COMPTABLITE INFORMATISE SAGE Comptabilité 100 V15

Objectifs :

- Initiation a l’utilisation du logiciel SAGE compatbilité

- Decouvrir et rendre en main le logicile SAGE Comptabilité 100
- Etre ainsi en mrsure de tenir une comptabilité generale et auxilliaire d’une PME et PMI

Autre branche de SAGE :

- Sage gestion commercial (facturation, saisie de stock)

- Sage paie (gestion carrier, de congé,
- Sage immobilisation (propriété de l’entreprise, amortissement et inventaire)
- Sage saisie de caisse décentralisé
- Sage trésorerie 100
- …
Plan de cours

Partie Un- Présentation et paramétrage

 Interface et menue
 Possibilité et principe de fonctionnement
Partie Deux- Création d’un dossier comptable
 Les options du dossier comptable et les préférences
 La récupération d’une base comptable d’un dossier à une autre
Partie Trois- La base comptable
 Gestion et paramétrage de journaux
 Compte généraux et compte de tiers
 Définition des taux de TVA
 Le libellé automatique
Partie Quatre- Les écritures comptables
 Saisie, modification, suppression,
 Les commodités dans ces écritures
 Transfert d’écriture d’un journal a un autre
 Les fonctions spéciales sur les écritures
 La recherche d’écritures
 La ré-imputation automatique des écritures
 Consultation de comptes
o Sélection de comptes et option de consultation
o Modification d’imputation
o Lettrage manuelle, automatique et le pré-lettrage
o Ecriture de régularisation
Partie Cinq- Les éditions comptables
 Edition des brouillards et des journaux
 Edition des grands livres et des balances
 Les états des tiers
 échéancier
 édition et paramétrage de la déclaration de la TVA
o collecté (client)
o déductible (fournisseurs)

Ps : TVA a payé et crédit de TVA

 Edition et paramétrage du bilan et compte de résultat (état financier)

Obtenue depuis le grand livre
 Rapprochement bancaire
 Gestion d’exercices (1janv-31dec ou 1juil-30juin)
o Ouverture d’un nouvel exercice et reprise des à nouveau
o Le travail sur plusieurs exercices
o Clôture d’exercices
o Suppression et archivage des exercices
Partie Six- Edition des états financiers
 Brouillard de journaux de saisie
 Journal générale
 Grand livre générale, auxiliaire et analytique
 Balance générale, auxiliaire et analytique
 Etat de rapprochement
 Edition des bordereaux de remise en banque
 Echéancier et balance AG
 Déclaration de Taxes

- Tab : permet de passer d’une zone une autre

- MAJ+TAB : passer d’une zone a la précédente
- Entrer : valider la saisie de donner dans une fenêtre ou lancement d’une fonction
- Echap : fermer une fenêtre, quitter une fonction sans enregistrer les modifications
- Ctrl+f4 : permet de fermer une fenêtre et d’enregistrer les donner saisie
- Ctrl+f5 : fermer toute les fenêtres d’une même fonction et d’enregistrer les donner saisie
- F1 : accéder à l’aide sur la commande en cours d’utilisation
BALANCE

C’est un tableau représentant d’une manière ordonnée tous les comptes figurant aux grands avec les totaux des débits et des crédit ainsi
que les soldes débiteurs ou créditeurs, il s’agit d’un instrument de contrôle et d’information

BILAN

Le bilan c’est l’état des ressources dont dispose l’entreprise et des moyens qu’elle met en œuvre

Le bilan est élaboré en fin d’exercices, mais des situations intermédiaires peuvent être également établies tous les mois

BROUILLARD

C’est un état provisoire modifiable qui permet d’avoir une première vision de l’état des comptes de l’entreprise

CLOTURE

La clôture se fait au termes des 12 mois d’activité, le compte de resultat et le bilan sont associé a cette opération de fin d’année
comptables.

COMPTABILITE ANALYTIQUE

Elle décrit les évènements à l’intérieurs de l’entreprise, non règlementé et non obligatoire, elle permet de connaitre et de détailler les
couts (performance) de l’entreprise, d’expliquer les résultats, d’établir des prévisions, de constater des écarts entre prévision et réalisation,
c’est une aides à la prise de décision qui se sert des chiffre de la comptabilité générale

COMPTABILITE AUXILIAIRE

Elle enregistre les créances et les dettes nées au cours de l’exercice, les tiers sont principalement, les clients, les fournisseurs, les salarier,
les organismes sociaux, l’Etat et les banque

COMPTABILITE GENERALE

Tenir une comptabilité générale est une obligation légales pour toute entreprise, il s’agit de répertorier l’ensemble des opérations de
l’entreprise avec les tiers, les comptes sont utilisé afin de suivre dans les détails les mouvements des chaque élément du patrimoine,

COMPTE DE RESULTAT

C’est un document élaboré à la fin d’un exercice, il retrace le produit et les charges lié à l’activité de l’entreprise, il traduit généralement
sous forme de tableaux l’enrichissement ou l’appauvrissement de l’entreprise, il en résulte un bénéfice ou une perte

COMPTE COLLECTIFS

Ce sont des comptes regroupant certaine catégorie comptable dans un même groupe, compte collectifs client centralise l’ensemble des
compte clients

COMPTE généraux

Ce sont les compte de base, 601 ? 401 ? 512

CREDIT DE TVA

Une entreprise a un crédit de TVA lorsque la TVA déductible est supérieure à la TVA Collecté

DECLARATION DE TVA

La TVA est un impôt collecté indirectement par les entreprises qui le facture aux clients en multipliant par 20% le montant hors taxe par le
taux de tva correspondant

Cette TVA collecté est ensuite reversé aux services fiscaux périodiquement, déduction faite de TVA que l’entreprise a due elle-même
supporter lors de ses achats

TVA décaisser = TVA Collecté-TVA déductibles

ECRITURE D’A NOUVEAU

A la création d’un nouvelle exercice, les dettes et créances non lettré (non réglé) sont reporter en détails sur le nouvel exercice, les autres
compte du bilan sont reporté en soldes

GRAND LIVRES
C’est un document regroupant l’ensemble des comtes de l’entreprise avec leurs soldes respectifs

LE JOURNALE

Dans le système classique, toute les écritures sont enregistré sur un journal unique, ces écriture sont ensuite reporté que le grand livre,
toutefois, pour faciliter les traitements, il est commun de créer plusieurs type des journaux, selon la nature des opérations, (journal des
banque, achat.)L’ensemble de ces journaux regroupe la totalité des écritures comptables que l’entreprise a enregistrées au cours de
l’exercice

LETTRAGE DE COMPTE

Le lettrage de compte permet d’associer les facture et les règlements les concernant, une lettre est associé à chaque montant équivalent,
un montant qui n’aurais pas eu de lettre attribuer (affecter) serait considérer comme litigieux,

LE PLAN COMPTABLE GENERALE

C’est la nomenclature qui répertorie l’ensemble des comptes

RAPPROCHEMENT BANCAIRE ?

L’entreprise réalise avec sa banque des opérations qui sont enregistré dans la comptabilité des deux établissements pour un montant
identique i.e. En pratique, les deux partenaire n’enregistre pas chacune les opération aux même moment, si bien qu’a une date donnée,
les soldes sont généralement différentes, un contrôle s’avère alors nécessaire, en établissant un état de rapprochement bancaire dans
lequel on complète les écritures comptable avec les opération non-enregistré qui figure dans l’autre compte de manière à obtenir deux
soldes égaux et opposée,

TABLEAU DES SIG (SOLDE INTERMÉDIAIRE DE GESTION)

La connaissance du seul résultat net de l’exercice est insuffisante pour porter une appréciation sur la manière dont le résultat est obtenu
En distinguant différent niveaux dans les produit et les charge on peut calculer pour chaque niveau une fraction de résultat globale appeler
SIG, solde intermédiaire de gestion, il s’agit d’une analyse financier portant sur plusieurs indicateurs complémentaire

TRAVAUX D’INVENTAIRE

Au terme de la période comptable de l’entreprise, i.e. à la fin de l’exercice, celle-ci doit procéder aux travaux d’inventaire afin de mesurer
les performances dans le compte de résultat et évaluer la richesse accumulé dans le bilan

TVA SUR LE DEBIT

Le montant de la TVA est exigible à la date de la facturation

TVA SUR LES ENCAISSEMENT

Ce terme signifie que le montant de la TVA est exigible à la date à laquelle le commerçant aurait encaissé le montant de la facture

Ouvrir autre

27/12/2021

101 CAPITAL
102 REPPORT A NOUVEAU
201 LOGICIEL
218 MAT INFO
2182 MAT DE TRANS
2183 MAT ET MOB DE BUREAU
401 FRNS DE B ET S
404 FOURNISSEUR D'IMO
411 CLIENT
 421 SALAIRE ET APPOINTEMENT
4251 AVANCE
4252 AVANCE SPECIAL
431 CNAPS
432 OSTIE
442 IRSA
4456 TVA DEDU
4457 TVA COLLECTEE
456 ASSOCIE ET COMPT COURANT
512 BNI
5121 BMOI
5122 SG
5123 MCB
531 CAISSE
605 ACHAT MSE
6061 EAU ET
6131 LOCATION IMMO
6411 SALAIRE
6412 ALLOCATION CONGE
6413 PRIME
6414 INDAMNITE ET AVANTAGE
6415 HEUR SUPLE
6451 CNAPS PATRONAL
6452 OSTI PATRONAL
648 AUTRE CHARGE DU PERS
707 VENTE DE MSE

Avance spécial : avance pouvant être étalé sur plusieurs mois, montant assez conséquent,

Avance quinzaine : à chaque quinzaine de jours avant la paie, le salarie peut demander un avance à rembourser (retenue à la source au
moment de paie)

FMFP

CNAPS (1-13)

OSTIE (1-5)

FMFP (0-1)

IRSA

Minimum de perception, moins de 350 000 Ar on paie 2000Ar d’IRSA

350 000-400 000 : 5%

400 000-500 000 : 10%

500 000-600 000 : 15%

600 000-701 800 : 20%

A voir : E-Hetra, Code générale de l’impôt, IRI, ISI, IRCM,

Impôt sur le bénéfice

ENTREPRIS 40 SOCIETE 5AUTO ? AGRI ? ….

401 I idf immo

401 jimrama
401 RAKOTO
401 RASOA
401 SMTP
404 CONCEPT
404 LUXOR
404 RASSETA
411 FORTUNE
411 MIRACLE
411 RAKOTO
411 RANDRIA
4211 REMUN2RATION DUE
455 HENINTSOA

Etape gestion commercial

BON DE DEVISE >BON DE COMMANDE>FACTURE>B0N DE LIVRAISON

En cas de faute, on extourne les comptes, il est interdit de supprimer car les numéros de compte deviens non complet

KPI / Key performance indiactor

EXERCICE

LIVRE DE PAIE JUILLET 31/07/2021

1 salaire du mois 64 839 850,78

2 Allocation congé 4 240 221,48

3 Primes 5 420 234,34

4 indemnité 4 703 616,96

5 heures supplémentaire 7 124 940,26

6 retenue CNAPS 684 546,78

7 retenue OSTIE 687 956,88

8 Avance Quinzaine 3 280 000,00

9 Avance spéciale 170 000,00

10 Remboursement de frais 300 000,00

11 Retenue IRSA 8 608 780,00

12 NET A PAYE 73 203 580,16

13 CNAPS PATRONALES 8 899 108,15

14 OSTIE PATRONALES 3 426 144,07

Passer les écritures comptables

Salaire brute – 1%SB = salaire net imposable

SNI

A afaire, tableau de calcule IRSA

Borne- Taux-Tranche- Irsa/tranche

DATE DESIGNATION N° DE PIECE ECHEANCE MONTANT HT TVA TTC

31-JANV.- VIREMENT LOYER JANV2022 3 000 000,00 600 000,00 3 600 000,00
22
14-FÉVR.- ACHAT TABKE DE BUREAU CHEZ LUX01 21/02/202 500 000,00 100 000,00 600 000,00
22 LUXOR 2
14-FÉVR.- AAHT DE CHAISES CHEZ LUXOR LUX02 21/02/202 250 000,00 50 000,00 300 000,00
22 2
5-FÉVR.- LOYER IDF FEV 22 IDF002/02-22 3 000 000,00 600 000,00 3 600 000,00
22
26-FÉVR.- EAU ET ELECTRICITE EA002-02/22 26/06/202 100 000,00 20 000,00 120 000,00
22 2
21-FÉVR.- PAIEMET PAR CHEQUE LUXOR LUX01 500 000,00 100 000,00 600 000,00
22
21-FÉVR.- PAIEMET PAR CHEQUE LUXOR LUX02 250 000,00 50 000,00 300 000,00
22
25-FÉVR.- VIREMENT JIRAMA JAN 22 SUR BMOI EA002-02/22 150 000,00 30 000,00 180 000,00
22
27-FÉVR.- PASSER L4ECRITURE DE SALAIRE DE - -
22 FEV 2022 TOUT EN SACHANT QU'IL N'Y
A EU AUCUNE CHANGMENT AU
NIVEAU DU PERSONNEL
28-FÉVR.- VIREMENT SALAIRE EFFECTUE SUR BNI - -
22

Passer les écritures du mois de février