Scribd
Importer
3 vues1 page

Gestion des factures et règlements comptables

Le document présente des transactions financières détaillées, y compris des factures, des règlements par chèque et des avis de crédit. Il inclut des informations sur les achats, les remises, la TVA, ainsi que des mouvements de trésorerie liés aux salaires et aux clients. Les montants et les comptes concernés sont spécifiés pour chaque opération.

Transféré par

aintsaintsoa
Copyright
© All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd
3 vues1 page

Gestion des factures et règlements comptables

Le document présente des transactions financières détaillées, y compris des factures, des règlements par chèque et des avis de crédit. Il inclut des informations sur les achats, les remises, la TVA, ainsi que des mouvements de trésorerie liés aux salaires et aux clients. Les montants et les comptes concernés sont spécifiés pour chaque opération.

Transféré par

aintsaintsoa
Copyright
© All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd

Facture n°B212 de l’E/se Aina, marchandise brutes 2.680.000, 607 Achat M/se 2.412.

000
remise 10%, TVA en sus. 4456 TVA D 268.000
401 FRNS AINA 2.894.000
Règlement par chèque n°522 BMOI de la facture de RAKOTO du 401 FRNS RAKOTO 1.200.000
29/04, d’un montant de 1.200.000 512 BANQUE 1.200.000
Reçue la facture n°214 BONA : marchandise brute 2.640.000, 607 Achat M/se 2.457.840
remise 2% et 5%, port 120.000, TVA 20%, emballage consigné 8 608 FAA 120.000
pièces à 1200. 4096 FRNS CEMR 9.600
4456 TVAD 515.568
401 FRNS AINA 3.103.008

Règlement par chèque de la facture n°1487 JIRAMA 86.000 et la 6061 Eau et Electricité 86.000
facture n°621 de TELMA pour 145.000. 6262 Rede/téléphonique 145.000
512 BANQUE 231.000
Avis de crédit de la n°215 de la banque BOA suite à la remise à 512 BANQUE 2.930.000
l’escompte d’un effet nominal de 3.000.000 ; escompte 42.000 ; 627 Frais d’effet 28.000
commission 28.000. 661 Charge 42.000
519 Concours bancaires 3.000.000
Lettre de change tirée par le FRNS AINA en règlement de sa 403 FRNS AINA 2.894.000
facture n°B212, échéance fin juin traite accepté ce même jour. 401 FRNS EàP 2.894.000

Facture d’avoir n°18 adressée au magasin LIANA suite à des 707 Achat de M/se 600.000
marchandises non-conforme à la commande. Valeur nette 411 Client LIANA 600.000
600.000, port à la charge de MAMISOA 20.000 réglé en espèces. 624 Frais transp/vente 20.000
530 Caisse 20.000
Facture d’avoir n°18 reçu de BONA relative au retour 401 FRNS BONA (4x1200) 4.800
d’emballage : 04 repris au prix de consignation, 2 repris à 1.100 4096 FRNS CEMR 4.800
suite à leurs détériorations, le reste a été gardé en magasin. 401 FRNS BONA 2.200
Prix de consignation – prix de repris = Mali ou Boni 6136 MALI (2 repris x100) 200
4096 FRNS CEMR 2.400
PxC > PxR (1.200>1.100) = MALI (100)
6026 Achat emballage 2.400
2 x 1.200= 2.400 4096 FRNS CEMR 2.400

Reçu du magasin LIANA un chèque BFV n°402212 de 2.000.000. 5112 FRNS AINA 2.000.000
411 CLIENT LINA 2.000.000
Reçue la facture n°105 de l’entité LOUIS marchandise 1.450.000 ; 607 Achat M/ses 1.435.500
escompte(-) de règlement 1% port 22.500, réglée par chèque 608 FAA 22.500
n°525 BMOI. 512 BANQUE 1.458.500
Réception d’une traite TR48 en faveur de l’entité MAMISOA du 413 CLIENT EàR 1.932.976
magasin LIANA et ce en règlement du solde de son compte. 411 CLIENT LINA 1.932.976

CLIENT LIANA : Débit (4.532.976)-crédit (2.000.000+600.000)=1.932.976

Règlement en espèce de salaires du mois 867.840 641 SALAIRE 867.840


530 Caisse 867.840

Vous aimerez peut-être aussi