Introduction générale
La crise financière mondiale de 2007-2008 a profondément transformé le paysage bancaire mondial,
mettant en lumière les failles dans la gestion des risques des établissements financiers (Laeven &
Valencia, 2013). Face à l'effondrement de grandes banques et à la dégradation massive de la qualité
des actifs, les autorités réglementaires ont adopté de nouvelles réglementations visant à renforcer la
résilience du secteur bancaire, à l'instar des accords de Bâle III (Borio, 2011 ; BRI, 2019).
Dans le cas de la Côte d'Ivoire, le secteur bancaire n'a pas été épargné par les conséquences de cette
crise. Les données de la Banque Centrale des États de l'Afrique de l'Ouest (BCEAO, 2020) montrent
que le taux de créances douteuses dans le système bancaire ivoirien s'établissait à 11,2% en 2019,
soit un niveau significativement supérieur à la norme prudentielle de 3% recommandée. Cette
situation fragile a notamment conduit à l'effondrement retentissant de la Banque Ivoirienne de
Développement (BID) en 2016, un épisode qui a brutalement rappelé l'importance cruciale de la
gestion du risque de crédit dans le secteur bancaire (Koffi, 2017).
Face à ces défis, les banques ivoiriennes ont dû revoir en profondeur leurs pratiques de gestion du
risque de crédit. L'essor des technologies de l'information et de la communication a en effet
profondément transformé les processus d'évaluation, de décision et de suivi des crédits (Ouattara,
2019). L'utilisation de modèles d'analyse du risque plus sophistiqués, l'exploitation des données de
crédit à des fins prédictives, ainsi que le développement de la banque en ligne ont modifié les
pratiques des établissements bancaires. Cependant, de nombreuses banques peinent encore à tirer
pleinement parti de ces innovations technologiques, limitant ainsi l'efficacité de leurs dispositifs de
gestion du risque de crédit.
Dans ce contexte en pleine évolution, il est primordial de comprendre comment les banques
ivoiriennes gèrent le risque de crédit afin de préserver leur santé financière et contribuer au
développement économique du pays. Cette étude vise donc à explorer en profondeur les pratiques
actuelles de gestion du risque de crédit dans le secteur bancaire ivoirien.
Tout d'abord, il convient de définir les principaux concepts liés à la gestion du risque de crédit. Selon
Mishkin (2016), le risque de crédit se définit comme "la possibilité qu'un emprunteur ne rembourse
pas ses obligations de manière complète et en temps voulu". La gestion du risque de crédit englobe
quant à elle l'ensemble des processus visant à identifier, mesurer, surveiller et contrôler ce risque
(Bessis, 2015 ; Crouhy et al., 2014).
La problématique de cette recherche peut être formulée ainsi : comment les banques en Côte d'Ivoire
gèrent-elles efficacement le risque de crédit afin de préserver leur santé financière et contribuer au
développement économique du pays ? Cette question principale se décline en sous-questions portant
sur les politiques et procédures de gestion du risque de crédit, les outils d'évaluation et de suivi
utilisés, ainsi que les défis auxquels font face les établissements bancaires face à l'évolution
technologique et réglementaire.
L'intérêt de cette étude réside dans le fait qu'elle permettra de mieux comprendre les pratiques
actuelles de gestion du risque de crédit dans le contexte ivoirien, et d'identifier d'éventuelles pistes
d'amélioration. Les résultats pourront ainsi bénéficier aux décideurs bancaires, aux régulateurs et aux
autres parties prenantes.
L'objectif général de cette recherche est d'analyser les pratiques de gestion du risque de crédit dans
les banques en Côte d'Ivoire. De manière spécifique, il s'agira d'identifier les politiques et procédures
en place, d'évaluer l'efficacité des outils utilisés, et de comprendre les principaux défis auxquels font
face les établissements bancaires face à l'évolution technologique et réglementaire.
L'hypothèse générale postule que les banques en Côte d'Ivoire disposent de procédures de gestion
du risque de crédit, mais que leur mise en œuvre rencontre des défis qui limitent leur efficacité. De
manière spécifique, il est supposé que les politiques de crédit sont bien définies, que les outils
d'évaluation du risque sont utilisés, mais que des obstacles liés aux capacités des ressources
humaines, à l'environnement réglementaire et à l'intégration des nouvelles technologies entravent
une gestion optimale du risque de crédit.
Pour répondre à ces objectifs, le présent mémoire s'articulera en deux parties principales. La
première partie présentera un cadre théorique et conceptuel sur la gestion du risque de crédit dans
le secteur bancaire, en s'appuyant sur les travaux de Bessis (2015), Crouhy et al. (2014) et Mishkin
(2016). Elle abordera également l'évolution des pratiques de gestion du risque de crédit face aux
enjeux réglementaires et technologiques, en s'inspirant des études d'Anani (2018) et Ouattara (2019).
La deuxième partie détaillera la méthodologie de recherche adoptée et exposera les résultats de
l'étude, en mettant l'accent sur les pratiques actuelles des banques ivoiriennes et les défis auxquels
elles sont confrontées.
Références
Anani, K. (2018). Impact des technologies de l'information sur la gestion du risque de crédit dans les
banques en Côte d'Ivoire. Revue Ivoirienne de Gestion et d'Économie, 12(2), 45-62.
BCEAO. (2020). Rapport annuel sur la situation de l'industrie bancaire en Côte d'Ivoire. Banque
Centrale des États de l'Afrique de l'Ouest.
Bessis, J. (2015). Risk management in banking (4e éd.). Wiley.
Borio, C. (2011). Implementing the macroprudential approach to financial regulation and supervision.
Banque des Règlements Internationaux.
BRI. (2019). Bâle III : Finalisation des réformes postérieures à la crise. Banque des Règlements
Internationaux.
Crouhy, M., Galai, D., & Mark, R. (2014). The essentials of risk management (2e éd.). McGraw-Hill
Education.
Koffi, A. (2017). Analyse des causes de la faillite de la Banque Ivoirienne de Développement. Revue
Ivoirienne de Gestion et d'Économie, 11(1), 78-92.
Laeven, L., & Valencia, F. (2013). Systemic banking crises database. IMF Economic Review, 61(2), 225-
270.
Mishkin, F. S. (2016). The economics of money, banking, and financial markets (11e éd.). Pearson.
Ouattara, B. (2019). Transformation numérique et gestion du risque de crédit dans les banques
ivoiriennes. Revue Ivoirienne de Gestion des Organisations, 9(1), 23-41.