Scribd
Importer
4 vues22 pages

Analyse financière 2015 : Bilan et P&L

Le document fournit des informations financières pour une étude de cas, y compris les bilans de 2014 et les états des résultats historiques. Il énumère ensuite 15 transactions qui ont eu lieu en 2015 avec des détails de débit et de crédit. Des modèles vides sont fournis pour le bilan de 2015, l'état des résultats et les comptes T. L'assistant est chargé de compléter ces modèles en fonction des informations financières et des transactions fournies.

Traduit par

ScribdTranslations
Copyright
© All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd
4 vues22 pages

Analyse financière 2015 : Bilan et P&L

Le document fournit des informations financières pour une étude de cas, y compris les bilans de 2014 et les états des résultats historiques. Il énumère ensuite 15 transactions qui ont eu lieu en 2015 avec des détails de débit et de crédit. Des modèles vides sont fournis pour le bilan de 2015, l'état des résultats et les comptes T. L'assistant est chargé de compléter ces modèles en fonction des informations financières et des transactions fournies.

Traduit par

ScribdTranslations
Copyright
© All Rights Reserved
Nous prenons très au sérieux les droits relatifs au contenu. Si vous pensez qu’il s’agit de votre contenu, signalez une atteinte au droit d’auteur ici.
Formats disponibles
Téléchargez aux formats PDF, TXT ou lisez en ligne sur Scribd

Cas

Étude
2015 et compléter les feuilles vides « Débits et Crédits »,
comptes T bilan
Données historiques
BS 2014

31 déc. 31 déc. 31 décembre 31 déc


Actifs 2013 Passifs 2014 2013 2014
Espèces 43,000,000 65 000 000 Comptes fournisseurs 27 500 000 20 000 000
Matières premières 48 000 000 32 000 000 Charges à payer pour les employés 5 000 000 0
Comptes clients 31 000 000 18 000 000 Autres Passifs 26 170 000 15 000 000

Dette 140 000 000 140 000 000


Passifs 198 670 000
Actifs fixes 166 670 000 150 000 000
Disposition 0 0
Équité 90 000 000 90 000 000

Actifs totaux 288 670 000 265 000 000 Total des Dettes et du288,670,000
Capital 265,000,000
P&L

en milliers FY13 FY14


Revenu 363 881 455 746
Autres revenus 2 000 2 000
Revenu total 365,881 457 746
Coût des marchandises vendues -267,080 -297,495
Bénéfice Brut 98 801 160,251
Coût du personnel -12,375 -12,375
Coût des services -5,929 -6 050
Frais logistiques -2,707 -3 570
Dépenses de services publics -11,875 -19 000
Autres charges d'exploitation -32,760 -42 000
EBITDA 33,155 77,256
D&A -16 500 -15 000
EBIT 16,655 62,256
Frais d'intérêt -6 720 -5 600
Dispositions 0 0
Bénéfices avant impôts 9 935 56 656
Impôts (15% du bénéfice avant impôt) -2,542 -8 498
Revenu net 7 393 48,158
1
Données 2015
Débits et Crédits
Bilan
ID de transaction Compte Actif/Passif Débit Crédit
1 Espèces Actif 30 000 000
1 Équité Responsabilité 30 000 000
2 Immobilisations Actif 80 000 000
2 Espèces Actif 80 000 000
2 Immobilisations Actif 20 000 000
3 Espèces Actif 10 000 000
3 Dettes des employés Responsabilité 2 500 000
4 Espèces Actif 5 500 000
5 Liquidité Actif 508 964 000
5 Comptes débiteurs Actifs 15 485 000
6 Inventaire Actif 240 000 000
6 Espèces Actif 230 000 000
6 Créditeurs commerciaux Responsabilité 10 000 000
7 Espèces Actif 32 450 000
8 Inventaire Actif 238 000 000
9 Espèces Actif 2 000 000
10 Espèces Actif 35 000 000
11 Espèces Actif 9 500 000
11 Créditeurs commerciaux Responsabilité 500 000
12 Espèces Actif 5 600 000
12 Dette Responsabilité 20 000 000
12 Espèces Actif 20 000 000
13 Disposition Responsabilité 3 000 000
14 Espèces Actif 30 000 000
14 Autres passifs Responsabilité 5 000 000
15 Autres passifs Responsabilité 19 409 850
Compte de résultat
ID de transaction Compte Revenu/Dépense Débit Crédit
2 D&A Dépense 20 000 000
3 Coût du personnel Dépense 12 500 000
4 Coût des services Dépense 5 500 000
5 Revenus Revenu 524 449 000
7 Coût des marchandises vendues Dépense 32 450 000
8 Coût des marchandises vendues Dépense 238 000 000
9 Autres Revenus Revenu 2 000 000
10 Dépenses logistiques Dépense 35 000 000
11 Dépenses de services publics Dépense 10 000 000
12 Charges d'intérêt Dépense 5 600 000
13 Provision pour dépenses Dépense 3 000 000
14 Autres frais d'exploitation Dépense 35 000 000
15 Impôts sur le revenu Dépense 19 409 850
Dépense

Total Débits 1 312 908 850


Crédits Totaux 1 312 908 850

Différence 0
Comptes T

Actifs

Immobilisations Comptes clients


0 15 000 000
1 80 000 000
20 000 000 1

Inventaire Espèces

Total des actifs


Bilan

Débiteurs Employés Deb

Créances fournisseurs Autre Lia

Équ
Provision
Passifs et capitaux propres

bt

capacités

unicité

Total des passifs


Comptes T
Inc
Dépenses
Coût des marchandises vendues Dépenses de services publics

Coût du personnel Dépenses logistiques

Coût des services Provision pour dépenses

Frais d'intérêts D&A


déclaration de venir
Revenu

Autres Opex Revenus

Impôts sur le revenu Autres revenus


Output
P&L

en milliers FY15
Revenu 524 449
Autres revenus 2 000
Revenu total 526 449
Coût des marchandises vendues -270450
Marge Brute 255 999
Coût du personnel -12 500
Coût des services -5,500
Dépenses logistiques -35 000
Dépenses de services publics -10 000
Autres charges d'exploitation -35 000
EBITDA 157,999
D&A -20 000
EBIT 137,999
Dépenses d'intérêt -5 600
Dispositions -3 000
Bénéfices avant impôts 129 399
Taxes (15 % du résultat avant impôts) 19 409,85
Revenu Net 148,809

ICP
BS 2015

Au 31 décembre 2015
Actifs Passifs
Espèces Fournisseurs
Inventaire Crédits d'employé
Comptes clients Autres passifs

Provision
Dette
Actifs fixes Passifs 0

Équité 0

Total des actifs 0 Total des passifs et des capitaux propres 0

Indicateurs Clés de Performance

Vous aimerez peut-être aussi