démarche méthodologique repose principalement sur l’exploitation
rigoureuse d’une base de données institutionnelle exhaustive des chargeurs,
permettant une analyse factuelle, statistique et objective des pénalités.
Cette approche garantit la cohérence et la fiabilité des résultats, en éclairant
de manière pertinente les liens entre déficit d’information, insuffisance des
dispositifs de prévention et impacts réels sur les opérateurs économiques,
afin d’appuyer des recommandations ciblées pour une meilleure gestion
logistique.
Ce mémoire est structuré en deux parties. La première partie porte sur
l’analyse théorique de l’évaluation des risques liés aux pénalités infligées aux
chargeurs. La seconde partie quant à elle analyse le cadre empirique de
l’étude.