LES AUDITS

PROBLÈME DE DÉFINITION

2
 AUDIT # INSPECTION
Inspection

Respect ou non respect

des procédures et des
règles de travail

Sanction !!!!!!
 AUDIT # INSPECTION!!!
Audit

Evaluation du système de
gestion de l’entreprise
- Détecter les défaillances
- Pistes d’amélioration

Amélioration des
performances
 NOTIONS ESSENTIELLES &
TERMINOLOGIE DE L’AUDIT

ISO 19011, LIGNES DIRECTRICES POUR L’AUDIT DE

SYSTÈME DE MANAGEMENT

5
Audit :
DÉFINITIONS
Processus méthodique, indépendant et documenté, permettant d’obtenir
des preuves objectives et de les évaluer de manière objective pour
determiner dans quelle mesure les critères d’audit sont satisfaits.

Les audits internes, parfois appelés audits de première partie, sont

réalisés par ou pour le compte de l’organisme lui-même.

Les audits externes comprennent les audits appelés généralement

audits de seconde et de tierce partie.
6
Auditeur : DÉFINITIONS
personne qui réalise un audit

Audité :
organisme dans son ensemble ou parties de celui-ci qui sont audités

Observateur :
Personne qui accompagne l’équipe d’audit, mais qui n’agit pas en tant qu’auditeur

Client de l’audit:
Organisme ou personne demandant un audit

Équipe d’audit :
une ou plusieurs personnes réalisant un audit, assistées, si nécessaire, par des
exper7ts techniques
 DÉFINITIONS
Critères d’audit :
Ensemble d’exigences (3.23) utilisées comme référence vis-à-vis de laquelle
les preuves objectives (3.8) sont comparées

1-Exigences normatives ISO 14001 ISO 9001 OHSAS 18001

ISO 22000 ………

2-Exigences internes Procédures, modes opératoires

3-Exigences des parties intéressées Clients, actionnaires, banques, Etat,….

4-Exigences légales / réglementaires Lois, réglementation BTP par exemple

8
 DÉFINITIONS
Constatation d’audit :
résultats de l’évaluation des preuves d’audit (3.9) recueillies, par rapport aux
critères d’audit

Critères d’audit :
Ensemble d’exigences utilisées comme référence vis-à-vis de laquelle les
preuves objectives sont comparées

Preuves d’audit :

Enregistrements, énoncés de faits ou autres informations pertinents pour les

critères d’audit (3.7) et vérifiables 9
 DÉFINITIONS
Champ de l’audit

étendue et limites d’un audit

Plan d’audit

description des activités et des dispositions nécessaires pour réaliser un audit

Risque

effet de l’incertitude

10
TYPES D’AUDIT
 LES DIFFÉRENTS TYPES D’AUDIT
AUDIT INTERNE (PREMIERE PARTIE)
AUDIT EXTERNE (SECONDE PARTIE)

AUDIT TIERCE PARTIE

Type d'audit Intervenants Qui audite quoi ?
Organisme audite son système, ses
Interne
Première partie Auditeurs internes processus dans une approche d’amélioration
continue.
Client audite organisme (ou organisme audite
Auditeurs du Clients
Deuxième partie son fournisseur ) dans une approche
Ou des Actionnaires
commerciale ou financière
Certification Organismes Organisme indépendant audite organisme,
Tierce partie accrédités dans le but d’une certification objective.
 LES DIFFÉRENTS TYPES D’AUDIT
 AUDIT INTERNE :
L‘entreprise audite ses propres
systèmes

Les auditeurs doivent

être indépendants
des activités à auditer

13
 LES DIFFÉRENTS TYPES D’AUDIT
 AUDIT SECONDE PARTIE:

Le client audite l’organisme CLIENT

L’audit a une finalité

ORGANISME commerciale

L’organisme audite le
fournisseur
FOURNISSEUR

14
 LES DIFFÉRENTS TYPES D’AUDIT
 AUDIT TIERCE PARTIE

CLIENT

TIERCE PARTIE

ORGANISME

UN ORGANISME
INDEPENDANT CERTIFIE
L’ENTREPRISE
FOURNISSEUR

15
LES PHASES D’UN AUDIT

16
 LES PHASES D’AUDIT

Planification et Exécution de Rapport Suivi et

préparation l’audit d’audit conclusion

Vers un audit interne efficace

17
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Préparation du programme d’audit

2- Désignation de l’auditeur
3 Aviser l’audité
4 Revue de la documentation

18
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Programme d’audit
Il convient d’établir un programme d’audit pouvant inclure des audits
prenant en compte une ou plusieurs normes de système de
management ou d’autres exigences, réalisés de manière individuelle ou
combinée (audit combiné).

19
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Programme d’audit
Pour comprendre le contexte de l’audité, il convient que le programme d’audit
tienne compte:
- des objectifs de l’organisme audité;
- des enjeux externes et internes pertinents;
- des besoins et attentes des parties intéressées pertinentes;
- des exigences en matière de sécurité et de confidentialité des informations.
20
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et conclusion
préparation l’audit d’audit

1- Programme d’audit
Il convient que le programme d’audit comporte les informations suivantes
a) les objectifs du programme d’audit;
b)les risques et opportunités associés au programme d’audit et les
actions à mettre en œuvre pour y faire face;
c)le champ (étendue, limites, lieux) de chaque audit au sein du
programme d’audit;
21
 LES PHASES D’AUDIT
Planification Exécution de Rapport Suivi et
et préparation l’audit d’audit conclusion

1- Programme d’audit
d) le calendrier (nombre/durée/fréquence) des audits;
e) les types d’audit, tels qu’internes ou externes;
f) les critères d’audit;
g) les méthodes d’audit à employer;
h) les critères de sélection des membres de l’équipe d’audit;
i) Lesinformations documentées pertinentes.
PROGRAMME D’AUDIT

23
PROGRAMME D’AUDIT

24
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Préparation du programme d’audit

2- Désignation de l’auditeur
3 Aviser l’audité
4 Revue de la documentation

25
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Rappel de l’exigence de la norme ISO 19011

Le choix des auditeurs et la réalisation des audits

doivent assurer l'objectivité et l'impartialité du processus
d'audit.

Les auditeurs ne doivent pas auditer leur propre travail.

26
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

La norme ISO 19011 spécifie certains principes qui doivent être

respectés pour le choix des auditeurs :

1. Déontologie
2. Présentation impartiale
3. Conscience professionnelle
4. Confidentialité
3. Indépendance
4. Approche fondée sur la preuve

27
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

La norme ISO 19011 spécifie certaines qualités personnelles

qui doivent être respectés pour le choix des auditeurs :

Flexibilité Diplomatie
Maturité
Ouverture d’esprit
Motivation
Patience Objectivité
Jugement réfléchi Bonne communication
Esprit d’analyse orale et écrite

28
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

L’entreprise devrait prévoir les compétences requises pour ses

auditeurs (formation initiale, formation professionnelle,
expérience,..)

Formation Expérience Formation Expérience

initiale professionnelle d’auditeur en audit

Qualités personnelles

29
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Préparation du programme d’audit

2- Désignation de l’auditeur
3- Aviser l’audité
4- Revue de la documentation

30
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Il est recommandé d’organiser la méthodologie d’information des

audités sur la mission d’audit prévue

• Département ou service (s)

• Temps et date
• Objectifs
• Domaine d’application
• Nom(s) de(s) auditeur(s)
31
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1- Préparation du programme d’audit

2- Désignation de l’auditeur
3 Aviser l’audité
4 Revue de la documentation

32
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Auditer requiert de l’auditeur une préparation et une découverte des

processus à auditer, d’où l’importance de la revue documentaire dans la
phase de préparation de l’audit

• Manuel de management de la qualité

• Processus
• Procédures
• Textes réglementaires
• Liste des réclamations clients
33
• Rapports d’audits précédents
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Le plan d’audit
Des informations supplémentaires sont connues suite à la revue
documentaire, ce qui permet d’élaborer un plan d’audit détaillé pour le
processus à auditer
Le plan d ’audit est constitué de :
 la date
 l ’objet
 le domaine d ’application
 le type d ’audit
 les critères d’audit (norme, procédures,..)
 la programmation détaillée de l ’audit
 Equipe d’audit
 Les audités 34
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1 Réunion d’ouverture
2 Investigation
3 Revue des constations / Résultats

35
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et conclusion
préparation l’audit d’audit

L’audit devrait être cadré, bien organisé, bien assimilé,…c’est l’occasion de le

faire au niveau de la réunion d’ouverture…, Les points à évoquer:
 Introduction

 Dédramatisation,…

 Confirmer l’objectif et le domaine

 Rappeler les critères

 Confirmer le plan d’audit

 Rappeler la méthodologie

 Confirmer le lieu et l’heure de la réunion

de clôture 36
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1 Réunion d’ouverture
2 Investigation
3 Revue des constations / Résultats

37
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Vous ne pouvez pas tout examiner donc choisissez

un échantillon qui soit :

 Pertinent
 Représentatif
 De taille adéquate

38
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Auditer efficacement exige de la part des auditeurs :

Une approche amicale

mais formelle De bons
enregistrements
Diplomatie

Une bonne
communication
Observation et
compréhension 39
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Important

Pendant l’investigation, on se base sur

des faits et non pas des opinions

40
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Interview technique

 Mettre l’audité à l’aise

 Expliquer votre objectif

 Se rendre compte de ce que fait l’audité

 Découvrir comment, quand et où

41
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

LORSQUE VOUS TROUVEZ UNE NON-CONFORMITÉ

La mauvaise manière
opérateur/staff superviseur
“Cette personne ne fait
pas ce qui est mentionné
dans la procédure, je vais
donc rédiger un rapport
de non-conformité”

auditeur 42
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

LA BONNE MANIÈRE

Expliquez votre constat, sans juger

des personnes

43
LA COMMUNICATION DURANT
L’AUDIT
L’audit devrait être ressenti par les audités comme une aide
• Rechercher le partenariat,
• Mettre en confiance,
• Donner une image positive de l ’audit

L ’audité peut associer l’audit à :

POURQUOI ?
 une inspection
 une enquête
 un contrôle
45
 CONFLIT DURANT LES AUDITS

Je suis bien
1 Je suis bien
2
Vous êtes bien Vous êtes mal

3 Je suis mal 4 Je suis mal

Vous êtes bien Vous êtes mal

46
ATTENTION À CERTAINESSITUATIONS!!!
Je ne suis pas bien sûr de ce que
Modifiez donc la procédure
dans le sens que je viens vous me racontez, aussi dites-moi bien
de décrire ... la vérité car je ne vous laisserais pas
vous défiler avec vos explications ...

ENQUETE

DECISION

Ce n'est pas très bon

ce que vous avez fait EVALUATION
en guise de procédure ...

47
ANALYSEZ LES RÉPONSES …
SI L'AUDITE DIT : L'AUDITEUR DOIT REPONDRE

• En principe • Et dans la réalité ?

• Théoriquement • Et dans la pratique ?
• Beaucoup, peu, parfois, souvent • Combien ?
• Dans certains cas • Quand exactement ?
• Pour les grandes affaires • Grandes, c'est a dire ?
• Pour les petites affaires • Petites , c'est à dire ?

48
 LES TYPES DE QUESTIONS
TYPES DE
ROLES COMMENT
QUESTIONS
Faire parler obtenir une réponse Que, quel, qu’est ce que ?
OUVERTES Comment, pourquoi, pour quelle raison ?
développée
Faire préciser, faire développer, Répéter la fin de la phrase ou le dernier mot du
MIROIR participant avec une intonation interrogative
dédramatiser
C’est à dire, par exemple ? en quoi ?
RELAIS Miroir Inciter à être factuel Plus précisément ? qu’entendez- vous par ?
Qui, quand, combien, où ?
Est ce que, ou toute question commençant par un
FERMEES Vérifier, obtenir une réponse brève verbe
Alternative : Préférez vous X ou Y ?

Questions interrogatives : Ne pensez vous pas que

pour progresser, il faut y aller par étape ?
SUGGESTIVES Influencer, manipuler Affirmation avec intonation interrogative : on marche
comme ça ?

49
 LE QUESTIONNEMENT
 Préparer ses questions
 Utiliser des mots et des phrases simples
 Poser une question à la fois et laisser l’audité répondre
 Reformuler la question si elle n’est pas bien comprise
 Analyser les réponses des audités
 Enregistrer toutes les données à utiliser dans le rapport d’audit

LA QUALITE DE LA REPONSE DEPEND DE

LA QUALITE DE LA QUESTION
50
 LE QUESTIONNEMENT
• Q ui?
• Q uoi?
• O ù?
• Q uand?
• C omment?
• P ourquoi? ………..EtCombien?

Et l’on sait tout de tout!

51
L’INTERVIEW
QUESTION OUVERTE
CENTREE SUR UN MOT CLE

ECOUTE ACTIVE
PRISE DE NOTES

REFORMULATION

QUESTION OUVERTE
PLUS PRECISE

FAUT-IL
CREUSER LE
SUJET ?
OUI
NON OUI

ECART ? CONSTAT

NON

SUITE DU

52
QUESTIONNEMENT
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Quelle capacité / Aptitude ?

Est-elle bien définie et clairement comprise ? Quel état de marche ?
Appliquée d’une manière uniforme ? Régulièrement maintenus ?
Adéquate et efficace ? Situés aux endroits appropriés ?
Appliquée dans le respect de la sécurité ? Utilisables sans danger ?
Documentée, si applicable

Type et spécificités?
Est-elle consciente de ses responsabilités ?
Possèdent-elles les caractéristiques voulues ?
Comprend clairement la méthode ?
Sont-elles disponibles en quantité suffisante ?
Possède les attributs, les aptitudes et les
Sont-elles disponibles là où elles
expériences nécessaires ?
sont requises ?
Montre la bonne attitude ?
Sait comment agir s’il y a des problèmes ? Sont-elles bien stockées

Caractéristiques ergonomiques ou emplacement

Maîtrise de l’éclairage, température , Bruit de
vibration 53
Mesures de précaution contre l’incendie
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

1 Réunion d’ouverture
2 Investigation
3 Revue des constations / Résultats

54
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

QU’EST-CE QU’UNE NON-CONFORMITÉ ?

Une non-conformité est la “non

satisfaction d’une exigence”

55
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution Rapport Suivi et
préparation de l’audit d’audit conclusion

L’EXIGENCE

 Dans la norme de système de management qualité applicable (ISO

9001,ISO 14001,Ohsas 18001)

 Dans une exigence des clients

 Dans la documentation du système de management de la qualité de
l’organisme Dans les lois, exigences légales, réglementaires.

APPELÉS LES CRITÈRES D’AUDIT

56
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

POUR RÉDIGER UNE NON-CONFORMITÉ

EXIGENCE DÉFAILLANCE

PREUVE 57
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

POUR RÉDIGER UNE NON-CONFORMITÉ

Rédiger le libellé en liaison avec le système avec une ouverture sur un risque

« Les documents qualité (procédures ou descriptions de postes actuelles) ne

définissent pas clairement les autorités déléguées par la direction aux
personnes chargées d’actes essentiels dans le fonctionnement de
l’entreprise, tels que les signatures des offres, les commandes d’achats. Aux
regards des exigences de la norme, cela présente un risque quant à la
délivrance de produits non-conformes.
58
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et conclusion
préparation l’audit d’audit

Réunion de clôture
La réunion de clôture est un moment important dans la mission d’audit, dans laquelle l’équipe
d’audit officialise les constats et les conclusions

Qui assiste? Auditeur + les personnes concernées

 Donner une vue générale objective

 Présenter une appréciation
 Rappeler que l’audit se base sur l’échantillonnage
 Présenter et valider les constats et conclusions d’audit
 Informer de la date à laquelle le rapport sera remis
 Remercier l’audité 59
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Rédaction du rapport d’audit

60
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

Le rapport d’audit est un document qui reflète :

• Réponse à l'objectif de l'audit
• Formulation des écarts sous forme de constats (et non d'actions)
• Clarté et légèreté du rapport
• Y Joindre le plan d'audit,

• Le faire valider par les audités

Une règle simple à respecter Synthétiser / hiérarchiser par gravité,
par section, par standard, .... 61
 RAPPORT D’AUDIT
Constats de l'audit

Date (mois/année) : Organisme :

"Type" : Non-conformité majeure (NC Maj), Non-conformité mineure (NC Min), Point sensible (PS), Point de vigilance (PV), Piste de progrès (PP), Point fort (PF), Autre (N
"X/>>" : NC, PS et PV cloturés (X) ou reconduits ou avec un suivi (>>)
Processus / ISO ISO OHSAS ISO
Site
Principes / Type N° Libellé du constat 9001 14001 18001 45001
concerné
Organisation V2015 V2015 V2007 V2018
 LES PHASES D’AUDIT
Planification et Exécution de Rapport Suivi et
préparation l’audit d’audit conclusion

 Prévoir les corrections nécessaires pour éliminer les non

conformités détectées
 Vérifier l’efficacité des corrections
 Identifier les causes principales

 Impliquer les personnes dans les éventuelles actions correctives

 Mettre en œuvre les actions correctives
 Vérifier l’efficacité

 Clôturer
63
Pour aller plus loin :
Renard, J. (2009). Théorie et pratique de l’audit interne (7e éd).
Eyrolles-Éd. d’Organisation.

[Link]
e_laudit_interne.pdf

MERCI DE VOTRE ATTENTION

 CAS PRATIQUE DE L’AUDIT INTERNE

Vous êtes des groupes d’auditeurs. Vous êtes en mission

d’audit interne auprès d’un établissement étatique et vous allez
auditer ses processus « Ressources Humaines » et
« Management » . Proposez un programme d’audit interne en
s’inspirant du format tableau et en se référant à la norme ISO
9001,2015.