Actuariat – Finance – Informatique – Formation

Module 3 - Exercices
Mathématiques des Assurances de personnes

Prévoyance
et
Frais de Santé
Publication: décembre 2017
Alain Moeglin, actuaire, membre certifié de l'Institut des Actuaires IA

Synthèse
Ce module présente les méthodes de tarification pour les garanties Prévoyance (décès, arrêt de
travail, rente de conjoint et éducation) et Frais de Santé, les calculs de provisions Prévoyance et
Santé, les comptes de résultats.

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Sommaire

I EXERCICES PROPOSES ............................................................................................................................. 3

1 ASSURANCES COLLECTIVES .......................................................................................................................... 3

2 FRAIS DE SANTE ............................................................................................................................................. 3
II ASSURANCES COLLECTIVES ................................................................................................................... 4

1 EXERCICE 07-01 COMPTES DE RESULTAT .................................................................................................... 4

a Enoncé ................................................................................................................................................... 4
b Correction .............................................................................................................................................. 5
2 EXERCICE 07-02 CONTRAT COLLECTIF DE GARANTIE DECES...................................................................... 6
a Enoncé ................................................................................................................................................... 6
b Correction .............................................................................................................................................. 9
3 EXERCICE 07-03 INCAPACITE INVALIDITE ................................................................................................... 15
a Enoncé ................................................................................................................................................. 15
b Correction ............................................................................................................................................ 16
4 EXERCICE 07-04 NOTE TECHNIQUE D’UN CONTRAT COLLECTIF................................................................. 18
a Enoncé ................................................................................................................................................. 18
b Correction ............................................................................................................................................ 23
5 EXERCICE 07-05 PROVISIONS POUR MAINTIEN DES GARANTIES DECES .................................................... 29
a Enoncé ................................................................................................................................................. 29
b Correction ............................................................................................................................................ 30
6 EXERCICE 07-06 TARIFICATION D’UN CONTRAT DE PREVOYANCE COLLECTIVE......................................... 31
a Enoncé ................................................................................................................................................. 31
b Correction ............................................................................................................................................ 32
I FRAIS DE SANTE ........................................................................................................................................ 34

1 EXERCICE 09-01 PROVISIONS POUR RISQUES CROISSANTS ...................................................................... 34

a Enoncé ................................................................................................................................................. 34
b Correction ............................................................................................................................................ 38

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I EXERCICES PROPOSES

1 Assurances collectives

Exercice 07-01 Comptes de résultat

U

Vous disposez d’une synthèse des mouvements comptables et des provisions relative à
un contrat de rentes de conjoints et de rentes éducation. Vous devez établir le compte
de résultat de ce contrat et donner une conclusion.

Exercice 07-02 Contrat collectif de garantie Décès.

U

Vous calculez le taux de cotisation par collège, le taux de cotisation pour l’ensemble des
2 collèges, et les montants des cotisations à verser par l’entreprise, pour un contrat de
garantie Décès. Vous construisez des comptes de résultats en tenant compte des
informations Cotisations Prestations qui vous sont fournies.

Exercice 07-03 Incapacité Invalidité

U

Vous devez calculer les provisions d’incapacité et d’invalidité pour deux assurés en arrêt
de travail.

Exercice 07-04 Note technique d’un contrat collectif

U

Vous êtes chargé(e) d’établir la note technique d’un contrat collectif à adhésion
facultative qui a pour objet le paiement d’un capital lors du décès de l’assuré, en
contrepartie du versement d’une cotisation unique ou de cotisations périodiques.

Celle-ci contient pour chaque garantie, les formules actuarielles pour déterminer les
primes, provisions, valeurs de rachat et réduction ainsi que leurs valeurs numériques
correspondantes.

Exercice 07-05 Provisions pour maintien des garanties décès

U

Vous devez calculer les provisions pour maintien des garanties décès pour deux assurés
en arrêt de travail.

Exercice 07-06 Tarification d’un contrat de prévoyance collective

U

Afin d’améliorer la couverture sociale de l’ensemble du personnel d’une entreprise, vous

devez évaluer le prix en % des tranches de salaires et en euros, de garanties: capital
décès, rente de conjoint et rente éducation.

2 Frais de santé

Exercice 09-01 Provisions pour risques croissants

U

Vous disposez de tableaux indiquant les cotisations émises et les prestations réglées, dans l’exercice
2003 pour la seule survenance 2003, pour chaque population assurée, d’un contrat collectif « Frais
de santé ». Vous devez évaluer la provision pour risque croissant pour ce contrat.

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II Assurances collectives

1 Exercice 07-01 Comptes de résultat

a Enoncé

Vous disposez des informations suivantes :

Rentes de conjoints et rentes éducation

COTISATIONS encaissées dans la période du 01 janvier au 31 décembre 2003

au titre des exercices de survenance 2001 et antérieurs 1 500 €

au titre de l'exercice de survenance 2002 70 000 €

au titre de l'exercice de survenance 2003 240 000 €

frais de gestion sur les cotisations 8,0%

PRESTATIONS réglées dans la période du 01 janvier au 31 décembre 2003

au titre des exercices de survenance 2001 et antérieurs 12 000 €

au titre de l'exercice de survenance 2002 8 000 €

au titre de l'exercice de survenance 2003 55 000 €

Provisions techniques au 31 décembre 2003

Provisions mathématiques 700 000 €

Provisions pour sinistres à payer 65 000 €

Provisions exonération 1 200 €

Provisions techniques au 01 janvier 2003

Provisions mathématiques 460 000 €

Provisions pour sinistres à payer 20 000 €

Provisions exonération 0

taux d'intérêts sur produits financiers 2,75%

Questions
U

1) Construire le compte de résultats comptable pour l’exercice 2003.

2) Quel est le montant de son solde ?
3) Que signifie ce solde ?

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b Correction

Compte de résultat comptable de l'exercice 2003

Risques : rente de conjoints et rentes éducation

DEBIT CREDIT

prestations réglées au cours de l'exercice 2003 75 000 Cotisations totales encaissées en 2003 311 500

au titre des exercices de survenance 2001 et antérieurs 12 000 au titre des exercices de survenance 2001 et antérieurs 1 500

au titre de l'exercice de survenance 2002 8 000 au titre de l'exercice de survenance 2002 70 000

au titre de l'exercice de survenance 2003 55 000 au titre de l'exercice de survenance 2003 240 000

Provisions techniques au 31/12/2003 766 200 Provisions techniques au 01/01/2003 480 000

Provisions mathématiques : 700 000 Provisions mathématiques : 460 000

Provisions pour sinistres à payer : 65 000 Provisions pour sinistres à payer : 20 000

Provisions exonération : 1 200 Provisions exonération : 0

Frais de gestion sur cotisations encaissées : 24 920 Produits financiers 17 135

Produits financiers sur PM : 15 950

Produits financiers sur PSAP : 1 169

Produits financiers sur PM EXO : 17

Total 866 120 Total 808 635

SOLDE DEBITEUR 57 485

Total Débit 866 120 Total Crédit 866 120

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2 Exercice 07-02 Contrat collectif de garantie Décès.

a Enoncé

Question 1
U

Calculer le taux de cotisation par collège, le taux de cotisation pour l’ensemble des 2 collèges, et les
montants des cotisations à verser par l’entreprise, pour la garantie suivante :

Garantie décès (en % du salaire)

Célibataire, veuf, divorcé ou séparé sans enfant à charge 250%
Marié sans enfant à charge 325%
Assuré avec un enfant à charge 400%
Majoration par enfant à charge supplémentaire 75%

Collège Collège
Démographie de l’entreprise
Employés ouvriers
- nombres d'hommes 9 20
- nombres de femmes 56 10
- nombre total d’enfants 52 24
- Célibataire, veuf, divorcé ou séparé sans enfant à charge 26 12
- Marié sans enfant à charge 6 3
- Marié avec un enfant à charge 13 6
- nombre total d’enfants 52 24
âge moyen des assurés 30 ans 26 ans
salaires annuels tranche A 1 625 000 € 600 000 €
Table de mortalité TD88-90 TD88-90
correctif CSP à utiliser de la probabilité de décès 0.70 0.85

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Question 2
U

Construire les comptes de résultats en tenant compte des informations Cotisations Prestations
transmises dans les tableaux suivants.

Ces comptes doivent faire apparaître les ratios Sinistres/ Primes et les gains
(Primes-Prestations), pour chaque garantie.

Comptes à construire

Survenance 2001 au 31 12 2002 Comptable 2001 au 31 12 2001

Survenance 2002 au 31 12 2002 Comptable 2002 au 31 12 2002

année
cotisations encaissées survenance montants bruts gestion montants nets
comptable
garanties décès 2001 2001 400 000,00 € 5% 380 000,00 €
garanties décès 2001 2002 200 000,00 € 5% 190 000,00 €
garanties décès 2002 2002 500 000,00 € 5% 475 000,00 €

garanties rente éducation 2001 2001 200 000,00 € 5% 190 000,00 €

garanties rente éducation 2002 2002 240 000,00 € 5% 228 000,00 €

garanties rente de conjoint 2001 2001 400 000,00 € 8% 368 000,00 €

garanties rente de conjoint 2002 2002 350 000,00 € 8% 322 000,00 €

garanties longue maladie invalidité 2001 2001 400 000,00 € 10% 360 000,00 €
garanties longue maladie invalidité 2001 2002 160 000,00 € 10% 144 000,00 €
garanties longue maladie invalidité 2002 2002 500 000,00 € 10% 450 000,00 €

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Provisions Provisions
année PSAP PSAP
prestations versées survenance Règlements mathématiques mathématiques
comptable au 31 12 2001 au 31 12 2002
au 31 12 2001 au 31 12 2002
capitaux décès 2001 2001 300 000,00 € 300 000,00 €
capitaux décès 2001 2002 400 000,00 €
capitaux décès 2002 2002 400 000,00 € 100 000,00 €

rente éducation 2001 2001 26 000,00 € 800 000,00 € 15 000,00 €

rente éducation 2001 2001 5 000,00 € 10 000,00 € 0,00 €
rente éducation 2001 2002 26 000,00 € 700 000,00 € 1 000,00 €

rente de conjoint 2002 2002 50 000,00 € 500 000,00 € 3 000,00 €

longue maladie invalidité 2001 2001 3 000,00 €

longue maladie invalidité 2001 2001 4 000,00 € 12 000,00 € 2 000,00 €
longue maladie invalidité 2001 2001 5 000,00 € 30 000,00 € 3 000,00 €
longue maladie invalidité 2001 2002 5 000,00 € 30 000,00 € 1 000,00 €
longue maladie invalidité 2002 2002 5 000,00 € 25 000,00 € 1 000,00 €
longue maladie invalidité 2002 2002 10 000,00 € 100 000,00 € 3 000,00 €

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b Correction

Question 1
U

Collège Collège
Démographie de l’entreprise
Employés ouvriers
Nombres d'hommes 9 20
Nombres de femmes 56 10
Effectif total 65 30
Nombre total d’enfants 52 24
CVD0 26 12
M0 6 3
M1 13 6
Age moyen des assurés 30 ans 26 ans
salaires annuels tranche A 1 625 000 € 600 000 €
Table de mortalité TD88-90 TD88-90
correctif CSP 0,70 0,85

Taux de cotisation du collège EMPLOYES

Age moyen 30
q 30R 0,1674%
Correctif CSP 0,70
Niveau 0,1172%

Capital moyen garanti

Coef. de
Effectif % Taux garanti
couverture
CVD0 26 40% 250% 100%
M0 6 9% 325% 30%
A1 33 51% 400% 203%
Enfants à charge supplémentaires 19 29% 75% 22%
84 129% 355%

Taux de cotisation 0,4161%

Montant de la cotisation 6 760,88 €

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Taux de cotisation du collège OUVRIERS

Age moyen 26
q 26
R 0,1551%
Correctif CSP 0,85
Niveau 0,1318%

Capital moyen garanti

Effectif % Taux garanti Coef. de couverture

CVD0 12 40% 250% 100%

M0 3 10% 325% 33%
A1 15 50% 400% 200%
EAC 9 30% 75% 23%
39 130% 355%

Taux de cotisation c= 0,4679%

Montant de la cotisation 2 807,61 €

Collège Collège Ensemble

Employés ouvriers
Effectif 65 30 95
salaires annuels tranche A 1 625 000 € 600 000 € 2 225 000 €
Taux de cotisation 0,4161% 0,4679% 0,4300%
Montant cotisation 6 760,88 € 2 807,61 € 9 568,49 €

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Question 2
U

COMPTE DE RESULTATS comptable 2001

Comptes arrêtés au 31/12/2001

U

gains
Provisions Cotisations
Cotisations Cotisations Provisions à Charges de Total des
Garantie Chargements Règlements à Prestations / Cotisations nettes nettes
brutes nettes la clôture Provisions Prestations
l'ouverture -
Prestations

DECES 400 000 € 5% 380 000 € 300 000 € 0€ 300 000 € 300 000 € 600 000 € 157.89% -220 000 €
RENTE
200 000 € 5% 190 000 € 31 000 € 0€ 825 000 € 825 000 € 856 000 € 450.53% -666 000 €
éducation
RENTE DE
400 000 € 8% 368 000 € 0€ 0€ 0€ 0€ 0€ 0.00% 368 000 €
CONJOINT
LONGUE
400 000 € 10% 360 000 € 12 000 € 0€ 47 000 € 47 000 € 59 000 € 16.39% 301 000 €
MALADIE

TOTAL 1 400 000 € 1 298 000 € 343 000 € 0€ 1 172 000 € 1 172 000 € 1 515 000 € 116,72% -217 000 €

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COMPTE DE RESULTATS comptable 2002

Comptes arrêtés au 31/12/2002

U

gains
Cotisations
Cotisations Cotisations Provisions à Provisions à Charges de Total des
Garantie Chargements Règlements Prestations / Cotisations nettes nettes
brutes nettes l'ouverture la clôture Provisions Prestations
-
Prestations

DECES 700 000 € 5% 665 000 € 800 000 € 300 000 € 100 000 € -200 000 € 600 000 € 90.23% 65 000 €
RENTE
240 000 € 5% 228 000 € 26 000 € 825 000 € 701 000 € -124 000 € -98 000 € -42.98% 326 000 €
éducation
RENTE DE
350 000 € 8% 322 000 € 50 000 € 0€ 503 000 € 503 000 € 553 000 € 171.74% -231 000 €
CONJOINT
LONGUE
660 000 € 10% 594 000 € 20 000 € 47 000 € 160 000 € 113 000 € 133 000 € 22.39% 461 000 €
MALADIE

TOTAL 1 950 000 € 1 809 000 € 896 000 € 1 172 000 € 1 464 000 € 292 000 € 1 188 000 € 65,67% 621 000 €

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COMPTE DE RESULTATS survenance 2001

Comptes arrêtés au 31/12/2002

U

gains
Provisions Provisions Charges Cotisations
Cotisations Cotisations Total des
Garantie Chargements Règlements à à la de Prestations / Cotisations nettes nettes
brutes nettes Prestations
l'ouverture clôture Provisions -
Prestations

DECES 600 000 € 5% 570 000 € 700 000 € 0€ 0€ 700 000 € 122.81% -130 000 €

RENTE
200 000 € 5% 190 000 € 57 000 € 701 000 € 701 000 € 758 000 € 398.95% -568 000 €
éducation
RENTE DE
400 000 € 8% 368 000 € 0€ 0€ 0€ 0€ 0.00% 368 000 €
CONJOINT
LONGUE
560 000 € 10% 504 000 € 17 000 € 31 000 € 31 000 € 48 000 € 9.52% 456 000 €
MALADIE

TOTAL 1 760 000 € 1 632 000 € 774 000 € 0€ 732 000 € 732 000 € 1 506 000 € 92,28% 126 000 €

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COMPTE DE RESULTATS survenance 2002

Comptes arrêtés au 31/12/2002

U

gains
Provisions Provisions Charges Cotisations
Cotisations Cotisations Total des
Garantie Chargements Règlements à à la de Prestations / Cotisations nettes nettes
brutes nettes Prestations
l'ouverture clôture Provisions -
Prestations

DECES 500 000 € 5% 475 000 € 400 000 € 100 000 € 100 000 € 500 000 € 105.26% -25 000 €
RENTE
240 000 € 5% 228 000 € 0€ 0€ 0€ 0€ 0.00% 228 000 €
éducation
RENTE DE
350 000 € 8% 322 000 € 50 000 € 503 000 € 503 000 € 553 000 € 171.74% -231 000 €
CONJOINT
LONGUE
500 000 € 10% 450 000 € 15 000 € 129 000 € 129 000 € 144 000 € 32.00% 306 000 €
MALADIE

TOTAL 1 590 000 € 1 475 000 € 465 000 € 0 € 732 000 € 732 000 € 1 197 000 € 81,15% 278 000 €

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3 Exercice 07-03 Incapacité Invalidité

a Enoncé

Un arrêté du 28 mars 1996 fixe les nouvelles règles de provisionnement des garanties
d’incapacité et d’invalidité (JO du 30 avril 1996). Les lois de maintien sont rappelés ci-après.

Question 1
U

Déterminer les formules actuarielles pour calculer les provisions.

Question 2
U

Calculer les provisions au 31.12.1998 pour les deux assurés suivants :

Taux technique : 3.25% gestion 3%

Assuré A
Naissance 10 12 1950
Date de l’arrêt de travail 05.10.1994
Date d’entrée en invalidité 05.10.1997
Dernière prestation payée 7 808 € pour la période du 01.07.98 au 30.09.98

Assuré B
Naissance 21 07 1942
Date de l’arrêt de travail 03 02.1997
Dernière prestation payée 7 403 € pour la période du 29.06.98 au 27.08.98

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b Correction

Question 1
U

Provisions Techniques Incapacité pour une personne entrée en incapacité à l'âge x et pour une
U U

prestation mensuelle d’incapacité en service de 1 € (soit 12 € /an)

durée 1
1   janc   j1anc 

   linc x; j  1  i   linc x; j1  1  i   12  
  
PTinc (x;anc)   12 
j deb 2  linc x;anc  
Avec:
deb = anc si anc > franchise
deb
deb = franchise si anc ≤ franchise
effectifs des personnes entrées en incapacité à l’âge x et toujours
l inc( x ; j)
en incapacité au terme de j mois
R

Provisions Techniques Invalidité pour une personne entrée en invalidité à l'âge x et pour une
U U

prestation annuelle d’invalidité en service de 1 €

durée 1 l inv  x; j  1  i 
 j anc 
 linv x; j1  1  i 
 j1 anc 

PTinv (x;anc)  
j deb 2  linv x;anc
Avec:
deb = anc si anc > franchise
deb
deb = franchise si anc ≤ franchise
effectifs des personnes en état d’invalidité à l’âge x et toujours en
l inv(x ;j)
invalidité au terme de j années
R

Provisions Techniques de passage Incapacité/Invalidité pour une personne entrée en incapacité à

U U

l'âge x et pour une prestation annuelle d’invalidité en service de 1 €

 j1 anc 
s j  1  i   PTinv Interpolée  x  j  1
 
durée 1 12 
PTpass(x;anc)  
j deb linc x;anc
 durée  anc 
linc x;durée  1  i   PTinv Interpolée  x  durée 
 
12 
PTpass  
linc x;anc
Avec:
deb = anc si anc > franchise
deb
deb = franchise si anc ≤ franchise
effectifs des personnes entrée en incapacité à l’âge x et toujours en
l inc( x ; j)
incapacité au terme de j mois
R

effectifs des personnes en état d’incapacité et qui deviennent

Sk
invalides au cours du kième mois
R

P P

Cette provision PT pass doit toujours être inférieure à PT inv Interpolée(x+anc+1) sans ancienneté. Le
R R R R

terme correcteur permet de réduire l’écart entre la provision de passage et la provision d’invalidité, en
effet on constate une discontinuité entre ces courbes avec les lois utilisées.

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Calcul de la provision invalidité interpolée à l’âge x+ (k+1) mois

U

 kMois 
PTinv Interpolée(x  k  1)  PTinv  xEntier       PTinv  xEntier   PTinv  xEntier  1 
 12 
avec : kMois  12x  k  1  xEntier 12
 12x  k  1 
avec : xEntier  PartieEntière  
 12 

Question 2
U

Taux technique : 3.25%

Gestion 3%

Calcul de la provision au 31.12.1998 pour l’assuré A

U

Naissance 10/12/1950
Date de l’arrêt de travail 05/10/1994
Date d’entrée en invalidité 05/10/1997
Dernière prestation payée 7 808 €
Période indemnisée du 01.07.98 au 30.09.98 soit 92 jours

Age à da date d’entrée en invalidité 1997 – 1950 = 47 ans

Ancienneté au 31/12/98 depuis entrée en invalidité = 2 + 12 mois = 14 mois
Annualisation de la prestation : 7 808 * 365 / 92 = 30 977 €
Coefficient de provisions invalidité = 9.17

Provision Invalidité = 30 979 x 9.17 = 284 059 €

Calcul de la provision au 31.12.1998 pour l’assuré B

U

Naissance 21 07 1942
Date de l’arrêt de travail 03 02.1997
Dernière prestation payée 7 403 €
Période indemnisée du 29.06.98 au 27.08.98 soit 60 jours

Age à da date d’entrée en incapacité 1997 – 1942 = 55 ans

Ancienneté au 31.12.98 depuis entrée en incapacité = 10 + 12 mois = 22 mois
Annualisation de la prestation 7 403* 365 / 60 = 45 035 €
Coefficient de provisions incapacité = 9.25
Coefficient de provisions passage = 1.63

Provision Incapacité = 45 035 x (9.25/12 + 1.63) = 108 122 €

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4 Exercice 07-04 Note technique d’un contrat collectif

a Enoncé

Vous êtes chargé(e) d’établir la NOTE TECHNIQUE d’un contrat d’assurances.

Celle-ci contient pour chaque garantie, les formules actuarielles pour déterminer les primes,
provisions, valeurs de rachat et réduction ... ainsi que leurs valeurs numériques correspondantes.

Les caractéristiques du contrat sont les suivantes :

Il s’agit d’un un contrat collectif à adhésion facultative qui a pour objet le paiement d’un capital lors du
décès de l’assuré, en contrepartie du versement d’une cotisation unique ou de cotisations
périodiques.
L’âge de souscription est compris entre 50 et 75 ans.

Paramètres de calculs
x âge de l’assuré, calculé par différence de millésime
i taux technique i=3%
K montant du capital décès K= 10 000 F
TD88_90 ( - abattement 20%)
On utilise la table de mortalité TD8890 avec des taux de mortalité annuels diminués de 20% pour
chaque âge

g1 chargement de gestion pendante la durée du contrat = 6%

C commission pour les apporteurs = 12%
g1 et C sont proportionnels à la prime commerciale unique ou périodique

Aucune pénalité n’est prélevée en cas de rachat

Fractionnement de la prime annuelle pour déterminer la prime périodique

1
Pr imePériodique  Pr imeAnnuelle * (1  )
f
Fractionnement choisi Valeur de f 
Mensuel 12 4%
Trimestriel 4 3%
Semestriel 2 2%
Annuel 1 0%

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Question 1
U

Déterminer puis inscrire dans le tableau suivant, les relations actuarielles à utiliser pour chacun des
éléments répertoriés.

Paiement TEMPORAIRE Paiement ILLIMITE

de la prime sur p années de la prime

PRIME ANNUELLE PURE

PRIME ANNUELLE D’INVENTAIRE

PRIME ANNUELLE COMMERCIALE

PRIME PERIODIQUE COMMERCIALE

Question 2
U

Déterminer puis inscrire dans le tableau suivant, les relations actuarielles à utiliser pour chacun des
éléments répertoriés.

Paiement TEMPORAIRE Paiement ILLIMITE

de la prime sur p années de la prime
Provisions
mathématiques
pures

Provisions
de gestion

Provisions
mathématiques
d’inventaire

Valeurs de rachat

Valeurs de réduction

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Question 3
U U

Calculer les montants des primes commerciales indiqués dans le tableau suivant
Compléter manuellement
- les 3 premières lignes de 50 à 52 ans
- et les 3 dernières lignes de 73 à 75 ans

Durée de paiement des primes : illimitée

Ages uniques annuelles semestrielles trimestrielles mensuelles

50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75

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Question 4
U

Calculer les montants des primes commerciales du tableau suivant

Compléter manuellement
- les 3 premières lignes de 50 à 52 ans
- et les 3 dernières lignes de 73 à 75 ans

Durée de paiement des primes = 10 ans

Ages annuelles semestrielles trimestrielles mensuelles

50
51
52
53
54
55
56
57
58
59
60
61
62
63
64
65
66
67
68
69
70
71
72
73
74
75

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Question 5
U

Déterminer les montants des provisions mathématiques d’inventaire pour un assuré qui à souscrit son
contrat à 60 ans et pour 1€ de capital décès (Compléter le tableau ci-dessous)

Option prime annuelle Option prime annuelle

Ages Option prime unique
viagère durée 10 ans
60
61
62
63
64
65

Question 6
U

En reprenant les caractéristiques du contrat défini dans la première partie,

déterminer la relation actuarielle qui permet de calculer la prime annuelle commerciale viagère d’une
garantie décès supplémentaire qui consisterait à rembourser au décès le cumul des primes déjà
versées (qui correspondent à la garantie capital décès de 10 000 €)

Calculer le montant de la prime annuelle commerciale pour un souscripteur âgé de 50 ans.

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b Correction

Question 1
U

Paiement TEMPORAIRE Paiement ILLIMITE

de la prime sur p années de la prime
PRIME
ANNUELLE PURE
ωx:p  a x:p  K  A x ωx  a x  K  A x

ωx:p  a x:p  ωx:p  a x:p  g1  ωx:p  a x ωx  a x  ωx  a x  g1  ωx  a x

1 c
PRIME
ωx:p   ωx:p 1 c
ANNUELLE
ax ωx   ωx
D’INVENTAIRE 1  g1  c 1  g1  c
a x:p


ωx:p  a x:p  ωx:p  a x:p  ωx:p  g1  a x  c  a x:p  ωx  a x  ωx  a x   g1  c   ωx  a x

1
ωx   ωx
PRIME
1
ANNUELLE ωx:p   ωx:p 1  g1  c
COMMERCIALE a
1  g1  x  c
a x:p
1 1
  ωx:p   1    Px  ωx   1   
PRIME
PERIODIQUE Px:p
COMMERCIALE f f

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Question 2
U

Paiement TEMPORAIRE Paiement ILLIMITE

de la prime sur p années de la prime

K  A x  t  ωx:p  a x  t:p  t si x  t  x  p

Provisions
mathématiques pures
Vx  t   Vx  t  K  Ax  t  ωx  a x  t
K  A x  t si x  t  x  p
  ax 

 1g  ω    a   a  si x  t  x  p
G xt  
x:p  xt
a x:p x  t:p  t 
Provisions de gestion
  Gxt  0

 g  ωx:p  a x  t si x  t  x  p
 1
Provisions
mathématiques Vx t  Vx  t  G x  t
d’inventaire

Valeurs de rachat R x  t  Vx t

1 c
Valeurs de réduction Ix  t x  t  R x  t x  t   K  Axt
avec
1  g1  c qui est la Prime Unique d’inventaire

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Question 3
U

primes commerciales (viagères)

PU PAC PSC PTC PMC
âge x commerciale semest trimestriel mensuel

50 5 536 292 149 75 25

51 5 666 304 155 78 26
52 5 797 318 162 82 28
53 5 930 332 169 85 29
54 6 063 346 177 89 30
55 6 198 362 184 93 31
56 6 332 378 193 97 33
57 6 468 395 201 102 34
58 6 606 413 210 106 36
59 6 744 432 220 111 37
60 6 883 452 230 116 39
61 7 022 473 241 122 41
62 7 162 495 253 128 43
63 7 304 519 265 134 45
64 7 446 544 278 140 47
65 7 590 572 292 147 50
66 7 736 601 307 155 52
67 7 884 633 323 163 55
68 8 033 667 340 172 58
69 8 182 703 359 181 61
70 8 332 743 379 191 64
71 8 482 785 400 202 68
72 8 630 830 423 214 72
73 8 777 879 448 226 76
74 8 923 931 475 240 81
75 9 069 988 504 255 86

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Question 4
U

durée p= 10 primes commerciales

PU äx:p PAC PSC PTC PMC
âge x commerciale annuel semest trimestriel mensuel

50 6 080 8,5333 713 363 183 62

51 6 205 8,5106 729 372 188 63
52 6 330 8,4863 746 380 192 65
53 6 456 8,4607 763 389 196 66
54 6 582 8,4335 780 398 201 68
55 6 708 8,4049 798 407 206 69
56 6 833 8,3757 816 416 210 71
57 6 959 8,3447 834 425 215 72
58 7 086 8,3115 853 435 220 74
59 7 212 8,2775 871 444 224 76
60 7 339 8,2414 890 454 229 77
61 7 465 8,2039 910 464 234 79
62 7 591 8,1641 930 474 239 81
63 7 717 8,1211 950 485 245 82
64 7 844 8,0742 972 495 250 84
65 7 973 8,0213 994 507 256 86
66 8 102 7,9622 1 018 519 262 88
67 8 233 7,8950 1 043 532 269 90
68 8 364 7,8213 1 069 545 275 93
69 8 495 7,7400 1 098 560 283 95
70 8 626 7,6501 1 128 575 290 98
71 8 758 7,5503 1 160 592 299 101
72 8 887 7,4444 1 194 609 307 103
73 9 016 7,3280 1 230 627 317 107
74 9 144 7,2011 1 270 648 327 110
75 9 272 7,0614 1 313 670 338 114

Question 5
U

Option prime Option prime Option prime annuelle

Ages
unique annuelle viagère durée 10 ans
60 0 0 0
61 0,5758 0,0258 0,0633
62 0,5873 0,0517 0,1284
63 0,5989 0,0778 0,1956
64 0,6106 0,1041 0,2650
65 0,6224 0,1308 0,3370

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Question 6
U

Paiement TEMPORAIRE de la prime sur p années Paiement ILLIMITE de la prime

PRIME

ωx:p  a x:p  ωx:p   IA x:p  p  p| A x  ωx  a x  K  A x

ωx:p ωx est la prime commerciale de la garantie principale (Q1)

ANNUELLE PURE
est la prime commerciale de la garantie principale (Q1)

ωx:p  a x:p  ωx:p  a x:p  g1  ωx:p  a x ωx  a x  ωx  a x  g1  ωx  a x

1 c 1 c
PRIME
ANNUELLE ωx:p   ωx:p ωx   ωx
ax
D’INVENTAIRE
1  g1  c 1  g1  c
a x:p


ωx:p  a x:p  ωx:p  a x:p  ωx:p  g1  a x  c  a x:p  ωx  a x  ωx  a x   g1  c   ωx  a x

1
PRIME
ANNUELLE ωx:p 
1
 ωx:p ωx   ωx
COMMERCIALE a 1  g1  c
1  g1  x  c
a x:p
1 1
  ωx:p   1    Px  ωx   1   
PRIME
PERIODIQUE Px:p
COMMERCIALE f f

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IAx primes commerciales (viagères)

PA PU PU PU PU äx PAC PSC PTC PMC
âge x viagères Pure Pure d'inventaire commerciale annuel semest trimestriel mensuel
prime de
de base prime=PA viagère
1€
50 292 11,39927 3325 3569 4 055 18,9769 214 109 55 19

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5 Exercice 07-05 Provisions pour maintien des garanties décès

a Enoncé

Des provisions doivent être constituées pour faire face à l’obligation réglementaire de maintenir les
garanties en cas de décès aux assurés en arrêt de travail ou invalides.

Question 1
U

Rappeler les relations actuarielles pour calculer ces provisions.

Question 2
U

Calculer les provisions pour les assurés suivants au 31 12 2002.

(les taux de provisions sont fournis en annexe)

capital situation de
nom de date de date de l'arrêt date d'entrée
décès l'assuré au 31 12
l'assuré naissance de travail en invalidité
assuré 2002
Assuré 1 01/12/1945 10/05/1993 21/10/1995 26 000 € invalidité

Assuré 2 13/07/1948 06/06/2001 35 000 € incapacité

Assuré 3 01/01/1961 01/01/2002 18 000 € reprise d'activité

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b Correction

Question 2
U

date d'arrêté 31/12/2002

âge à la
date de
capital
nom de date de date de l'arrêt date d'entrée en situation de l'assuré au l'arrêt (ou ancienneté dans coefficient de montant de la
décès
l'assuré naissance de travail invalidité 31 12 2002 date l'arrêt ou en inval provision provision
assuré
d'entrée en
inval)
Assuré 1 01/12/1945 10/05/1993 21/10/1995 26 000 € invalidité 50 7 ans 0,0422 1 098 €
Assuré 2 13/07/1948 06/06/2001 35 000 € incapacité 53 18 mois 0,0774 2 708 €
Assuré 3 01/01/1961 01/01/2002 18 000 € reprise d'activité 41 12 mois 0,0000 0€

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6 Exercice 07-06 Tarification d’un contrat de prévoyance collective

a Enoncé

Afin d’améliorer la couverture sociale de l’ensemble du personnel d’une entreprise, vous devez
évaluer le prix en % des tranches de salaires et en euros, des garanties suivantes :

CAPITAL VERSE AU DECES de l’assuré égal à : (en % du salaire)

- Célibataire, veuf, divorcé ou séparé sans enfant à charge 250%
- Marié sans enfant à charge 325%
- Assuré avec un enfant à charge 400%
- Majoration par enfant à charge supplémentaire 75%

RENTE DE CONJOINT
En cas de décès de l’assuré, son conjoint reçoit une rente viagère trimestrielle à terme échu.
Le montant annuel est égal à autant de fois 1% du salaire annuel que d’années séparant l’âge au
décès de l’âge de 65 ans (c’est à dire 1 % (65 - x))

RENTE D’EDUCATION
Chaque enfant à charge au décès de l’assuré et dans la limite de 26 ans, reçoit une rente trimestrielle
à terme échu.
Le montant annuel de la rente est de 20 % du salaire annuel

Données à utiliser pour les calculs

Les effectifs de l’entreprise sont les suivants :

- Célibataire, veuf, divorcé ou séparé sans enfant à charge 7

- Marié sans enfant à charge 1
- Marié avec un enfant à charge 4

- dont nombre total de femmes compris dans ces effectifs 4

- nombre total d’enfants 12

Âge moyen des assurés 34 ans

Salaire moyen 42 533 €
Tables de mortalité utilisées TD88-90
TPRV 1993 pour les rentes

Chargements de paiement des rentes 5.00%

Taux technique 3.50 %
Correctif de la probabilité de décès 0.80

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b Correction

CAPITAL VERSE AU DECES

U

Effectif entreprise 12
Age moyen 34
table de mortalité TD8890
qx 0,2009%
Correctif 0,8
Niveau 0,1607%

Effectifs % Garanties Capital moyen

CVD0 7 58% 250% 146%
M0 1 8% 325% 27%
A1 4 33% 400% 133%
EAC 8 67% 75% 50%
Couverture moyenne 356%

salaire moyen 42 533 €

Taux de cotisation 0,5725%
Montant global 2 922,25 €

RENTE DE CONJOINT
U

Effectifs %
Effectifs Hommes 8 67%
Effectifs Femmes 4 33%
Total 12 100%

Effectifs %
CVD (célibataires, veufs divorcés) 7 58%
Mariés 5 42%
Total 12 100%

Age moyen 34
Age moyen célibataires 30
Age moyen mariés 40

G garantie 1% (65-x) 25%

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correctif 0,80
qx 0,2280%
Niveau Homme 0,1520%
Niveau Femme 0,0760%
taux technique rente de conjoint 3,50%
cap constitutif rente trimestrielle cjt femme 38 ans 22,95
cap constitutif rente trimestrielle cjt homme 42 ans 22,17
frais gestion rente 5%

âge x homme =40 ans , âge du conjoint y=40-2=38 ans

âge x femme =40 ans , âge du conjoint y=40+2=42 ans
(On négligera les décalages d'âges sur la TPRV en fonction du taux de 3.50%)

Cotisation Homme 0,9155%

Cotisation Femme 0,4423%
Cotisation Globale 1,3578%

salaire moyen 42 533 €

Montant global 6 930,28 €

cot  G  niveau  (1  gestion)a y : n  revalo

(m)

Revalo=revalorisation de la rente (=1 dans notre calcul)

RENTE EDUCATION
U

Effectif entreprise 12 Garantie 20%

Age moyen 34
qx 0,2009% Age limite 26
Correctif 0,8 Age moyen enfant 5
Niveau 0,1607% n durée rente éducation 21
taux technique rente 3,50%
capital constitutif rente educ 14,84
Taux de cotisation 0,5009% frais gestion rente 5%
salaire moyen 42 533 €
Montant global 2 556,52 €

Calcul cotisation : même principe que pour la rente de conjoint

COTU   q xcsp ([Link] .renteeduc

. ) revalorisation

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I Frais de santé

1 Exercice 09-01 Provisions pour risques croissants

a Enoncé

Rappel de la législation
U

L’Article R331-6 du Code des Assurances définit la provision pour risques croissants de la
manière suivante :
« Provision pouvant être exigée, dans les conditions fixées par le décret prévu à l'avant-dernier alinéa
de l'article R. 331-1, pour les opérations d'assurance contre les risques de maladie et d'invalidité et
égale à la différence des valeurs actuelles des engagements respectivement pris par l'assureur et par
les assurés.»

De même l’Article R212-23 du Code la Mutualité donne la définition suivante:

«Provision pour risques croissants : provision pouvant être exigée pour les opérations d'assurance
contre les risques de maladie et d'invalidité et égale à la différence des valeurs actuelles des
engagements respectivement pris par la mutuelle et l'union et par les membres participants ou les
souscripteurs de contrats collectifs.»

Ainsi que l’Article R931-10-14 du Code de la Sécurité Sociale indique que :

«Provision pour risques croissants : provision pouvant être exigée pour les opérations d'assurance
contre les risques de maladie et d'invalidité et égale à la différence des valeurs actuelles des
engagements respectivement pris par l'institution ou l'union et les membres adhérents ou
participants.»
______________________

Vous êtes chargés d’évaluer cette provision pour un contrat collectif « risque Maladie » qui concerne
une population d’assurés.

Les tableaux (voir les pages suivantes) indiquent les cotisations émises et les prestations réglées
(remboursements de frais de santé à la charge de l’assureur), dans l’exercice 2003 pour la seule
survenance 2003, pour chaque population assurée.

Question 1
U

Etablir la relation actuarielle pour calculer la PPRC.

Question 2
U

Calculer le montant de la PPRC à constituer au 31 12 2003.

Question 3
U

Estimer le taux annuel d’évolution des cotisations pour éviter d’avoir à constituer une PPRC, sans
changer les autres hypothèses.

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Hypothèses de calcul de la PPRC

U

Taux technique 3%
Table de mortalité pour la population féminine TV 88 90
Table de mortalité pour la population masculine TD 88 90
Taux de chargement sur les cotisations 12%
Taux de CMU 1.75%
Taux annuel d’évolution des cotisations 0%
Taux annuel d’évolution des prestations 3% jusqu’à 80 ans 2% après
Taux de PSAP (provisions pour sinistres à payer) 18%
Durée de la projection 15 ans

Rappel
U U

Les cotisations nettes sont calculées comme suit :

Cotisations brutes
Cotisations nettes =  1- chargement 
1 + taux CMU 

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Données HOMMES
U

COTISATIONS BRUTES
PRESTATIONS réglées
émises
effectifs de la population pour la surv 2003
Age en 2003 pour la surv 2003
HOMMES au cours de l'exercice
au cours de l'exercice
comptable 2003
comptable 2003
55 3 2 507 420
56 10 8 577 3 563
57 7 2 502 2 313
58 6 2 575 1 042
59 23 17 316 8 733
60 150 97 438 56 598
61 229 153 745 95 621
62 296 210 492 120 615
63 298 218 997 126 556
64 433 324 603 216 586
65 561 396 413 234 973
66 641 482 838 310 082
67 642 487 532 318 328
68 635 477 329 310 751
69 625 489 198 302 316
70 615 481 118 315 938
71 539 402 906 271 647
72 503 362 446 264 418
73 509 363 811 231 796
74 502 375 307 246 246
75 407 300 599 197 367
76 416 298 318 188 760
77 414 312 291 222 317
78 378 264 832 174 563
79 436 299 345 216 742
80 431 309 565 209 031
81 397 290 072 187 558
82 419 262 805 196 958
83 410 257 648 195 558
84 229 145 885 112 300
85 144 95 571 82 446
86 102 64 669 46 453
87 54 28 552 18 648
88 31 21 904 16 892
89 33 21 380 15 668
90 16 8 238 3 923
91 7 3 351 2 073
92 7 3 543 4 765
93 3 1 814 1 550
94 10 4 350 4 942
95 1 438 521

total 11 572 8 352 820 5 537 577

Données FEMMES
U

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COTISATIONS BRUTES
PRESTATIONS réglées
émises
effectifs de la population pour la surv 2003
Age en 2003 pour la surv 2003
FEMMES au cours de l'exercice
au cours de l'exercice
comptable 2003
comptable 2003
55 4 467 200
56 11 5 854 1 823
57 33 15 475 11 038
58 14 5 797 3 996
59 40 21 262 11 883
60 129 74 731 43 670
61 178 120 290 72 578
62 194 109 985 69 749
63 199 123 870 84 907
64 271 169 173 108 578
65 363 212 990 143 259
66 345 214 060 139 635
67 328 193 409 126 201
68 380 220 818 148 919
69 407 222 746 153 287
70 430 256 827 161 835
71 455 260 862 151 984
72 427 234 623 151 645
73 437 230 452 149 592
74 505 252 456 161 746
75 474 239 383 163 495
76 428 236 027 164 879
77 474 253 239 156 432
78 508 260 466 163 049
79 523 280 584 168 994
80 523 272 565 192 930
81 501 260 362 198 206
82 539 274 268 217 720
83 583 296 831 233 146
84 317 159 778 112 360
85 260 121 374 94 444
86 177 78 853 59 578
87 106 48 053 47 228
88 44 21 591 18 531
89 57 22 800 20 451
90 45 18 648 14 015
91 23 9 922 11 451
92 21 12 890 10 856
93 13 4 207 5 182
94 5 2 170 1 496
95 1 420 300

total 10 772 5 820 578 3 951 268

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b Correction

Question 1
U

La relation actuarielle pour calculer la PPRC pour une population d'âge x est:

h
1
PPRCx   Sx  (1+j1 )   (1+jt )  -  Cx  (1+k1 )   (1+k t )   t px 
1  i 
t
t=0

h horizon de la projection
x âge du bénéficiaire (assuré ou conjoint) en 2003
C x Cotisations nettes de CMU et et nettes de chargements
R

S x Charge de sinistre globale pour la survenance 2003 (Sinistres réglés + Sinistres à régler)
R

R
t p xProbabilité
R R pour un assuré d’âge x d’être vivant dans t années
i Taux d’actualisation
k t Taux de croissance annuel des cotisations en x+t
R

j t Taux de croissance annuel des sinistres en x+t

R

Question 2
U

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Question 3 Hommes
U

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Question 3 Femmes
U

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Question 3
U

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