le chèque d’entreprise est émis par offre plus de sécurité que l’encaissement simple mais

l’importateur sur sa banque au profit de reste peu utilisé en raison du risque de refus de la
l’exportateur, avec une garantie faible (sauf s’il marchandise, du chèque sans provision et du risque
est certifié) et il est peu utilisé à l’international politique (non-transfert des fonds).
en raison des risques et des délais ; le chèque de Le crédit documentaire est une technique de paiement
banque est émis par la banque sur elle-même, internationale par laquelle la banque de l’importateur
offrant une meilleure sécurité contre le risque s’engage irrévocablement à payer l’exportateur contre
commercial mais pas contre le risque politique présentation de documents conformes ; il offre une forte
; la lettre de change (traite) est un écrit par sécurité au vendeur et protège les intérêts des deux
lequel l’exportateur ordonne à l’importateur parties. Étapes : (1) l’exportateur et l’importateur
de payer une somme à vue ou à échéance, elle concluent le contrat et conviennent d’un paiement par
est fréquemment utilisée car elle permet aussi crédoc ; (2) l’importateur demande à sa banque
l’escompte et peut être sécurisée par un aval émettrice d’ouvrir un crédit documentaire en faveur de
bancaire ; le billet à ordre est un engagement l’exportateur ; (3) la banque émettrice transmet le crédit
écrit de l’importateur de payer une somme à à une banque notificatrice dans le pays de l’exportateur ;
l’exportateur à une date donnée, transmissible (4) la banque notificatrice notifie le crédit à l’exportateur ;
par endossement mais peu pratiqué en (5) l’exportateur vérifie les conditions, expédie la
commerce international ; enfin, le virement marchandise et réunit les documents exigés (facture,
bancaire via SWIFT est un ordre donné par document de transport, certificat d’origine, etc.) ; (6) il
l’acheteur à sa banque pour transférer les remet les documents à sa banque ; (7) les banques
fonds, c’est le moyen le plus rapide, le plus vérifient la conformité des documents ; (8) si les
sécurisé et le plus utilisé aujourd’hui, sans documents sont conformes, la banque paie
support papier, mais il reste à l’initiative de l’exportateur (à vue ou à échéance) et remet les
l’acheteur.L’encaissement simple consiste pour documents à l’importateur pour prendre possession de
l’exportateur à se faire payer par des la marchandise.
instruments de paiement (virement, chèque, Le crédit documentaire peut être réalisé selon trois
lettre de change, billet à ordre) sans remise de principales modalités de paiement : par paiement à vue ou
documents commerciaux à la banque ; le différé, par acceptation et par négociation. Le paiement
paiement est réalisé à l’initiative de l’acheteur, à vue signifie que l’exportateur est payé immédiatement
les banques n’interviennent que comme dès la présentation de documents conformes, tandis que
exécutantes, ce mode est simple et peu coûteux le paiement différé implique un engagement de la
mais n’offre aucune garantie de paiement, il banque à payer l’exportateur à une date future
est donc utilisé entre partenaires de confiance ; déterminée ; la réalisation par acceptation consiste pour
l’encaissement contre remboursement (COD) l’exportateur à remettre les documents accompagnés
consiste à confier la marchandise à un d’une traite, acceptée par la banque (émettrice ou
transporteur ou transitaire avec instruction de notificatrice), le paiement intervenant à l’échéance ; la
ne livrer qu’après paiement par l’acheteur, le réalisation par négociation permet à l’exportateur
transporteur joue le rôle d’intermédiaire d’obtenir un paiement anticipé, la banque négociant
financier et reverse ensuite les fonds au (escomptant) la traite après vérification des documents,
vendeur, ce mode puis se faisant rembourser par la banque émettrice à
l’échéance.
e crédit documentaire peut prendre plusieurs et parfois un document prouvant l’échéance
formes selon le niveau de sécurité recherché : le non honorée (contrat, échéancier). Selon les
crédit révocable, modifiable ou annulable par termes de la SBLC, peuvent aussi être exigés
la banque émettrice avant l’expédition, offre une copie du contrat commercial, un
très peu de garanties et est rarement utilisé ; le document de transport ou tout autre
crédit irrévocable, qui ne peut être modifié ou document explicitement mentionné ; la SBLC
annulé sans l’accord de toutes les parties, repose sur le principe documentaire strict :
couvre le risque commercial et constitue la seuls les documents prévus sont exigibles, sans
forme standard (RUU 600) ; le crédit preuve matérielle du litige. L’ADE
irrévocable et confirmé, où une seconde banque (Autorisation de Domiciliation d’Exportation)
(souvent celle de l’exportateur) ajoute son est un document délivré par la banque de
engagement de paiement, protège aussi contre l’exportateur autorisant la domiciliation d’une
le risque pays et bancaire ; le crédit irrévocable opération d’exportation et permettant le suivi
et notifié, où seule la banque émettrice est du rapatriement des devises ; l’ADI
engagée, protège l’exportateur uniquement (Autorisation de Domiciliation d’Importation)
contre le risque de non-paiement de l’acheteur est délivrée par la banque de l’importateur
; le crédit revolving, dont le montant se pour enregistrer une opération d’importation
renouvelle automatiquement pour des et autoriser le paiement à l’étranger ; la
opérations répétitives ; le crédit transférable, MCNE (Marchandise Contre Non-
qui permet au bénéficiaire de transférer tout Encaissement) correspond à une exportation
ou partie du crédit à un ou plusieurs autres pour laquelle la marchandise est expédiée sans
bénéficiaires ; enfin, le crédit red clause, qui encaissement immédiat (échantillons, dons,
autorise une avance au bénéficiaire avant retours, SAV), sous réserve d’une justification
l’expédition des marchandises. et d’un cadre réglementaire précis.
La lettre de crédit stand-by (SBLC) est une L’affacturage (factoring) est une technique de
garantie bancaire de paiement utilisée financement par laquelle une entreprise cède
uniquement en cas de non-paiement de ses créances clients à un factor (organisme
l’acheteur. Le vendeur est normalement payé spécialisé) qui lui verse immédiatement une
par un virement, mais si l’acheteur fait défaut, avance, se charge du recouvrement et peut
il présente les documents prévus et la banque aussi garantir contre le risque d’impayé ; cela
paie à sa place. La SBLC est plus simple et améliore la trésorerie, sécurise les ventes à
moins coûteuse qu’un crédit documentaire crédit, mais entraîne un coût (commission et
classique et convient surtout aux relations intérêts).
commerciales répétitives et de confiance.
Documents requis pour une lettre de crédit
stand-by (SBLC) : Pour mettre en jeu une
SBLC, le bénéficiaire doit généralement
présenter une déclaration écrite de non-
paiement (statement of default) signée, une
copie de la facture impayée,
Étapes de l’affacturage – rapide (cheat sheet) :
1. L’entreprise conclut un contrat
d’affacturage avec le factor.
2. Elle cède ses factures clients au factor
après la vente.
3. Le factor verse une avance immédiate
(souvent 70–90 %).
4. Le factor assure le recouvrement auprès
des clients.
5. À l’encaissement, le factor verse le solde
restant à l’entreprise, après déduction des
frais et commissions.