Effectué au sein de :

Fiduexpress

Préparé par :
Mlle Siham MSIAH

1ére année :
Ecole Supérieure de Technologie

Option :
Technique de Management

Période de stage :
Du 1 juillet jusqu’au 31 juillet

Encadreur de stage au sein de l’entreprise :

Mr DAALI Mohamed
Mr GHAZI Abdeljalil

Année de formation: 2008/2009

REALISE

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Fiche d’identification……………………………………………………………
Discours royale….……………………………………………………………….
Dédicace……….………………………………………………………………….
Remerciement……………………………………………………………………
Préface …………………………………………………………………………...
Introduction……………………………………………………………………...

PREMIERE PARTIE :

« Cadre de référence de FiduExpress »

I/PRESENTATION DE LIEU DE STAGE

1) Définition du fiduciaire.………………………………….
2) Le rôle du fiduciaire………………………………………

II/LA CREATION DE LA SOCIETE

« FiduExpress »
……………………………………………………………………………………

III/LA FICHE TECHNIQUE DE " FiduExpress"

…..………………………………………………………………………………..

IV/L’ORGANIGRAMME
……………………………………………………………………………………

V/L’ACTIVITE DE FIDUEXPRESS
……………………………………………………………………………………

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DEUXIEME PARTIE :

« LES TRAVAUX EFFECTUES »

A- La Bureautique………………………………………………
B- Organisation Administrative…………………………………
C- La déclaration de la TVA…………………………………….
D- La passation des écritures comptables……………………..
E-Travail sur logiciel « Sage »………………………………………
I/ LA DEFINITION DE
SAGE…………………………………..
II/ ORGANISATION COMPTABLE……………………………
III/ LE JOURNAL……………………………………………………
-Journal d’achat………………………………………………….
- Journal vente…………………………………………………...
- Journal banque…………………………………………………
-Journal caisse……………………………………………………
- Journal des opérations diverses………………………………
-Journal RAN (Report A Nouveau)……………………………

CONCLUSION
…………………………………………………………...

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 Présenté par : Mlle Siham MSIAH

Option : Technique de management

Institut de formation : Ecole Supérieure de Technologie

de Berrechid

Promotion : 2008/2010

Encadré par : Mr Abd El Jalil RHAZI

Mr EL Haj ZAGRIRI
Mr DAALI Mohamed

Lieu de stage : FiduExpress

Période du stage : Mois Juillet

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 « Nous avons décidé d’honorer le travail, de lui accorder ces titres de
noblesse, de lui restituer sa dignité en nous remémorant la vie de nos ancêtres.

Pour bien honorer le travail nous devons lui préparer des cadres, assurer une
Formation professionnelle avec différents modèles et programmes. Il faut que
le travail devienne notre devise qui, partout, sera assuré de sa valeur
d’échange…

Nous nous ne devons pas perdre de vue que la quitte de la formation revêt une
externe importance, en ce sens qu’elle constitue l’élément fondamental qui
assure l’emploi et sa permanence aux lauréats des écoles de formation, et
permet à l’entreprise nationale d’améliorer sa productivité et prendre la place
qui lui revient… »

[Link] II

Extrait du 8 juillet 1984

annonçant la réforme du système

de la formation professionnelle

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 Toutes les lettres ne seraient trouver les mots qu’il faut…
Tous les mots ne sauraient exprimer la gratitude, l’amour, le respect,

La reconnaissance…

Aussi, c’est tout simplement que…

Je dédie ce rapport à :
Mon cher père

« Vous êtes le père exemplaire, vous avez toujours été présent pour me

Soutenir et m’encourager

Aucune dédicace ne saurait exprimer l’amplitude de mon estime et ma profonde

reconnaissance, tous vos

Mon vœu le plus cher est que vous soyez fier de moi

Puisse DIEU vous donner santé et longue vie »

Ma très chère mère

« Source d’amour et d’affection sans trêve ni fin

aucune parole aussi belle soit-elle, ne serrait de même à vous traduire

mon affection et mon profond attachement

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J’espère avoir été à la hauteur de vos aspirations et puisse DIEU te garder afin que

je puisse vous combler à mon tour…

Mes chère sœurs/frères

« Je vous dédie ce travail en témoignage de l’estime, du respect et du grand amour

que je vous porte »

Toute la famille MSIAH

Tout le corps de FIDU EXPRESS

Pour le bon accueil et le soutien,

Tout le corps de L’EST de Berrechid

Pour la qualité de sa formation, et le soutien des formateurs (ces)

A mes fidèles amis

En témoignage d’une amitié infinie, sincère et sérieuse

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 Ce travail n’a pas pu prendre naissance que par l’aide et le soutien de
certaines personnes à qui j’adresse cette écriture pour présenter mes sincère
remerciements.

Je tien à exprimer ma profonde gratitude :

A Monsieur le Directeur Général d’Ecole Supérieure de Technologie de
Berrechid et à tous les personnels de l’école.

Je remercie chaleureusement mes respetueux formateurs et formatrices de

l’école pour leurs bien fait tout au long de notre année de formation,

Mes vifs remerciements pour Mr EL HAJ ZAGRIRI, Mr GHAZI

ABDELJALIL et Mr DAALI, Dirigeants de la société FIDUEXPRESS où j’ai
l’occasion d’effectuer mon stage, et ce pour leurs soutiens et efforts, pour leur
disponibilité, patience, encouragement et surtout leur savoir faire : Atouts essentiels
pour intégrer la vie professionnelle.

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 Durant ma période de formation passé à l’école, le stagiaire n’a reçu que les
notions théoriques, le stage est d’une grande nécessité, car il lui permet de
confronter cette formation à la réalité.

En effet pour compléter les qualités des étudiants et mettre en valeur leurs
connaissances théoriques, ils sont amenés à effectuer des stages au cours de chaque
année auprès des entreprises.

Les stages est une meilleure occasion pour entrer en contacte avec le monde
professionnel qui nous permet d’avoir une expérience plus pratique sur le terrain du
travail, concrétiser les compétences afin de perfectionner nos capacités et nos
connaissances théoriques et pratiques en exerçant cette formation dans la vie réelle,
et afin d’avoir une vue précise sur les relations humaines au sein de l’entreprise.

En effet, j’ai eu l’occasion de réaliser ce stage au sein du cabinet FIDU

EXPRESS, du 01Juillet au 31Juillet2009, ce qui m’a permis de découvrir le monde
du travail et la vie professionnelle et d’appliquer des connaissances acquises au sein
de l’Ecole de formation.

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 En effet, toute étude technique nécessite une pratique ferme pour permettre
a l’étudiant de compléter tout ce qu’il a acquis durant ces études, car un stage nous
offre l’opportunité de rapprocher Par ailleurs, cette pratique ou plus précisément ce
stage doit se baser sur des objectifs bien déterminés et des initiatives disciplinées qui
s’expliquent comme suit :

 Objectifs déterminés : se basant sur l’acquisition profonde du métier

exercé pour pouvoir faire preuve et défier n’importe quel travail lors du
premier essai.

 Objectifs disciplinés : se résumant dans le passage de l’intéressé par

tous les services en notant, au fur et à mesure les informations nécessaires
qui peuvent le familiariser facilement avec le travail.

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 La bonne gestion d’une entreprise passe obligatoirement par une
organisation rigoureuse.

Nous visons par ce stage de mettre en pratique nos connaissances théoriques

acquises durant une année de formation, ainsi de s’intégrer dans le monde de travail
et préciser les rôles de chaque responsable.

Le stage est une occasion efficace permettant de déchiffrer et d’éclaircir

certaines confusions au cours de la formation, de même il consiste un moyen
permettant au stagiaire d’acquérir une bonne expérience.

En effet, le stage de formation joue un rôle primordial, car il permet de maîtriser

les tâches et assumer la responsabilité d’une façon claire et efficace.

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 Présentation de

Fiduexpress

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 I. PRESENTATION DE LIEU DE
STAGE :
1) Définition du Fiduciaire :
Personne ou société qui prend le titre légal du bien en fiducie et qui a
l’obligation de respecter les modalités de la fiducie. Le fiduciaire peut être
une société de fiducie ou un particulier souvent les disposants désignent
des Co-fiduciaires, ou fiduciaires conjoints, une société de fiducie étant
chargée de gérer les biens et de prendre soin des diverses exigences
légales, alors qu’un particulier présente des conseils sur des questions
discrétionnaires telles que la distribution de fonds. Les Co-fiduciaires
disposent d’une autorité égale.

2) Le rôle du fiduciaire :

Les sociétés ne sont tenues de respecter les règles fondamentales du

code des obligations ces règles bien précises sont signalées pas le fiduciaire.
Afin d’obtenir des crédits ou tout simplement préparer l’avenir en
ayant les objectifs les plus réalistes le fiduciaire par son expérience, peut :

Etablir un budget qui permettra de suivre l’évolution de l’entreprise.

Mettre en place une bonne organisation qui permet d’éliminer tous

tracas de l’administration d’une société.

Par ses nombreux conseils et ses relations, elle pourra répondre à

toutes les questions et aider les dirigeants à prendre un bon départ dans
l’activité.

Etablir les documents d’analyse et de statistique qui permettront de

renforcer l’activité et dynamises l’entreprise.

Quand l’office d’impôt demande des justificatifs ou autres

renseignements, elle pourra répondre et justifier avant de laisser
sombrer une affaire (qui demande un grand investissement)

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 Une analyse peut-être faire par le fiduciaire pour pouvoir diminuer les
dépenses et augmenter les recettes, souvent une restructuration permet de subvenir au
manque de liquidités et redynamiser une société.

II/LA CREATION DE LA SOCIETE

« FiduExpress »
FiduExpress est créée en 13/04/2006, avec un capital de 20.000 dhs, et un
effectif de 02 personnes dont les domaines d’intervention :

- Travaux comptables ;
- Déclarations fiscales et sociales ;
- Etablissements des états de synthèse ;
- Gestion de la paie ;
- Assistance juridique et fiscale ;
- Audit et analyse de comptes ;
- Assistance comptable et formation ;
- Organisation et procédures ;
- Accompagnement de projets ;
- Assistance inventaire physique ;
- Recrutement et formation ;
- Préparation de business plan ;

Les références morales :

FAMASSER – FONTEC (activité industrielle)

NEMA BUILDING (activité immobilière)
FEDALA MECANIQUE (mécanique auto et industrielle)
CASABLANCA CENTURY (import et export)
BELINOSTRUM (activité industrielle)
TISSIR BOIS (activité commerciale)

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 III/LA FICHE TECHNIQUE DE "
FiduExpress"
 Raison sociale : FiduExpress

 Forme juridique : S.A.R.L

 Capital : 20.000 dirhams

 Effectif : 02 personnes

 Registre de commerce : 4843

 Identité fiscale : 3160192

 Patente : 39395076

 CNSS : 7237151

 ADRESSE : [Link] Imm .25app.10 Lot AL

FAJR-Mohammedia

 Tél : 023 28 20 03

 Fax : 023 28 41 37

 E-mail : fiduexpress@[Link]

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 III/L’ORGANIGRAMME

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 DIRECTION

SECRETAIRE

SERVICE
SERVICE SERVICE
TRESORERIE
COMPTABLE COMMERCIAL
& JURIDIQUE

M. Abd El Jalil M. El Haj M. DAALI

RHAZI ZAGRIRI MOHAMED

V/L’ACTIVITE DE FIDUEXPRESS
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 OUTSOURCING :

 Travaux comptables
 Déclarations Fiscales et Sociales
 Etablissements des états de synthèse
 Gestion de la paie

ACTIVITÉ CONSULTING :

 Assistance juridique et fiscale

 Audit et analyse de comptes
 Assistance comptable et formation
 Organisation et procédures

OPÉRATIONS AD HOC :

 Accompagnement de projets
 Assistance inventaire physique

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 Tâches
Effectué
es

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les travaux effectués

A/La Bureautique :

J’ai eu l’occasion de travailler la plupart du temps sur ordinateur ce qui m’a

permit d’exercer mes connaissances théoriques acquises lors de ma formation à
l’école. Les logiciels avec lesquels j’ai travaillé sont les suivants :

Excel :
C’est un tableur qui offre de nombreux outils pour simplifier les tâches.
L’Excel me permet d’établir :

* Des tableaux…

Word :
C’est un logiciel de traitement de texte qui transforme l’ordinateur en une
machine à écrire, il facilite énormément les travaux de saisie et permet la mise en
forme.

B/L’organisation administrative :

Jl s’agit d’une tâche essentielle dans l’administration et nécessite une

organisation permettant la conservation de la totalité des écritures.
Le classement est un élément très important pour un comptable ; à condition
qu’il soit bien établit pour faciliter sa tâche, ce travail consiste à :

 séparer la facture payée par chèque dans le dossier « frais de banque »

puis les comparer par le relevé, et celles payées en espèces dans le dossier «
caisse »

 pour les relevés bancaires sont classés par ordre chronologique dans le
dossier « banque »

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  les factures de ventes doivent , de façon particulière, être classées
selon leur numéro de facture ( N° facture) devant constituer une série continue

de numéros pour détecter s’il y ‘a un manque de certaines factures faisant à

cet effet l’objet d’une réclamation auprès de l’entreprise concernée pour
pouvoir déterminer si elles sont annulées ou seulement font l’objet d’un
retard, qu’ils doivent ainsi être apportées au fiduciaire pour pouvoir aussi
liquider ou calculer la TVA facturée de façon normale. Pour que la saisie soit
faite sans problème, un N° de pièce est donné à chacune des factures relatives
à chaque mois.

C) la déclaration de la TVA :

Pour établir la déclaration de la TVA il faut :

 chercher toutes les factures d’achat concernant la société ; et qui ne sont

pas encore déclarées.
 Saisir toutes les informations concernant ces factures, telles que ; la date
et le numéro de facture, le numéro de d’identification fiscale, le nom du
fournisseur, la nature de marchandise, le montant de TVA, le mode et la date
de paiement.
 Et finalement ; on calcule la TVA qui concerne la période N à la base du
chiffre d’affaire.

D) la passation des écritures comptables :

C’est le classement chronologique de toutes sortes de factures, par

exemple les factures d’achat du mois janvier de l’année X puis les factures
d’achat du mois février de la même année. Cette méthode de classement est
obligatoire car elle me facilite la tâche de recherche le résultat final de
l’entreprise. Ce résultat est déterminé grâce au regroupement des charges et
des produits dans différentes sortes de journaux.

De même, j’ai eu l’occasion de :

 Etablir les déclarations de TVA.

 Etablir les déclarations de l'IGR (salariaux).
 Etablir les déclarations de CNSS.
 Remplir les imprimés de la TVA.

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 E/Travail sur logiciel« SAGE»

TRAVAIL SUR LOGICIEL « sage »

I/ LA DEFINITION DE SAGE :

Ce logiciel prend en charge l’édition des pièces comptables et permet de suivre avec
précision vos écritures comptables.

Mon travail avec le logiciel est limité à :

 La vérification des pièces comptables ;

 Le classement de ces pièces selon la date sans oublier de prendre des
informations concernant le dossier objet d’études (c'est-à-dire l’activité, la date
de création, la disposition de l’entreprise, les clients et les fournisseurs,
Identifiant fiscal, la patente, le personnel.
 La saisie des écritures comptables :
Saisie des écritures de vente ;
Saisie des écritures d’achat ;
Encaisser un client ou payer un fournisseur ;
Saisie des écritures bancaires ;
Effectuer d’autres opérations ;

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II) ORGANISATION COMPTABLE

Pièces
Justificatives

Journal

Grand Livre

Balance

Etats de synthèse:
Bilan / C.P.C….
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III/ LE JOURNAL :

Il s'agit d'un document légal où doivent être enregistrées par ordre chronologique,
Sans blanc ni rature, les opérations de l'entreprise décrites dans les pièces
justificatives.

. Journal d’achat :
Après avoir enregistrer les opérations d’achat au journal d’achat, soit que
ces dernières sont réglées par chèque, en espèce, il est obligatoire de
mentionner la date, le nom du fournisseur, le N° de facture et du compte, le
montant HT, puis la TVA et à la fin le net à payer.

. Journal vente :
Dans ce journal, j’enregistre les opérations de vente effectuées par
l’entreprise ; ce journal se manipule de la même façon que le journal d’achat,
à la seule différence que j’enregistre le nom du client ainsi que son N° de
compte.

. Journal banque :
Pour faire ce journal, je dois disposer de touts les relevés bancaires ainsi que
les étalons des chèques. Le solde créditeur est relevé du chéquier est
enregistré dans le journal j’écris le nom du fournisseur ainsi le N° du chèque,
ensuite, j’enregistre les opérations internes réglées par cheque comme
l’électricité, l’eau … de même pour les opérations fiscales ( les acomptes de
l’IS et l’IGR …) ; en dernier lieu les opérations bancaires par exemple : les
agios ; commissions.

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 . Journal caisse :
Les opérations effectuées par la caisse sont enregistrées dans le journal
caisse ; dans le solde créditeur je classe tous les achats, la TVA, les opérations
diverses ainsi que le montant principal des salaires effectués par la caisse.
D’après le journal j’enregistre dans le solde débiteur de la caisse le compte
5115 ; ainsi que le compte virement de fond est soldé, car il joue un rôle
d’intermédiaire entre la banque et la caisse.

. Journal des opérations diverses :

C’est les journaux qui ne sont pas enregistrées dans les journaux précédants
par exemple la régularisation de la CNSS, les écritures de la TVA.

. Journal RAN (Report A Nouveau):

On passe toutes les opérations qui existent dans le bilan de l’exercice précèdent.

Pour chaque opération, le journal doit mentionner :

 La date ;
 Le code et l'intitulé du ou des compte(s) débité(s);
 Le code et l'intitulé du ou des compte(s) crédité(s);
 Le montant qu'on doit enregistrer au débit et au crédit des comptes concernés;
 Le libellé de l'opération et la référence de la pièce justificative.

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 Une période de stage reste toujours une très
bonne opportunité afin que le stagiaire puisse
renouer entre la théorie et la pratique.

Dans cette période de stage j’ai pu constituer

une image claire sur le fiduciaire ; en générale
son activité, son organisation, et notamment son
rôle.

En effet ce stage avait pour finalité d’acquérir

une nouvelle expérience dans le domaine
professionnel. Il m’a permis de découvrir le
monde du travail et d’approfondir mes
connaissances en appliquant ce quant a appris
durant la formation.

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