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REPUBLIQUE ALGERIENNE DEMOCRATIQUE ET POPULAIRE
MINISTERE DES FINANCES ë j îj j
DIRBCTiOM GENERALE
DE LA COMPTABILITE
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N°3 5 DU 26 NOVEMBRE 1996
O B J E T : Apurement des opérations contentieuses des
comptes de dépôts de fonds.
Ouverture dans la nomenclature des comptes du
Trésor, des comptes n ‘500.037 et 510.025.
Les balances mensuelles NC 12 et les balances du
portefeuille produites par certains postes comptables et
centralisées par l'agence comptable centrale du Trésor,
présentent fréquemment des discordances comptables.
Ces discordances qui, dans leur majorité, se
rapportent à des gestions antérieures, n'ont pu j u s q u ’à
présent, être régularisées
Aussi, pour permettre le rétablissement de
l'équilibre des écritures des comptables avec celles des
comptes des déposants et afin de faciliter le suivi des
opérations d'apurement de ces discordances, il est ouvert
dans la nomenclature des comptes du Trésor, au sein du groupe
5, comptes généraux 50 et 51, les comptes ci-aprés:
- compte n ° 500.037 : "compte créditeur d'apurement des
opérations conteritieuses des
comptes de dépôts de fonds"
J.
- compte n° 510.025 : "compte débiteur d'apurement des
opérations contentieuses des
comptes de dépôts de fonds"
Ces comptes fonctionnent au niveau des seules
trésoreries dont les écritures accusent des discordances.
Ils sont crédités ou débités, selon qu'il s ’agit
d'un solde créditeur ou débiteur, du montant des discordances
constatées dans les écritures des postes comptables.
Ils sont apurés au fur et à mesure des r é g u l a r i
sations opérées par les comptables a s s i g n a t a i r e s .
88
Les trésoriers concernés sont tenus de p r e n dre
toutes les dispositions nécessaires permettant la r é g u l a r i
sation' rapide des soldes figurant à ces comptes et d'informer
trimestriellement la D i re ct ion Générale de la Comptabilité
de l'évolution des opérations de régularisation en la
matière.
Le solde débiteur figurant au compte n ° 510.025
fera l ’objet par les trésoriers à la date'du 31 décembre 1997
d'un compte rendu détaillé faisant apparaitre de façon cl aire
outre les dispositions prises pour sa régularisation, le ou
les chefs de poste précédents responsables des gestions
affectées par les déséquilibres, ainsi que les montants mis
à la charge de chacun d'eux.
Sur la base de ce compte rendu et' afin de
permettre la régularisation des écritures des trésoriers
concernés, la Direction Gén éra le de la Comptabilité pr o c é d e r a
à l'émission des arrêtés de débet à 1'encontre des comptables
publics concernés, conformément à la réglementation en
vigueur.
Après réalisation des opérations de prise en
charge des arrêtés de débet par les comptables a s s i g n a t a i r e s ,
le compte n a510.025 sera clôturé.
A la date du 31 décembre 1997, le compte
n°500.037 sera clôturé et son solde viré au compte n°211.007
"recettes à imputer P/C p rod uit s divers du budget".
Ce dernier compte sera apuré par le crédit du
compte n°201.007/07.10 "produits divers du budget", après
émission du titre de pe rce pti on correspondant par l'ordon
nateur compétent,
Je vous demande de bien vouloir, veiller à
l'application des dispositions de la présente instruction.
Lfe DEC
DESTINATAIRES: SIGNE [Link]
Pour exécution :
- M.l'agent comptable central du Trésor
- [Link] trésorier central
- [Link] trésorier principal
- MM. les trésoriers de v?ilaya
P ou r i n f o r m a t i o n :
- [Link] directeur général du Trésor
- [Link] directeur général des Etudes et de la Prévision
- [Link] directeurs régionaux du Trésor
- [Link] chef de l'Inspection des services comptables
.- [Link] chef de l'Inspection générale des f i n a n c e s ’
) sr [Link] président de la Cour des comptes.
A . . . M l A ____________j j i A , , j ^ ----------------------------------------H J U ? 6 ^ '
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DIRECTION GENERALE LsU! q_J1
DE LA COMPTABILITE s ....I■>. 11
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N° 03 DU 18 JANVIER 1998
OBJET :Dépôts de Fonds au Trésor.
Certification de chèques pour provision.
REFER : Instruction n° 195/F/DTCA/18/RC du 20 décembre 1992.
Instruction n° 42/F/DTCA/10/RC du 09 juillet 1977.
Les dispositions des instructions visées en référence ont fixé la procédure applicable
en matière de paiement des chèques visés.
La présente instruction a pour objet de préciser les modalités de certification pour
provision, des chèques tirés sur des comptes de dépôts de fonds au Trésor.
Les chèques présentés aux guichets du Trésor par les titulaires de comptes de dépôts
de fonds pour certification de provision, doivent faire l'objet d'une comptabilisation dans les
écritures des trésoriers.
Pour permettre la réalisation des opérations de comptabilisation en la matière, les
comptes ci-après sont réaménagés comme suit:
- Compte n° 413.001 : dépôts au Trésor - provision pour chèques visés et certifiés.
❖ Ligne 001 : chèques visés
❖ Ligne 002 : chèques certifiés
- Compte n° 431.012 : dépôts au Trésor - fonds particuliers.
❖ Ligne 001 : dépôts
❖ Ligne 002 : chèques visés
❖ Ligne 003 : chèques certifiés
- Compte n° 431.013 : dépôts des régisseurs.
❖ Ligne 001 : dépôts
❖ Ligne 002 : chèques visés
«• Ligne 003 : chèques certifiés
D IR E C T IO N DE LA REGLEM ENTATION CO M PTABLE = —ÇT5> IN STR U C TIO N S ET C IR C U LA IR E S
Dès réception de ces chèques et après s'être assuré de la disponibilité de la provision
au niveau du compte tiré concerné, les trésoriers procèdent à l’inscription au verso du
chèque de la mention " certifié pour provision", suivie de la date, de la signature et du
cachet du comptable assignataire.
Le montant du chèque ainsi certifié est aussitôt porté par les trésoriers au débit du
compte de dépôts de fonds du tiré.
A cet effet, les trésoriers décrivent les écritures comptables suivantes :
- débit du compte n° 403.001 par le crédit du compte n° 413.001 ligne 002, lorsqu'il
s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts de divers organismes.
- débit de la ligne 001 du compte n° 431.012 par le crédit de la ligne 003 du même
compte,s'il s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts des particuliers.
- débit de la ligne 001 du compte n° 431.013 par le crédit de la ligne 003 du même
compte,s'il s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts des régisseurs.
Le tireur peut à tout moment présenter au trésorier assignataire le chèque certifié, à
l'effet de le faire réimputer à son compte.
Le chèque est ainsi remis au trésorier concerné, pour annulation et conservation.
Dans ce cas, le compte abritant la provision est débité à due concurrence, par le
crédit du compte de dépôt du tiré.
Lorsque trois mois après la certification du chèque, celui-ci n'a pas été présenté au
paiement, les trésoriers prennent l'attache du tireur pour provoquer s'il y a lieu, l'annulation
du chèque certifié et non payé.
En tout état de cause, la provision correspondante au montant du chèque certifié est
réimputée d'office au compte initial, cinq (05) mois après la date de sa certification, si le tiré
n'a pas répondu à l'appel du comptable comme prévu ci- dessus ou si le chèque n'a pas
été présenté au paiement.
Je vous demande de veiller à l'application des dispositions de la présente instruction.
Le Directeur de la Réglementation Comptable
SIGNE : [Link]
DESTINATAIRES :
- Pour exécution:
- Trésorerie centrale
- Trésorerie principale
- Trésoreries de wilaya
Pour information:
- Direction générale du Trésor
- Directions régionales du Trésor
- Agence comptable centrale du Trésor
- Inspection des services comptables
- Inspection générale des finances
- Cour des comptes.
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REPUBLIQUE ALGERIENNE DEMOCRATIQUE ET POPULAIRE
MINISTERE DE L'ECONOMIE
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DIRECTION CENTRALE DU TRESOR
DIVISION DE LA GESTION COMPTABLE 4-u_u L=JlI n i n i p—
DES OPERATIONS DU TRESOR PUBLIC j-oxJ I4____ j_Io L U.3J
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
DES INSPECTIONS ET DE LA SYNTHESE
INSTRUCTION N° 04 DU 03 FEVRIER 1993
OBJET: - P re s c rip tio n des c o n s ig n a tio n s a d m in is t ra tiv e s et
ju d ic ia ir e s
REFERENCE: - Décret législatif n° 93.01 du 19 Janvier 1993,
notamment son article 164.
Conformément a u x dispositions de l'article 164 du
décretlégislatif visé en référence, les sommes figurant dans les écritures
des comptables publics au titre des consignations administratives et
judiciaires et qui n'auront p as été libérées dans u n délai de quinze (15)
ans, sont définitivement prescrites et acquises au profit de l’Etat.
Il s'agit des sommes retracées au compte n° 431 006
"Service des dépôts et consignation administratives et Judiciaires", n'ayant
pas fait l'objet de demande de rem boursem ent durant le délai de quinze
(15) ans.
La date à prendre en considération pour la
détermination du délai de prescription est celle du premier jo u r de l'exercice
pendant lequel ces sommes ont été comptabilisées.
Les sommes ainsi prescrites sont destinées au budget
de l'Etat etimputées au compte n° 201.007 "Produits divers du budget
"ligne 07.10" produits divers et accessoires - recettes du service du Trésor".
A cet effet, les com ptables publics dresseront en fin
d'année, un état nom inatif afférent à ces som m es reprenant notamment:
- La date de consignation:
- La désignation de la parüe versante;
- L'objet de la consignation.
Sur la base de cet état, les comptables publics procéderont
au transfert des sommes dont il s'agit au compte n° 201.007 sus-indiqué.
Je vous dem ande de bien vouloir veiller à l'application des
dispositions de la présente instruction.
Le Directeur de la Règlementation
des Inspections et de la Synthèse
Signé: [Link]
DESTINATAIRES:
P o u r exécution:
• M. le T ré so rie r cen tral
• M . le T ré so rie r p rin c ip a l
. MM. les T ré s o rie rs de w ila y a
P o u r information:
. M . le D ire c te u r g é n é ra l d u b u d g e t
. M . l'A gen t c o m p ta b le cen tra l du T ré s o r
. MM. les D ire c te u rs ré g io n a u x d u T ré so r
. I.G.F
• C o u r des com ptes.
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DE LA COMPTABILITE
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N° 03 DU 18 JANVIER. 1998
OBJEs :Dépôts de Fonds au Trésor.
Certification de chèques pour provision.
REFER : Instruction n° 195/F/DTCA/18/RC du 20 décembre 1992.
instruction n° 42/F/DTCA/10/RC du 09 juillet 1977.
Les dispositions des instructions visées en référence ont fixé la procédure applicable
en matière de paiement des chèques visés.
La présente instruction a pour objet de préciser les modalités de certification pour
provision, des chèques tirés sur des comptes de dépôts de fonds au Trésor.
Les chèques présentés aux guichets du Trésor par les titulaires de comptes de dépôts
de fonds pour certification de provision, doivent faire l'objet d'une comptabilisation dans les
écritures des trésoriers.
Pour permettre la réalisation des opérations de comptabilisation en la matière, les
comptes ci- après sont réaménagés comme suit:
- Compte n° 413.001 : dépôts au Trésor - provision pour chèques visés et certifiés.
❖ Ligne 001 : chèques visés
❖ Ligne 002 : chèques certifiés
- Compte n° 431.012 : dépôts au Trésor - fonds particuliers.
❖ Ligne 001 : dépôts
❖ Ligne 002 : chèques visés
❖ Ligne 003 : chèques certifiés
- Compte n° 431.013 : dépôts des régisseurs.
❖ Ligne 001 : dépôts
Ligne 002 : chèques visés
Ligne 003 : chèques certifiés
| D IR E C T IO N DE LA REGLEM ENTATION C O M PTABLE " ---------
Dès réception de ces chèques et après s'être assuré de la disponibilité de la provision
niveau du compte tiré concerné, les trésoriers procèdent à l'inscription au verso du
èque de- la mention " certifié pour provision", suivie de la date, de la signature et du
chet du comptable assignataire.
Le montant du chèque ainsi certifié est aussitôt porté par les trésoriers au débit du
mpte de dépôts de fonds du tiré.
A cet effet, les trésoriers décrivent les écritures comptables suivantes :
- débit du compte n° 403.001 par le crédit du compte n° 413.001 ligne 002, lorsqu'il
agit de chèques émis sur les comptes de dépôts de divers organismes.
- débit de la ligne 001 du compte n° 431.012 par le crédit de la ligne 003 du même
'mpte,s'il s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts des particuliers.
- débit de la ligne 001 du compte n° 431.013 par le crédit de la ligne 003 du même
impie,s'il s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts des régisseurs.
Le tireur peut à tout moment présenter au trésorier assignataire le chèque certifié, à
ffet de le faire réimpuîer à son compte.
Le chèque est ainsi remis au trésorier concerné, pour annulation et conservation.
Dans ce cas, le compte abritant la provision est débité à dûe concurrence, par le
êdit du compte de dépôt du tiré.
Lorsque trois mois après la certification du chèque, celui-ci n'a pas été présenté au
.iement, les trésoriers prennent l'attache du tireur pour provoquer s'il y a lieu, l'annulation
■chèque certifié et non payé.
En tout état de cause, la provision correspondante au montant du chèque certifié est
mputée d'office au compte initial, cinq (05) mois après la date de sa certification, si le tiré
i pas répondu à l'appel du comptable comme prévu ci- dessus ou si le chèque n'a pas
§ présenté au paiement.
Je vous demande de veiller à l'application des dispositions de la présente instruction.
Le Directeur de la Réglementation Comptable
SIGNE : [Link]
iSTINATAIRES :
Jour exécution:
'résorerie centrale
résorerie principale
résoreries de wilaya
>ur information:
direction générale du Trésor
directions régionales du Trésor
agence comptable centrale du Trésor
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DIRECTION GENERALE
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DE LA COMPTABILITE
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N°35 DU 26 NOVEMBRE 1996
O B J E T : Apurement des opérations contentieuses des
comptes de dépôts de fonds.
Ouverture dans la nomenclature des comptes du
Trésor, des comptes n a500.037 et 510.025.
Les balances mensuelles NC 12 et les balances du
portefeuille produites par certains postes comptables et
centralisées par l ’agence comptable centrale du Trésor,
présentent fréquemment des discordances comptables.
Ces discordances qui, dans leur majorité, se
rapportent à des gestions antérieures, n'ont pu jusqu'à
présent, être régularisées
Aussi, pour permettre le rétablissement de
l'équilibre des écritures des comptables avec celles des
comptes des déposants et afin de faciliter le suivi des
opérations d ’apurement de ces discordances, il est ouvert
dans la nomenclature des comptes du Trésor, au sein du groupe
5, comptes généraux 50 et 51, les comptes ci-aprés:
- compte n ° 500.037 : "compte créditeur d'apurement des
opérations conteritieuses des
comptes de dépôts de fonds"
J.
- compte n ° 510.025 : "compte débiteur d'apurement des
opérations contentieuses des
comptes de dépôts de fonds"
Ces comptes fonctionnent au niveau des seules
trésoreries dont les écritures accusent des discordances.
Ils sont crédités ou débités, selon qu'il s ’agit
d'un solde créditeur ou débiteur, du montant des discordances
constatées dans les écritures des postes comptables.
Ils sont apurés au fur et à mesure des régulari
sations opérées par les comptables a s s i g n a t a i r e s .
Les trésoriers concernés sont tenus de p r e n d r e
toutes les dispositions nécessaires permettant la r é g u l a r i
sation rapide des soldes figurant à ces comptes et d ' i n for me r
trimestriellement la Direction Générale de la C o m pta bil it é
de l'évolution des opérations de régularisation en la
matière.
Le solde débiteur figurant au compte n " 510.025
fera- l'objet par les trésoriers à la date du 31 décembre 1997
d'un compte rendu détaillé faisant apparaitre de façon c l a i r e
outre les dispositions prises pour sa régularisation, le o u
les chefs de poste précédents responsables des g est i o n s
affectées par les déséquilibres, ainsi que les montants m i s
à la charge de chacun d'eux.
Sur la base de ce compte rendu et afin de
permettre la régularisation des écritures des t r é s o r i e r s
concernés, la Direction Générale de la Comptabilité p r o c é d e r a
à l ’émission des arrêtés de débet à 1'encontre des comp ta ble s
publics concernés, .conformément à la réglementation en
vigueur.
Après réalisation des opérations de prise e n
charge des arrêtés de débet par les comptables assignataires ,
le compte n°510.025 sera clôturé.
A la date du 31 décembre 1997, le compte
n°500.037 sera clôturé et son solde viré au compte n °211.007
"recettes à imputer P/C produits divers du budget".
Ce dernier compte sera apuré par le crédit d u
compte n°201.007/07,10 "produits divers du budget", ap r è s
émission du titre de perception correspondant par l'ord on
nateur compétent.
Je vous demande de bien vouloir^ veiller à
l'application des dispositions de la présente instruction.
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DESTINATAIRES: SIGNE [Link]
Pour exéc uti on :
- M . l ’agent comptable central du Trésor
- [Link] trésorier central
- [Link] trésorier principal
- [Link] trésoriers de wi laya
Pour information :
- [Link] directeur général du Trésor
- [Link] directeur général des Etudes et de la Prévision
- MM,les directeurs régionaux du Trésor
- [Link] chef de l'Inspection des services comptables
- [Link] chef de 1'Inspection générale des finances
- M . l e président de la Cour des comptes.
89
PORTEFEUILLE
COMPTES N°
431-013
431-013/001
431-013/002
431-013/003
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R E P U B LIQ U E A L G E R IE N N E D E M O C R A TIQ U E ET PO PU LA IR E
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE ,UJ1 a.
DE LA COMPTABILITE
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N° 03 DU 18 JANVIER 1998
O B JE l :Dépôts de Fonds au Trésor.
Certification de chèques pour provision.
REFER : Instruction n° 195/F/DTCA/18/RC du 20 décembre 1992.
instruction n° 42/F/DTCA/10/RC du 09 juillet 1977.
Les dispositions des instructions visées en référence ont fixé la procédure applicable
en matière de paiement des chèques visés.
La présente instruction a pour objet de préciser les modalités de certification pour
provision, des chèques tirés sur des comptes de dépôts de fonds au Trésor.
Les chèques présentés aux guichets du Trésor par les titulaires de comptes de dépôts
de fonds pour certification de provision, doivent faire l'objet d'une comptabilisation dans les
écritures des trésoriers.
Pour permettre la réalisation des opérations de comptabilisation en la matière, les
comptes ci-après sont réaménagés comme suit:
- Compte n° 413.001 : dépôts au Trésor - provision pour chèques visés et certifiés.
Ligne 001 : chèques visés
❖ Ligne 002 : chèques certifiés
- Compte n° 431.012 : dépôts au Trésor - fonds particuliers.
❖ Ligne 001 : dépôts
Ligne 002 ; chèques visés
^ Ligne 003 : chèques certifiés
- Compte n° 431.013 : dépôts des régisseurs.
❖ Ligne 001 : dépôts
❖ Ligne 002 : chèques visés
Ligne 003 : chèques certifiés
D IR E C T IO N DE LA REGLEM ENTATION C OM PTABLE INSTRUC TIO NS E T C IR C U LA IR E S 1 9 9 8
Dès réception de ces chèques et après s'être assuré de la disponibilité de la provision
j niveau du compte tiré concerné, les trésoriers procèdent à l'inscription au verso du
lèque de-la mention " certifié pour provision", suivie de la date, de la signature et du
achet du comptable assignataire.
Le montant du chèque ainsi certifié est aussitôt porté par les trésoriers au débit du
ompte de dépôts de fonds du tiré.
A cet effet, les trésoriers décrivent les écritures comptables suivantes :
- débit du compte n° 403.001 par le crédit du compte n° 413.001 ligne 002, lorsqu'il
i’agii de chèques émis sur les comptes de dépôts de divers organismes.
- débit de la ligne 001 du c o m p te n° 431.012 par le crédit de la ligne 003 du même
D o m p te ,s'il
s'agit de chèques émis sur les c o m p te s de dépôts des particuliers.
- débit de la ligne 001 du compte n° 431.013 par le crédit de la ligne 003 du même
Dompte,s’il s'agit de chèques émis sur les comptes de dépôts des régisseurs.
Le tireur peut à tout moment présenter au trésorier assignataire le chèque certifié, à
'effet de le faire réimputer à son compte.
Le chèque est ainsi remis au trésorier concerné, pour annulation et conservation.
■ Dans ce cas, le compte abritant la provision est débité à due concurrence, par le
crédit du compte de dépôt du tiré.
Lorsque trois mois après la certification du chèque, celui-ci n'a pas été présenté au
paiement, les trésoriers prennent l'attache du tireur pour provoquer s'il y a lieu, l'annulation
du chèque certifié et non payé.
En tout état de cause, la provision correspondante au montant du chèque certifié est
réimputée d'office au compte initial, cinq (05) mois après la date de sa certification, si le tiré
n'a pas répondu à l'appel du comptable comme prévu ci- dessus ou si le chèque n'a pas
été présenté au paiement.
Je vous demande de veiller à l'application des dispositions de la présente instruction.
Le Directeur de la Réglementation Comptable
SIGNE : [Link]
DESTINATAIRES :
- Pour exécution:
- Trésorerie centrale
- Trésorerie principale
- Trésoreries de wilaya
Pour information:
- Direction générale du Trésor
- Directions régionales du Trésor
- Agence comptable centrale du Trésor
Inspection des services comptables
- Inspection générale des finances
~ Cour des comptes.
REPUBLIQUE ALGERIENNE DEMOCRATIQUE ET POPULAIRE
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MINISTERE DES FINANCES Ü_-JL
DIRECTION! GENERALE
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DE LA COMPTABILITE
DIRECTION DE LA REGLEMENTATION
COMPTABLE
INSTRUCTION N°35 DU 26 NOVEMBRE 1996
O B J E T : Apurement des opérations corutentieuses des
comptes de dépôts de fonds.
Ouverture dans la nomenclature des comptes du
Trésor, des comptes n°500.037 et 510.025.
Les balances mensuelles NC 12 et les balances du
portefeuille produites par certains postes comptables et
centralisées par l ’agence comptable centrale du Trésor,
présentent fréquemment des discordances comptables.
Ces discordances qui, dans leur majorité, se
rapportent à des gestions antérieures, n'ont pu jusqu'à
présent, être régularisées
Aussi, pour permettre le rétablissement de
l'équilibre des écritures des comptables avec celles des
comptes des déposants et afin de faciliter le suivi des
opérations d'apurement de ces discordances, il est ouvert
dans la nomenclature des comptes du Trésor, au sein du groupe
5, comptes généraux 50 et 51, les comptes ci-aprés:
- compte n ° 500.037 : "compte créditeur d ’apurement des
opérations conteritieuses des
comptes de dépôts de fonds"
J.
- compte n ° 510.025 : "compte débiteur d'apurement des
opérations contentieuses des
comptes de dépôts de fonds"
Ces comptes fonctionnent au niveau des seules
trésoreries dont les écritures accusent des discordances.
Ils sont crédités ou débités, selon qu'il s'agit
d'un solde créditeur ou débiteur, du montant des discordances
constatées dans les écritures des postes comptables.
Ils sont apurés au fur et à mesure des r égulari
sations opérées par les comptables a s s i g n a t a i r e s ,
8.8
Les trésoriers concernés sont tenus de p r e n d r e
toutes les dispositions nécessaires permettant la r é g u l a r i
sation rapide des soldes figurant à ces comptes et d'informer
trimestriellement la Direction Générale de la Co mpt abilité
de 1.'évolution des opérations de régularisation en la
matière.
î.
Le solde débiteur figurant au compte n ° 510.025
fera l'objet par les trésoriers à la date du 31 décembre 1997
d'un compte rendu détaillé faisant apparaitre de façon claire
outre les dispositions prises pour sa régularisation, le ou
les chefs de poste précédents responsables des ges tions
affectées par les déséquilibres, ainsi que les montants mis
à la charge de chacun d'eux.
Sur la base de ce compte rendu et afin de
permettre la régularisation des écritures des trésoriers
concernés, la Direction Générale de la Comptabilité p r oc éd era
à l'émission des arrêtés de débet à 1'encontre des comptables
publics concernés, conformément à la réglementation en
vigueur.
Après réalisation des opérations de prise en
charge des arrêtés de débet par les comptables a s s i g n a t a i r e s ,
le compte n°510.025 sera clôturé.
A la date du 31 décembre 1997, le compte
n°500.037 sera clôturé et son solde viré au compte n*211.ûû7
"recettes à imputer P/C produits divers du budget".
Ce dernier compte sera apuré par le crédit d u
compte n ° 2 0 1 .007/07.10 "produits divers du budget", après
émission du titre de perception correspondant par l ’o r d o n
nateur compétent.
Je vous demande de bien vouloir., veiller à
l ’application des dispositions de la présente instruction.
Lfe DRC
D E STI NAT AI RES : SIGNE [Link]
Pour e xé c u t i o n :
- M.l'agent comptable central du Trésor
- [Link] trésorier central
- [Link] trésorier principal
- [Link] trésoriers de wilaya
Pour in formation:
- [Link] directeur général du Trésor
- [Link] directeur général des Etudes et de la Prévision
- [Link] dirècteurs régionaux du Trésor
- [Link] chef de l'Inspection des services comptables
- M . l e chef de l'Inspection générale des finances
- [Link] président de la Cour des comptes.
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