Bilan fonctionnel Pack Inbox
ACTIF N N-1 N-2 PASSIF
EMPLOIS STABLES RESSOURCES STABLES
Immobilisations brutes Capitaux propres
Immobilisations incorporelles 259,000 218,300 190,400 Amortissements et dépréciations
Immobilisations corporelles 4,432,100 4,367,200 4,236,400 Ret. amortissement crédit-bail
Immobilisations financières 33,500 37,800 24,800 Provisions pour risques et charges
Ret. crédit-bail 120,000 120,000 0 Dettes financières (1)
Charges à répartir 0 0 0 Ret. valeur actuelle crédit-bail
Total I 4,844,600 4,743,300 4,451,600 Total I
ACTIF CIRCULANT PASSIF CIRCULANT
D’exploitation D’exploitation
Stocks 1,121,800 1,195,700 1,211,400 Avances et acomptes reçus
Avances et acomptes versés 71,600 96,000 54,600 Dettes fourn. et comptes rattachés
Clients et comptes rattachés 632,500 593,600 588,900 Dettes fiscales et sociales (sauf IS)
Créances fiscales (sauf IS) Produits constatés d’avance
Charges constatées d’avance 38,000 37,500 38,900
Ret. effets escomptés non échus 12,000 14,500 13,200
Total exploitation 1,875,900 1,937,300 1,907,000 Total exploitation
Hors exploitation Hors exploitation
Autres créances 7,200 4,900 4,500 Autres dettes
Créances d’IS Dettes d’IS
Créances sur immobilisations Dettes sur immobilisations
Total hors exploitation 7,200 4,900 4,500 Total hors exploitation
Total II 1,883,100 1,942,200 1,911,500 Total II
Trésorerie active Trésorerie passive
VMP 66,800 74,300 65,300 Concours bancaires courants
Disponibilités 50,700 84,600 23,600 Ret. effets escomptés non échus
Total III 117,500 158,900 88,900 Total III
TOTAL GÉNÉRAL 6,845,200 6,844,400 6,452,000 TOTAL GÉNÉRAL
(1) Sauf CBC, SCB et intérêts courus
N N-1 N-2
2,449,100 2,460,600 2,340,400
2,661,100 2,458,400 2,043,100
48,000 24,000 0
10,600 9,100 10,800
1,266,500 1,447,000 1,703,200
72,000 96,000 0
6,507,300 6,495,100 6,097,500
142,000 125,700 146,200
40,300 29,000 59,100
24,500 15,900 36,400
512,100
206,800 170,600 241,700 0.079042415
28.45526949
1,300 200 300
4,000 3,700 4,000
14,800 10,800 11,400
20,100 14,700 15,700
226,900 185,300 257,400
99,000 149,500 83,900
12,000 14,500 13,200
111,000 164,000 97,100
6,845,200 6,844,400 6,452,000
N-1
formules N
Ratios d’équilibre financier
Financement des immobilisations Ress LT (RS) / emplois LT (ES) 1.34 1.37
Ratio de couverture des capitaux investis Ress LT (RS) /( emplois LT (ES)+BFRE) BFRE=BFR annexe 1 année N 1 1
Ratios de structure
0.65
Taux d’endettement Empr + Dettes fin / Cap Propres 0.56
0.69
Intensité capitalistique Actif Immobilisé Brut / Actif Total général 0.7
concours bancaires +dettes financières/capitaux propres
0.7037776321
7864920 0.0819461609272567
formules N
Ratios de rotation
Délai de rotation des stocks de matières premières (Stock moyen / Coût d'achat HT) *360
créances ttc (avec EENE, sans
Délai de rotation des créances clients acomptes reçus) / ventes TTC *360 ventes TTC a chercher dans compte resultat* ou elles sont HT et creances ttc dans bilan fonctionnel
dettes ttc (sans acomptes versés) / (ach
Délai de rotation des dettes fournisseurs + Serv Ext TTC) *360 ach externe +ach mp compte resultat* HT a mettre en TTC et dettes deja TTC dans bilan fonctionnel - acompt
compte resulltat livre p8
Calcul du stock moyen (SI+SF) /2
2569440
3017400
5586840
0.0126010410178205
4.53637476641536 stock moyen: stock initial(prendre mp n-1)-stcok final mp n/2
stock moyen: 548050
8) diminuer BFR: ca fait augmenter la trésorerie
29.500617934
N-1 SECTEUR
104.02 89
92.14
28.02 20
29.50 dans compte de resultat tout HT a mettre en TTC
4.15 12
4.54
644500 0.098335393
35.40074152
creance ttc 644500
Hypothèse 1 Hypothèse 2
Diminution
Augmentation des stocks
des dettes de matières
fournisseurs premières
Année de référence de 5 % de 5 %
FRNG 1 662 700 1662700 1662700
Dettes fournisseurs 142,000 149,100 142,000
Autres dettes d’exploitation 64,800 64,800 64,800
Autres dettes hors exploitation 20,100 20,100 20,100
Total ressources exploitation 226,900 234,000 226,900
Stocks de matières premières 554,000 554,000 526,300
Stocks de produits finis 567,800 567,800 567,800
Créances clients + EENE 644,500 644,500 644,500
Autres créances d’exploitation 109,600 109,600 109,600
Autres créances hors exploitation 7,200 7,200 7,200
Total besoin d’exploitation 1 883 100 1,883,100 1,855,400
BFR 1,656,200 1,649,100 1,628,500
Trésorerie nette 6,500 13,600 34,200
Impact trésorerie 7,100 27,700
La trésorerie nette augmente dans chaque hypothèse , notamment sur l'hypothèse 3 ou la trésorerie nette a augm
Hypothèse 3
Diminution
des créances
clients de 5 %
1662700
142,000 27700
64,800 526,300
20,100
226,900
554,000 0.95
567,800
612,275 -612275
109,600 1,656,200
7,200
1,850,875 1656200
1,623,975
38,725 6500
32,225
pothèse 3 ou la trésorerie nette a augmenté de 32 225 . Donc la diminution des créances clients de 5% a permis de diminuer le BFR à 1 62
permis de diminuer le BFR à 1 623 975 et d'augmenter la trésorerie nette à 38 725.