Non Processus principal Numéro de contrôle Nom du contrôle

Ratio de liquidité générale (Total des actifs courants / Total

219 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT001
des passifs courants) par rapport aux Covenants bancaires

Ratio de levier (passif total / valeur nette totale) par rapport

220 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT002
aux engagements bancaires

Ratio de couverture du service de la dette (EBITDA / part

221 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT003 courante à long terme + intérêts dus à moins d'un an) par
rapport aux covenants bancaires

222 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT004 Dette/EBITDA par rapport aux covenants bancaires

296 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT005 Précision des prévisions de flux de trésorerie

297 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT006 Examen du rapprochement bancaire

298 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT007 Accès non autorisé à un compte bancaire

299 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT008 Autorisation de transaction de trésorerie

300 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT009 Conformité du portefeuille d'investissement

301 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT010 Gestion du risque de change

302 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT011 Gestion des liquidités

303 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT012 Flux de travail d'approbation des paiements

304 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT013 Surveillance des clauses restrictives

305 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT014 Rapport sur la situation de trésorerie

306 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT015 Détection de fraude dans les transactions en espèces
307 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT016 Contrôles d'accès aux systèmes de trésorerie

308 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT017 Conformité à la politique de trésorerie

309 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT018 Efficacité de la stratégie de couverture

310 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT019 Gestion des prêts interentreprises

311 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT020 Gestion du risque de taux d'intérêt

312 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT021 Détection de fraude aux paiements

313 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT022 Surveillance quotidienne de la trésorerie

314 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT023 Examen de l'accès au système de trésorerie

315 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT024 Conformité des rapports réglementaires

316 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT025 Contrôles de sécurité EFT

317 Trésorerie et gestion de trésorerie TCT026 Revue des investissements à court terme

1005 Contrôles des transactions TR001 Détection automatisée de la fraude

1006 Contrôles des transactions TR002 Rapport d'exceptions

Pourcentage de comptes d'utilisateurs activés qui ne se sont

204 Administration système SAT001
pas connectés au cours des 90 derniers jours

Pourcentage de comptes d'utilisateurs activés qui n'ont jamais

205 Administration système SAT002
modifié leur mot de passe

Nombre d'utilisateurs portant le même nom et plusieurs

206 Administration système SAT003
identifiants utilisateur

258 Administration système SAT004 Gestion des accès utilisateurs

259 Administration système SAT005 Surveillance des accès privilégiés

260 Administration système SAT006 Séparation des tâches dans l'accès au système

261 Administration système SAT007 Comptes d'utilisateurs inactifs

262 Administration système SAT008 Application de la politique de mot de passe

263 Administration système SAT009 Examen des journaux d'accès

264 Administration système SAT010 Modifications de la configuration du système

265 Administration système SAT011 Audit du processus de sauvegarde et de récupération

266 Administration système SAT012 Conformité des licences logicielles

267 Administration système SAT013 Réponse et résolution des incidents

268 Administration système SAT014 Gestion des accès tiers

269 Administration système SAT015 Cryptage et protection des données

270 Administration système SAT016 Surveillance des performances du système

271 Administration système SAT017 Gestion des correctifs

272 Administration système SAT018 Test du plan de reprise après sinistre

273 Administration système SAT019 Installation de logiciel non autorisée

274 Administration système SAT020 Conformité à la politique de contrôle d'accès

275 Administration système SAT021 Gestion des appareils mobiles

276 Administration système SAT022 Pare-feu et sécurité réseau

277 Administration système SAT023 Gestion de la sécurité des points finaux

215 Ventes SWT001 Pourcentage de gaspillage

Pourcentage des revenus des centres de distribution et des

223 Ventes SWT002 projets agricoles par rapport au chiffre d'affaires total du
secteur

224 Ventes SWT003 Croissance/déclin des ventes par produit

278 Ventes SWT004 Flux de travail d'approbation des commandes clients

279 Ventes SWT005 Surveillance des limites de crédit des clients

280 Ventes SWT006 Examen des réductions et des promotions

281 Ventes SWT007 Autorisation de retour de vente

282 Ventes SWT008 Conformité à la comptabilisation des revenus

283 Ventes SWT009 Calculs des commissions de vente

284 Ventes SWT010 Délais de traitement des commandes clients

285 Ventes SWT011 Modifications non autorisées des commandes client

286 Ventes SWT012 Gestion des données de base clients

287 Ventes SWT013 Mesures de performance des ventes

288 Ventes SWT014 Examen des transactions de vente de grande valeur

289 Ventes SWT015 Précision des prévisions de ventes

290 Ventes SWT016 Modèles de commande des clients

291 Ventes SWT017 Conformité d'expédition et de livraison

292 Ventes SWT018 Efficacité des canaux de vente

293 Ventes SWT019 Accès non autorisé aux données de vente

294 Ventes SWT020 Examen du pipeline de ventes

295 Ventes SWT021 Enquêtes de satisfaction client

10 Créances 5241 Saisir la facture des comptes clients et saisir les journaux

Saisir la facture des comptes clients et comptabiliser l'écriture

11 Créances 5242
au journal

48 Créances 6840 Saisir les journaux et saisir les reçus clients

81 Créances 7630 Valider une écriture de journal et saisir les reçus des clients

Créer un client et associer un client aux partenaires de

107 Créances 10101
facturation

148 Créances 33004 Reçus et factures sans correspondance

149 Créances 33005 Radiations dépassant le seuil

156 Créances 60025 Ajustements et annulations de factures

163 Créances 33006 Factures sans bons de commande

164 Créances 33007 Dérogations de limite de crédit

173 Créances 60034 Vérification du processus de recouvrement

174 Créances 60035 Examen du rapport sur l'ancienneté

Retourner les biens et services et créer des factures

14 Procurer pour payer 5750
fournisseurs

Approuver les factures fournisseurs et créer des factures

18 Procurer pour payer 5800
fournisseurs

19 Procurer pour payer 5810 Approuver les factures fournisseurs et créer des paiements
20 Procurer pour payer 5890 Créer des factures fournisseurs et créer des paiements

Tenir à jour les comptes bancaires des fournisseurs et créer

21 Procurer pour payer 5891
des factures fournisseurs

Tenir à jour les comptes bancaires des fournisseurs et créer

22 Procurer pour payer 5892
des paiements

Tenir les comptes bancaires des fournisseurs et approuver les

23 Procurer pour payer 5893
factures fournisseurs

Créer des factures fournisseurs et recevoir des biens et des

24 Procurer pour payer 5895
services

25 Procurer pour payer 5896 Créer des paiements et recevoir des biens et des services

26 Procurer pour payer 5897 Créer des fournisseurs et recevoir des biens et des services

Gérer la liste des fournisseurs approuvés et créer des contrats

27 Procurer pour payer 5898
d'achat

Gérer la liste des fournisseurs approuvés et créer des bons de

28 Procurer pour payer 5899
commande

29 Procurer pour payer 5970 Créer des bons de commande et créer des paiements

30 Procurer pour payer 5980 Créer des fournisseurs et créer des paiements

31 Procurer pour payer 5984 Créer des fournisseurs et créer des contrats d'achat

Créer des fournisseurs et gérer les comptes bancaires des

32 Procurer pour payer 5985
fournisseurs

Créer des bons de commande et approuver les factures

33 Procurer pour payer 6090
fournisseurs

Créer des bons de commande et créer des factures

34 Procurer pour payer 6120
fournisseurs

35 Procurer pour payer 6190 Créer des bons de commande et recevoir des biens et services

Créer des bons de commande et retourner des biens et

36 Procurer pour payer 6210
services

37 Procurer pour payer 6370 Créer des fournisseurs et approuver les factures fournisseurs
38 Procurer pour payer 6390 Créer des fournisseurs et créer des factures fournisseurs

39 Procurer pour payer 6410 Créer des fournisseurs et créer des bons de commande

40 Procurer pour payer 6680 Configurer le paiement et créer des paiements

41 Procurer pour payer 6750 Saisir les journaux et approuver les factures fournisseurs

45 Procurer pour payer 6800 Saisir des journaux et créer des factures fournisseurs

Valider une écriture de journal et approuver les factures

68 Procurer pour payer 7550
fournisseurs

Valider une écriture de journal et créer des factures

78 Procurer pour payer 7600
fournisseurs

95 Procurer pour payer 9011 Fusionner les fournisseurs et créer des factures fournisseurs

96 Procurer pour payer 9012 Fusionner les fournisseurs et créer des paiements

97 Procurer pour payer 9013 Fusionner les fournisseurs et créer des bons de commande

Rapprochement des comptes bancaires et création de

98 Procurer pour payer 9300
paiements

Rapprochement des comptes bancaires et création de factures

100 Procurer pour payer 9350
fournisseurs

111 Procurer pour payer 60001 Nouveau compte bancaire ajouté au fournisseur

Modifications fréquentes des comptes bancaires des

112 Procurer pour payer 60002
fournisseurs

113 Procurer pour payer 60003 Changements fréquents de fournisseur

114 Procurer pour payer 60004 Modifications fréquentes du site du fournisseur

Modifications fréquentes des méthodes de paiement des

115 Procurer pour payer 60005
fournisseurs

Modifications apportées aux comptes bancaires des

116 Procurer pour payer 60007
fournisseurs un week-end
117 Procurer pour payer 60012 Ajouts et suppressions au référentiel d'articles

118 Procurer pour payer 60013 Mises à jour du référentiel d'articles

120 Procurer pour payer 30001 Factures payables en double

121 Procurer pour payer 30002 Fournisseurs et sites en double

122 Procurer pour payer 30003 Bons de commande antidatés

Le montant de la facture des comptes fournisseurs dépasse

123 Procurer pour payer 30004
l'écart moyen pour le fournisseur

Factures payables pour les fournisseurs ponctuels portant des

124 Procurer pour payer 30005
noms similaires

125 Procurer pour payer 30006 Factures impayées pour les nouveaux fournisseurs

126 Procurer pour payer 30007 Factures impayées pour les fournisseurs radiés

Conditions de paiement contractuelles différentes de celles

127 Procurer pour payer 30008
des factures

Factures fournisseurs et fournisseurs créées par le même

132 Procurer pour payer 40001
utilisateur

Demande de processus de paiement créée par le même

134 Procurer pour payer 40004
utilisateur gérant les fournisseurs

Fournisseurs et bons de commande gérés par le même

135 Procurer pour payer 40005
utilisateur

139 Procurer pour payer 60100 Contrats d'achat sous contrat

140 Procurer pour payer 60101 Bons de commande récemment mis à jour

141 Procurer pour payer 60102 Nombre de factures fournisseurs

Achats de grande valeur approuvés par le personnel de bas

146 Procurer pour payer 30009
niveau

147 Procurer pour payer 30010 Grandes variations de prix dans les bons de commande
161 Procurer pour payer 30011 Fractionner les bons de commande

162 Procurer pour payer 30012 Factures à payer depuis longtemps

171 Procurer pour payer 60032 Examen du cycle d’approvisionnement

172 Procurer pour payer 60033 Audit de performance des fournisseurs

Proportion de vendeurs sans boîte postale ni identifiant de

181 Procurer pour payer PPT001
messagerie

182 Procurer pour payer PPT002 Délai moyen d'approbation des bons de commande

183 Procurer pour payer PPT003 Durée moyenne de conservation des factures

184 Procurer pour payer PPT004 Délai moyen de paiement

Nombre moyen de jours nécessaires pour clôturer une

185 Procurer pour payer PPT005
période après la fin de la période

Proportion de factures où Quantité facturée > Quantité

186 Procurer pour payer PPT006
commandée Quantité facturée > Quantité livrée

Proportion de bons de commande avec date de livraison

187 Procurer pour payer PPT007
tardive

188 Procurer pour payer PPT008 Fournisseurs/factures en double

189 Procurer pour payer PPT009 Correspondance à 3 et 2 voies

190 Procurer pour payer PPT010 Proportion de PO sans PR correspondant

Proportion de factures saisies par le même utilisateur qui a

191 Procurer pour payer PPT011
créé le bon de commande

Proportion des paiements saisis par le même utilisateur qui a

192 Procurer pour payer PPT012
créé la facture

193 Procurer pour payer PPT013 PR/PO inférieur à 10 % de la limite d'approbation

Proportion de vendeurs sans activité au cours des 18 derniers

194 Procurer pour payer PPT014
mois
 207 Procurer pour payer PPT015 Soldes créditeurs impayés pendant une longue période

208 Procurer pour payer PPT016 Acomptes impayés depuis longtemps

212 Procurer pour payer PPT017 Liste des vendeurs uniques

1007 Contrôles physiques et des stocks PI001 Contrôles environnementaux

1008 Contrôles physiques et des stocks PI002 Gestion du cycle de vie des actifs

1 Commande à encaisser 4210 Gérer les reçus automatiques et lancer les commandes clients

2 Commande à encaisser 4570 Créer un client et des remises

3 Commande à encaisser 4571 Créer un client et saisir la facture des comptes clients

4 Commande à encaisser 4572 Créer un client et saisir les reçus des clients

5 Commande à encaisser 4573 Créer un client et lancer une commande client

6 Commande à encaisser 4574 Créer un client et créer une commande client

7 Commande à encaisser 5170 Supprimer les reçus et lancer la commande client

Saisir la facture des comptes clients et saisir les reçus des

8 Commande à encaisser 5220
clients

Saisir la facture des comptes clients et lancer la commande

9 Commande à encaisser 5240
client

12 Commande à encaisser 5520 Saisir les reçus des clients et lancer la commande client

13 Commande à encaisser 5730 Remises en banque et lancement de commande client

15 Commande à encaisser 5760 Retourner les biens et services et saisir les reçus des clients

16 Commande à encaisser 5770 Retourner les biens et services et recevoir les biens et services
 17 Commande à encaisser 5780 Annuler les réceptions et lancer la commande client

Calcul du coût de revient des articles et lancement de la

93 Commande à encaisser 8200
commande client

Calcul du coût des articles et confirmation d'expédition des

94 Commande à encaisser 8210
marchandises

Rapprochement des comptes bancaires et saisie des reçus des

99 Commande à encaisser 9340
clients

102 Commande à encaisser 9800 Privilèges clients sensibles

Notes de crédit sur facture à recevoir créées par le même

130 Commande à encaisser 33002
utilisateur

Le solde de la facture des comptes clients dépasse la limite de

131 Commande à encaisser 33003
crédit client

136 Commande à encaisser 40006 Factures clients et créances gérées par le même utilisateur

Comptes bancaires externes et paiements gérés par le même

138 Commande à encaisser 40008
utilisateur

142 Commande à encaisser 34001 Commandes client pour les clients de la liste de surveillance

Notes de crédit et remboursements émis par le même

145 Commande à encaisser 34002
utilisateur

154 Commande à encaisser 60023 Modifications de la limite de crédit client

159 Commande à encaisser 34003 Examen des réductions et des allocations

160 Commande à encaisser 34004 Paiements client non appliqués

169 Commande à encaisser 60030 Processus d'approbation des commandes client

170 Commande à encaisser 60031 Vérification des radiations

209 Commande à encaisser OCTO001 Clients non actifs

Au-delà de la durée, de la limite et de la date d'échéance du

217 Commande à encaisser OCTO002
crédit
218 Commande à encaisser OCTO003 Retard dans les dépôts en espèces

1009 Contrôles informatiques et système IT001 Prévention contre la perte de données (DLP)

1010 Contrôles informatiques et système IT002 Gestion des vulnérabilités

1011 Contrôles informatiques et système IT003 Plan de réponse aux incidents

1017 Contrôles informatiques et système IT007 Gestion de la sécurité du cloud

1018 Contrôles informatiques et système IT008 Développement de logiciels sécurisés

1019 Contrôles informatiques et système IT009 Architecture de confiance zéro

1020 Contrôles informatiques et système IT010 Gestion des risques liés aux tiers

1021 Contrôles informatiques et système IT011 Protection avancée contre les menaces

1022 Contrôles informatiques et système IT012 Gestion des accès privilégiés (PAM)

1023 Contrôles informatiques et système IT013 Sécurité des appareils mobiles

1024 Contrôles informatiques et système IT014 Détection des menaces internes

1025 Contrôles informatiques et système IT015 Accès à distance sécurisé

1045 Contrôles informatiques et système IT016 Sécurité de l'IA et de l'apprentissage automatique

1046 Contrôles informatiques et système IT017 Sécurité de la blockchain

1047 Contrôles informatiques et système IT018 Sécurité de l'IoT

1048 Contrôles informatiques et système IT019 Risques liés à l'informatique quantique

1049 Contrôles informatiques et système IT020 Piratage éthique et tests d’intrusion

1050 Contrôles informatiques et système IT021 Renseignements sur les menaces

1051 Contrôles informatiques et système IT022 Gestion sécurisée de la chaîne d'approvisionnement

1052 Contrôles informatiques et système IT023 Sécurité biométrique

1053 Contrôles informatiques et système IT024 Prévention de l’ingénierie sociale

1054 Contrôles informatiques et système IT025 Assurance cybersécurité

1055 Contrôles informatiques et système IT026 Surveillance du Web sombre

1003 Contrôles informatiques et système AU001 Piste d'audit et journalisation

1000 Contrôles informatiques et système AC001 Examen périodique de l'accès des utilisateurs

1001 Contrôles informatiques et système AC002 Gestion des accès d'urgence

1002 Contrôles informatiques et système AC003 Authentification multifacteur (MFA)

213 Inventaire INT001 Test de vieillissement des stocks

214 Inventaire INT002 Ventes en dessous du coût

216 Inventaire INT003 Point de commande

242 Inventaire INT004 Contrôles d'accès à l'inventaire

243 Inventaire INT005 Inventaire physique

244 Inventaire INT006 Enquête sur les écarts d'inventaire

245 Inventaire INT007 Suivi des mouvements d'inventaire

246 Inventaire INT008 Vérification de la valorisation des stocks

247 Inventaire INT009 Examen des stocks à rotation lente

248 Inventaire INT010 Autorisation d'ajustement des stocks

249 Inventaire INT011 Inventaire cyclique

250 Inventaire INT012 Analyse de la rotation des stocks

251 Inventaire INT013 Radiations de stocks

252 Inventaire INT014 Contrôles de réception et d'expédition des stocks

253 Inventaire INT015 Précision de l'emplacement des stocks

254 Inventaire INT016 Analyse âgée des stocks

255 Inventaire INT017 Analyse des ruptures de stock et des surstocks

256 Inventaire INT018 Traitement des retours de stock

257 Inventaire INT019 Autorisation de transfert d'inventaire

Nombre total d'employés Comptes bancaires attribués à

199 RH et Paie HRT001
plusieurs employés

Cas où l'employé qui gère la paie a mis à jour ses propres

200 RH et Paie HRT002
dossiers d'employé

Cas où les utilisateurs ont mis à jour le dossier de paie ainsi

201 RH et Paie HRT003
que les données de base des employés

Nombre de cas où d'anciens employés/employés licenciés

202 RH et Paie HRT004
sont toujours sur la liste de paie après leur licenciement

Nombre de cas où les employés licenciés ont encore des

203 RH et Paie HRT005
comptes actifs

210 RH et Paie HRT006 Cohérence des salaires

225 RH et Paie HRT007 Trop-payés de paie

226 RH et Paie HRT008 Ajustements de paie non autorisés

227 RH et Paie HRT009 Employés licenciés avec avantages sociaux actifs

228 RH et Paie HRT010 Soldes de vacances et de congés de maladie inutilisés

229 RH et Paie HRT011 Conformité aux charges sociales

230 RH et Paie HRT012 Modifications apportées aux informations sur le dépôt direct

231 RH et Paie HRT013 Délais de traitement de la paie

232 RH et Paie HRT014 Examen des modifications des taux de rémunération

233 RH et Paie HRT015 Employés sans heures enregistrées

234 RH et Paie HRT016 Séparation des tâches dans la paie

235 RH et Paie HRT017 Vérification du remboursement des dépenses des employés

236 RH et Paie HRT018 Examen des paiements des heures supplémentaires

237 RH et Paie HRT019 Analyse du roulement du personnel

238 RH et Paie HRT020 Examen de la classification des employés

239 RH et Paie HRT021 Conformité à la vérification des antécédents

240 RH et Paie HRT022 Gestion des congés

241 RH et Paie HRT023 Sécurité des données de paie

242 RH et Paie HRT024 Conformité à l'intégration des employés

243 RH et Paie HRT025 Rapprochement de la paie

244 RH et Paie HRT026 Examens du contrôle d'accès pour les systèmes RH

245 RH et Paie HRT027 Audit d’inscription aux avantages sociaux

246 RH et Paie HRT028 Conformité du processus de résiliation

46 Grand livre général 6810 Saisir des journaux et créer des paiements

47 Grand livre général 6820 Saisir des journaux et créer des bons de commande

49 Grand livre général 6860 Saisir les journaux et l'inventaire physique

50 Grand livre général 6870 Saisir des journaux et valider une entrée de journal

51 Grand livre général 6880 Saisir les journaux et lancer la commande client

52 Grand livre général 6890 Saisir les journaux et les remises

Saisir des journaux et configurer le plan comptable du grand

54 Grand livre général 6911
livre

55 Grand livre général 6912 Saisir des journaux et configurer les devises du grand livre

Saisir des journaux et configurer les taux journaliers du Grand

56 Grand livre général 6913
Livre

Saisir des journaux et gérer la sécurité des données

57 Grand livre général 6914
comptables

58 Grand livre général 6915 Saisir des journaux et configurer des jeux de grand livre

59 Grand livre général 6916 Saisir des journaux et configurer les options du grand livre

Saisir des journaux et configurer les unités de mesure

60 Grand livre général 6917
statistiques du grand livre

Saisir des journaux et gérer les statuts de périodes comptables

61 Grand livre général 6918
pour le grand livre

62 Grand livre général 6919 Saisir des journaux et définir des calendriers comptables
 Saisir des journaux et gérer les règles d'approbation des
63 Grand livre général 6920
journaux

64 Grand livre général 6921 Saisir les journaux et configurer les grands livres généraux

65 Grand livre général 6922 Cube Saisir les journaux et gérer les soldes du grand livre

Saisir des journaux et gérer les structures d'entreprise du

66 Grand livre général 6923
grand livre

Gérer les formules de répartition du grand livre et générer des

67 Grand livre général 6924
écritures de journal à partir des formules de répartition

101 Grand livre général 9372 Saisir le budget et valider l'écriture au journal

105 Grand livre général 9803 Privilège du statut de période comptable sensible

Saisir des journaux, valider une écriture de journal et gérer les

108 Grand livre général 6925
statuts de périodes comptables pour le grand livre

Saisir des journaux, valider une écriture de journal et gérer les

109 Grand livre général 6926
sources des journaux

Saisir les journaux, valider les écritures de journal et configurer

110 Grand livre général 6927
les grands livres généraux

119 Grand livre général 60018 Mises à jour du statut de la période comptable

128 Grand livre général 32001 Comptes du grand livre dormants

Pièces manuelles imputées après la date de clôture de la

129 Grand livre général 32002
période

144 Grand livre général 32004 Écritures de journal non approuvées

153 Grand livre général 60022 Processus d'approbation des entrées de journal

158 Grand livre général 32006 Écritures de journal manuelles de grande valeur

168 Grand livre général 60029 Audit de rapprochement des comptes GL

Proportion d'entrées de journal créées à l'aide de sources

175 Grand livre général GLT001
manuelles ou de feuilles de calcul
 Nombre moyen de jours nécessaires pour clôturer une
176 Grand livre général GLT002
période après la fin de la période

Nombre d'écritures de journal antidatées sur plus d'une

177 Grand livre général GLT003
période

Proportion d'écritures de journal créées ou publiées par des

178 Grand livre général GLT004 utilisateurs ayant modifié des combinaisons de codes de
compte

Nombre d'écritures de journal créées et publiées par la même

179 Grand livre général GLT005
personne

Proportion d'entrées de journal publiées par les utilisateurs

180 Grand livre général GLT006
après la dernière date de travail

1035 Prévention de la fraude FP001 Surveillance continue de la fraude

1036 Prévention de la fraude FP002 Programme de dénonciation

1037 Prévention de la fraude FP003 Détection de fraude des fournisseurs

38 Prévention de la fraude FP004 Formation de sensibilisation à la fraude des employés

1039 Prévention de la fraude FP005 Détection de fraude aux dépenses

1040 Prévention de la fraude FP006 Surveillance des menaces internes

1041 Prévention de la fraude FP007 Détection de fraude en matière d'approvisionnement

1042 Prévention de la fraude FP008 Analyse de données pour la détection de la fraude

1043 Prévention de la fraude FP009 Surveillance de la séparation des tâches

1044 Prévention de la fraude FP010 Évaluation des risques de fraude

42 Immobilisations 6770 Saisir les journaux et l'amortissement des actifs

43 Immobilisations 6780 Accéder à l'atelier des journaux et des actifs

44 Immobilisations 6790 Saisir des journaux et capitaliser des actifs

53 Immobilisations 6900 Saisir les journaux et configurer les actifs

Comptabiliser l'écriture de journal et l'amortissement des

75 Immobilisations 7570
actifs

76 Immobilisations 7580 Poste de travail des écritures de journal et des actifs

77 Immobilisations 7590 Post-écriture au journal et capitalisation des actifs

85 Immobilisations 7690 Valider une entrée de journal et configurer des actifs

Workbench d'actifs créé par le même utilisateur gérant

133 Immobilisations 40002
l'inventaire physique

143 Immobilisations 32003 Ajouts d’immobilisations en dehors des politiques approuvées

152 Immobilisations 60021 Vérification des actifs physiques

157 Immobilisations 32005 Examen de la cession des immobilisations

167 Immobilisations 60028 Examen du calcul de l'amortissement

Nombre d'actifs qui ne sont pas configurés pour

195 Immobilisations FAT001
l'amortissement automatique

Nombre d'actifs pour lesquels l'amortissement calculé

196 Immobilisations FAT002
automatiquement a été annulé manuellement

Nombre moyen de jours nécessaires pour clôturer une

197 Immobilisations FAT003
période après la fin de la période

Proportion d'enregistrements d'immobilisations qui ont été

198 Immobilisations FAT004 modifiés depuis la saisie initiale au cours des 365 derniers
jours

Cohérence des taux d’amortissement des immobilisations

211 Immobilisations FAT005
pour une même catégorie d’actifs

1012 Contrôles financiers FC001 Analyse budgétaire par rapport à l'analyse réelle

1013 Contrôles financiers FC002 Processus de clôture financière

1026 Confidentialité des données DP001 Classification des données

1027 Confidentialité des données DP002 Minimisation des données

1028 Confidentialité des données DP003 Gestion des droits des personnes concernées

150 Processus croisé 60019 Examens de l'accès des utilisateurs

151 Processus croisé 60020 Modifications des données de base clés

165 Processus croisé 60026 Audit d'accès au système

166 Processus croisé 60027 Contrôles de l'intégrité des données

1029 Conformité CR001 Gestion des changements réglementaires

1030 Conformité CR002 Lutte contre le blanchiment d'argent (AML)

1031 Conformité CR003 Conformité au contrôle des exportations

1032 Conformité CR004 Protection des données et conformité de la vie privée

1033 Conformité CR005 Conformité en matière de santé et de sécurité

1034 Conformité CR006 Conformité environnementale

1035 Conformité CR007 Conformité des rapports financiers

1036 Conformité CR008 Lutte contre la corruption (ABC)

1037 Conformité CR009 Conformité au droit du travail

1038 Conformité CR010 Conformité informatique

1032 Continuité des activités BC001 Test du plan de reprise après sinistre

1033 Continuité des activités BC002 Analyse d'impact sur les entreprises (BIA)
1034 Continuité des activités BC003 Coordination de la réponse aux incidents

1004 Contrôles d'audit AU002 Audit tiers

Gestion de la chaîne
1056 SCT001 Temps de traitement moyen du PR au bon de commande
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne Délai moyen d'expédition du bon de commande au

1057 SCT002
d'approvisionnement fournisseur

Gestion de la chaîne
1058 SCT003 Surveillance des points de réapprovisionnement des stocks
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1059 SCT004 Suivi des délais de livraison des fournisseurs
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1060 SCT005 Taux de livraison à temps du fournisseur
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1061 SCT006 Précision des commandes des fournisseurs
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1062 SCT007 Taux de rotation des stocks
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1063 SCT008 Taux de commandes en souffrance des clients
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1064 SCT09 Précision des prévisions de la demande
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1065 SCT010 Évaluation des risques des fournisseurs
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1066 SCT011 Écart du coût d'approvisionnement
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1067 SCT012 Contrôle qualité des fournisseurs
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1068 SCT013 Performance en matière de durabilité des fournisseurs
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1069 SCT014 Temps de cycle de la commande à la livraison
d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
1070 SCT015 Tableau de bord des performances des fournisseurs
d'approvisionnement
 Description du contrôle Sous_Processus Type de contrôle Accéder

Calculez le ratio actuel et comparez-le à la clause bancaire pour déterminer tout

Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
manquement.

Calculez le ratio de levier et comparez-le à la clause bancaire pour déterminer tout

Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
manquement.

Calculez le ratio de couverture du service de la dette et comparez-le à l'engagement bancaire

Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
pour déterminer tout manquement.

Calculez le ratio dette/EBITDA et comparez-le à l’engagement bancaire pour déterminer tout

Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
manquement.

Identifiez les écarts entre les flux de trésorerie prévus et réels pour améliorer la précision des
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
prévisions.

Vérifiez l’exactitude et la rapidité des rapprochements bancaires pour vous assurer que
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
toutes les divergences sont résolues rapidement.

Identifiez et examinez toute tentative d’accès non autorisé aux comptes bancaires de
Trésorerie et gestion de trésorerie Accéder 
l’entreprise.

Assurez-vous que toutes les transactions de trésorerie (par exemple, transferts,

Trésorerie et gestion de trésorerie Transaction
investissements) sont correctement autorisées et documentées.

Examiner les portefeuilles d'investissement pour garantir leur conformité à la politique

Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
d'investissement et aux exigences réglementaires de l'entreprise.

Identifier et évaluer les transactions de change pour garantir que des stratégies de gestion
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
des risques appropriées sont en place.

Surveiller les niveaux de liquidités pour garantir des flux de trésorerie suffisants pour
Trésorerie et gestion de trésorerie Transaction
répondre aux obligations à court terme.

Examinez le flux de travail pour les approbations de paiement afin de vous assurer que tous
Trésorerie et gestion de trésorerie Accéder 
les paiements sont correctement autorisés avant leur traitement.

Surveillez et examinez régulièrement le respect des clauses restrictives pour éviter les
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
violations et les pénalités.

Veiller à ce que les rapports quotidiens sur la situation de trésorerie soient exacts et soumis à
Trésorerie et gestion de trésorerie Transaction
la direction pour examen.

Identifiez les transactions en espèces suspectes et enquêtez sur les fraudes potentielles pour
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
protéger les actifs de l’entreprise.
Veiller à ce que l’accès aux systèmes de gestion de trésorerie soit limité au personnel autorisé
Trésorerie et gestion de trésorerie Accéder 
uniquement.

Effectuer des audits réguliers pour garantir le respect des politiques et procédures de
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
trésorerie internes.

Évaluer l’efficacité des stratégies de couverture pour atténuer les risques financiers. Trésorerie et gestion de trésorerie Audit

Assurez-vous que les prêts interentreprises sont correctement autorisés, documentés et

Trésorerie et gestion de trésorerie Transaction
surveillés.

Examiner l’exposition aux fluctuations des taux d’intérêt et s’assurer que des stratégies de
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
gestion des risques appropriées sont en place.

Identifiez et examinez les cas de fraude potentielle aux paiements pour empêcher les
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
transactions non autorisées.

Assurer un suivi quotidien des soldes de trésorerie pour gérer efficacement les liquidités. Trésorerie et gestion de trésorerie Transaction

Examinez régulièrement l’accès des utilisateurs aux systèmes de trésorerie pour vous assurer
Trésorerie et gestion de trésorerie Accéder 
que seul le personnel autorisé y a accès.

Assurer la soumission opportune et précise des rapports réglementaires requis. Trésorerie et gestion de trésorerie Audit

Assurez-vous que les transferts électroniques de fonds (TEF) sont traités et autorisés en toute
Trésorerie et gestion de trésorerie Accéder 
sécurité.

Examinez régulièrement les investissements à court terme pour vous assurer qu’ils
Trésorerie et gestion de trésorerie Audit
correspondent aux politiques de l’entreprise et à l’appétit pour le risque.

Mettez en œuvre des outils et des algorithmes automatisés pour détecter les transactions
suspectes et les fraudes potentielles. Examinez quotidiennement les alertes générées par ces
Transaction Transaction
outils et enquêtez sur toutes les transactions signalées. Ce test identifiera et traiteraactivités
frauduleuses.

Générez et examinez des rapports hebdomadaires sur les exceptions et anomalies dans les
transactions, telles que les transactions dépassant les seuils ou se produisant en dehors des
Transaction Transaction
heures normales de bureau. Enquêter et résoudre tous les problèmes identifiés. Cet
essaimettra en évidence et corrigera les anomalies de transaction.

Ce test fournit une mesure du pourcentage de comptes d'utilisateurs qui ne se sont pas
connectés à Oracle au cours des 90 derniers jours. Inclut les utilisateurs qui ne se sont jamais Administration système Audit
connectés.

Ce test fournit une mesure du pourcentage de comptes d'utilisateurs qui n'ont jamais modifié
Administration système Audit
leur mot de passe de connexion.

Ce test fournit une mesure du nombre de comptes d'utilisateurs activés portant le même
Administration système Audit
nom et plusieurs ID utilisateur (comptes en double), en fonction de leurs descriptions.

Assurez-vous que les droits d’accès des utilisateurs sont révisés et mis à jour régulièrement
Administration système Accéder 
pour refléter les responsabilités professionnelles actuelles.

Surveillez et examinez les activités des utilisateurs ayant un accès privilégié aux systèmes
Administration système Audit
critiques.
Assurer la séparation des tâches dans l’octroi et la gestion de l’accès au système afin de
Administration système Accéder 
prévenir les conflits d’intérêts et la fraude.

Identifiez et désactivez les comptes d'utilisateurs qui sont restés inactifs pendant une période
Administration système Transaction
spécifiée.

Assurez-vous que tous les comptes d'utilisateurs sont conformes à la politique de mot de
Administration système Accéder 
passe de l'organisation (par exemple, complexité, expiration).

Examen régulier des journaux d'accès au système pour identifier et enquêter sur les
Administration système Audit
tentatives d'accès non autorisées ou les anomalies.

Surveiller et examiner les modifications apportées aux configurations du système pour

Administration système Transaction
garantir qu'elles sont autorisées et documentées.

Auditez les processus de sauvegarde et de récupération pour garantir l’intégrité et la

Administration système Audit
disponibilité des données.

Assurez-vous que tous les logiciels installés sur les systèmes de l'entreprise disposent d'une
Administration système Audit
licence appropriée et sont conformes aux accords des fournisseurs.

Examiner et surveiller le processus de réponse aux incidents pour garantir une résolution
Administration système Audit
rapide et efficace des problèmes du système.

Assurez-vous que l’accès des tiers aux systèmes de l’entreprise est correctement autorisé,
Administration système Accéder 
surveillé et interrompu lorsqu’il n’est plus nécessaire.

Assurez-vous que les données sensibles sont cryptées et protégées contre tout accès non
Administration système Accéder 
autorisé.

Surveillance et analyse régulières des mesures de performance du système pour identifier et

Administration système Audit
résoudre les problèmes potentiels.

Assurez-vous que tous les systèmes sont à jour avec les derniers correctifs et mises à jour de
Administration système Audit
sécurité.

Tests réguliers du plan de reprise après sinistre pour garantir son efficacité en cas de panne
Administration système Audit
du système.

Identifiez et supprimez tout logiciel non autorisé installé sur les systèmes de l’entreprise. Administration système Transaction

Assurer le respect des politiques de contrôle d'accès de l'organisation dans toussystèmes. Administration système Audit

Assurez-vous que les appareils mobiles accédant aux systèmes de l’entreprise sont
Administration système Accéder 
conformes aux politiques de sécurité.

Audit régulier des configurations de pare-feu et de sécurité réseau pour assurer la protection
Administration système Audit
contre les menaces externes.

Assurez-vous que tous les points finaux (par exemple, ordinateurs, serveurs) sont protégés
Administration système Audit
par un logiciel de sécurité à jour.
Comparez le pourcentage réel de gaspillage dans les centres de distribution par rapport à
Ventes Audit
l'indice de référence des pairs.

Comparez le pourcentage de revenus de chaque centre de distribution et projet agricole par

Ventes Audit
rapport aux revenus totaux du secteur.

Surveillez la croissance ou le déclin de chaque produit sur une période donnée du point de
Ventes Audit
vue des ventes.

Assurez-vous que toutes les commandes clients passent par le flux de travail d'approbation
Ventes Accéder 
approprié avant d'être traitées.

Surveiller les commandes des clients pour s'assurer qu'elles ne dépassent pas les limites de
Ventes Transaction
crédit établies.

Examinez toutes les remises et promotions appliquées aux commandes client pour vous
Ventes Audit
assurer qu’elles sont autorisées et documentées.

Assurez-vous que tous les retours de ventes sont autorisés et correctement documentés. Ventes Accéder 

Veiller à ce que les revenus soient reconnus conformément aux normes comptables et aux
Ventes Audit
politiques de l'entreprise.

Examiner et vérifier les calculs des commissions de vente pour garantir l'exactitude et la
Ventes Audit
conformité avec les plans de commission.

Mesurez et surveillez le temps nécessaire au traitement des commandes clients, de la

Ventes Audit
réception à l'exécution.

Identifiez et examinez toute modification non autorisée des commandes client. Ventes Transaction

Assurez-vous que les données de base des clients sont exactes, complètes et à jour. Ventes Accéder 

Analyser les mesures de performance des ventes pour identifier les tendances et les
Ventes Audit
domaines à améliorer.

Examinez les transactions de vente de grande valeur pour vous assurer qu’elles sont
Ventes Transaction
correctement autorisées et documentées.

Comparez les ventes réelles aux ventes prévues pour mesurer l'exactitude des prévisions et
Ventes Audit
identifier les écarts.

Analysez les modèles de commande des clients pour identifier toute activité inhabituelle ou
Ventes Audit
potentiellement frauduleuse.

S'assurer que toutes les commandes clients sont expédiées et livrées conformément aux
Ventes Transaction
accords des clients.

Évaluer l'efficacité des différents canaux de vente pour optimiser les stratégies de vente. Ventes Audit
Assurez-vous que l’accès aux données de vente est limité au personnel autorisé uniquement. Ventes Accéder 

Examen régulier du pipeline des ventes pour garantir l'exactitude et l'exhaustivité des
Ventes Audit
opportunités de vente.

Mener régulièrement des enquêtes de satisfaction client pour recueillir des commentaires et
Ventes Audit
améliorer les processus de vente.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des factures des comptes clients et à la saisie
GL/Créances Accéder 
des journaux.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des comptes clients et à la publication des
GL/Créances Accéder 
écritures de journal.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir les journaux et à Saisir les reçus clients. GL/Créances Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Post Journal Entry et Saisir les reçus des clients. GL/Créances Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un client et également associer un client à
Créances Accéder 
des partenaires de facturation.

Identifiez les reçus qui n’ont été rapprochés d’aucune facture dans un délai spécifié. Créances Transaction

Identifiez les radiations dépassant une certaine valeur seuil. Créances Transaction

Vérification des ajustements et des annulations de factures pour s'assurer qu'elles ont été
Créances Audit
correctement autorisées.

Identifiez les factures de comptes clients émises sans bon de commande correspondant. Créances Transaction

Identifiez les transactions pour lesquelles les limites de crédit des clients ont été
Créances Transaction
outrepassées.

Audit du processus de recouvrement pour garantir un recouvrement rapide et efficace des

Créances Audit
créances.

Examen et audit réguliers des rapports chronologiques pour identifier et traiter les comptes
Créances Audit
en souffrance.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois retourner des biens et des services et créer des
P2P Accéder 
factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des factures fournisseurs et également
P2P Accéder 
approuver les factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois approuver les factures fournisseurs et créer des
P2P Accéder 
paiements.
Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des factures fournisseurs et créer des
P2P Accéder 
paiements.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer les comptes bancaires des fournisseurs et
P2P Accéder 
également créer des factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer les comptes bancaires des fournisseurs et
P2P Accéder 
également créer des paiements.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer les comptes bancaires des fournisseurs et
P2P Accéder 
également approuver les factures créditeurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des factures fournisseurs et recevoir des
P2P Accéder 
biens et des services.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des paiements et recevoir des biens et
P2P Accéder 
services.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et recevoir des biens et
P2P Accéder 
des services.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer la liste des fournisseurs approuvés et
P2P Accéder 
également créer des contrats d'achat.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer la liste des fournisseurs approuvés et
P2P Accéder 
également créer un bon de commande.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des bons de commande et également
P2P Accéder 
créer des paiements.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et également créer des
P2P Accéder 
paiements.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et également créer des
P2P Accéder 
contrats d'achat.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et gérer des comptes
P2P Accéder 
bancaires de fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un bon de commande et également
P2P Accéder 
approuver les factures créditeurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des bons de commande et créer des
P2P Accéder 
factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des bons de commande et recevoir des
P2P Accéder 
biens et des services.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un bon de commande et également
P2P Accéder 
retourner des biens et des services.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et approuver les factures
P2P Accéder 
fournisseurs.
Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et également créer des
P2P Accéder 
factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des fournisseurs et également créer des
P2P Accéder 
bons de commande.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois configurer et créer des paiements. P2P Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la fois à la saisie des journaux et à l'approbation des
GL/P2P Accéder 
factures fournisseurs.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à la création de factures
GL/P2P Accéder 
fournisseurs.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la publication des écritures de journal et à
GL/P2P Accéder 
l'approbation des factures fournisseurs.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Valider une écriture de journal et à Créer des
GL/P2P Accéder 
factures fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois fusionner des fournisseurs et créer des factures
P2P Accéder 
fournisseurs.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois fusionner des fournisseurs et également créer
P2P Accéder 
des paiements.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois fusionner des fournisseurs et créer des bons de
P2P Accéder 
commande.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des paiements et rapprocher des comptes
P2P Accéder 
bancaires.

Identifie les utilisateurs qui peuvent à la fois effectuer un rapprochement de comptes

P2P Accéder 
bancaires et créer des factures fournisseurs.

Audit des nouveaux comptes bancaires ajoutés aux fournisseurs. P2P Audit

Audit des comptes bancaires des fournisseurs mis à jour plus de deux fois. P2P Audit

Audit des fournisseurs mis à jour plus de deux fois. P2P Audit

Audit des sites fournisseurs mis à jour plus de deux fois. P2P Audit

Audit des ajouts et mises à jour du mode de paiement des fournisseurs plus de deux fois. P2P Audit

Audit des ajouts et mises à jour des comptes bancaires des fournisseurs survenus un week-
P2P Audit
end.
Audit des ajouts et suppressions dans la fiche article. P2P Audit

Audit des mises à jour de la fiche article. P2P Audit

Identifiez les factures payables pour une période spécifiée où le fournisseur, la date de
P2P Transaction
facture et le montant de la facture sont identiques.

Identifiez les fournisseurs et sites potentiels en double avec le même pays, le même nom de
banque, le même numéro de compte bancaire, ainsi qu'un nom et une adresse de P2P Transaction
fournisseur similaires.

Identifiez les bons de commande créés pour une période spécifiée et créés après la date de
P2P Transaction
facture des fournisseurs.

Identifiez les montants de facture importants pour une période spécifiée qui représentent un
P2P Transaction
pourcentage d'écart plus élevé que la moyenne d'un fournisseur.

Identifiez les factures créditeurs émises pour une période spécifiée à des fournisseurs portant
P2P Transaction
des noms similaires et marqués pour un usage unique.

Identifiez les factures impayées pour une période déterminée provenant de nouveaux
P2P Transaction
fournisseurs ou de fournisseurs peu utilisés.

Identifiez les factures payables pour une période spécifiée pour les fournisseurs exclus
P2P Transaction
portant des noms similaires.

Identifiez les contrats d'achat sous contrat pour une période spécifiée dans lesquels les
P2P Transaction
conditions de paiement du contrat diffèrent des conditions de paiement de la facture.

Identifiez les factures créditeurs créées pour une période spécifiée par l'utilisateur qui a créé
P2P Transaction
le fournisseur ou le site fournisseur correspondant.

Identifiez les demandes de processus de paiement créées pour une période spécifiée où le
P2P Transaction
même utilisateur a créé le processus de paiement et créé ou mis à jour les fournisseurs.

Identifiez les bons de commande mis à jour au cours des trois derniers mois où le même
P2P Transaction
utilisateur a créé ou mis à jour des fournisseurs et des bons de commande.

Identifiez les documents du contrat d’achat mis à jour au cours de la dernière année. P2P Transaction

Identifiez les bons de commande mis à jour au cours des trois derniers mois. P2P Transaction

Identifiez le nombre de factures payables par fournisseur au cours de la dernière année. P2P Transaction

Identifiez les achats de grande valeur approuvés par le personnel en dessous d’un certain
P2P Transaction
niveau d’autorisation.

Identifiez les bons de commande dont les variations de prix dépassent un certain
P2P Transaction
pourcentage par rapport à la moyenne.
Identifiez les cas où un seul achat est divisé en plusieurs commandes pour contourner les
P2P Transaction
limites d’approbation.

Identifiez les factures payables qui sont en souffrance depuis une période prolongée. P2P Transaction

Audit du cycle d'approvisionnement pour garantir que tous les achats sont autorisés et
P2P Audit
documentés.

Audit régulier des mesures de performance des fournisseurs et du respect des termes du
P2P Audit
contrat.

Ce test mesure la proportion de fournisseurs dont les données de base sont incomplètes. P2P Audit

Ce test mesure le temps moyen (en jours) nécessaire pour qu'un bon de commande soit
P2P Audit
approuvé après sa création.

Ce test mesure le délai moyen (en jours) nécessaire pour qu'une facture soit libérée
P2P Audit
lorsqu'elle est mise en attente.

Ce test mesure le délai moyen de paiement des factures. P2P Audit

Ce test mesure la rapidité avec laquelle une période est clôturée après la fin du mois, la date
P2P Audit
de clôture étant la date à laquelle la période AP a été clôturée.

Ce test mesure la proportion de factures dont la quantité facturée est supérieure à la

P2P Audit
quantité commandée sur le bon de commande.

Ce test mesure la proportion de bons de commande dont la date de livraison a dépassé la

P2P Audit
date promise.

Ce test mesure les fournisseurs et factures potentiels en double. P2P Audit

Ce test mesure le nombre de factures AP qui ne correspondent ni à un bon de commande ni

P2P Audit
à un reçu.

Ce test mesure la proportion de PO sans PR. P2P Audit

Ce test mesure la proportion de factures qui sont ensuite saisies par le même utilisateur qui
a créé le bon de commande par rapport au total des factures payées qui ont été rapprochées P2P Audit
d'un bon de commande, indiquant ainsi un potentielquestion de la séparation des tâches.

Ce test mesure la proportion de paiements qui sont ensuite saisis par le même utilisateur qui
a créé la facture par rapport au total des factures qui ont ainsi été saisies, indiquant une P2P Audit
ségrégation potentielle desquestion des devoirs.

Ce test mesure la proportion de PR/PO pour lesquelles l'approbation a pu être contournée. P2P Audit

Ce test identifie le nombre de fournisseurs inactifs. P2P Audit

Ce test mettra en évidence les soldes dettes impayés depuis plus d’un an. P2P Audit

Ce test mettra en évidence les paiements anticipés impayés de longue date aux fournisseurs
P2P Audit
sans aucun mouvement.

Ce test surveillera uniquement les achats auprès de fournisseurs uniques. P2P Audit

Assurez-vous que des contrôles de sécurité physique tels que la vidéosurveillance, les cartes
d'accès et la surveillance de l'environnement (température, humidité) sont en place dans les
Inventaire Accéder 
centres de données. Mener des revues trimestrielles pour vérifier l’efficacité de cescontrôles.
Ce test confirmera que les mesures de sécurité physique sont efficaces.

Mettez en œuvre des contrôles pour l’ensemble du cycle de vie des actifs, y compris
l’acquisition, la maintenance et la cession. Effectuer des audits annuels pour garantir que les
Inventaire Transaction
actifs sont correctement enregistrés, entretenus et éliminés conformément à la politique. Cet
essaivérifiera la bonne gestion des actifs.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer les reçus automatiques et valider les
Créances/O2C Accéder 
commandes clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent créer des clients et des remises. Créances/O2C Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des clients et saisir des factures de
Créances/O2C Accéder 
comptes clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer des clients et saisir des reçus clients. Créances/O2C Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un client et lancer une commande client. Créances/O2C Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un client et créer une commande client. Créances/O2C Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois supprimer les reçus et valider les commandes
O2C Accéder 
clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois saisir les factures des comptes clients et saisir
Créances/O2C Accéder 
les reçus des clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois saisir les reçus des clients et valider les
Créances/O2C Accéder 
commandes clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois saisir les reçus des clients et valider les
O2C Accéder 
commandes clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois gérer les remises et valider les commandes
O2C Accéder 
clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois retourner des biens et des services et saisir les
Créances/O2C Accéder 
reçus des clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois retourner des biens et services et recevoir des
O2C Accéder 
biens et services.
Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois annuler les réceptions et valider les
O2C Accéder 
commandes clients.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois créer un chiffrage pour un article et lancer des
O2C Accéder 
commandes client.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois établir le coût d’un article et confirmer
O2C Accéder 
l’expédition des marchandises.

Identifiez les utilisateurs qui peuvent à la fois rapprocher le compte bancaire et saisir les
Créances/O2C Accéder 
reçus des clients.

Identifiez les utilisateurs qui disposent de privilèges clients sensibles. Créances/O2C Accéder 

Identifiez les factures clients mises à jour au cours des trois derniers mois pour lesquelles le
Créances/O2C Transaction
même utilisateur a créé plus de trois notes de crédit pour le même client.

Identifiez les paiements de factures à recevoir mis à jour au cours des trois derniers mois où
Créances/O2C Transaction
la somme des soldes de factures ouverts dépasse la limite de crédit du client.

Identifiez les factures de créances mises à jour au cours des trois derniers mois où le même
Créances/O2C Transaction
utilisateur a créé ou mis à jour les factures de clients et de créances.

Identifiez les paiements mis à jour au cours des trois derniers mois pour lesquels le même
O2C Transaction
utilisateur a créé ou mis à jour des comptes bancaires et des paiements externes.

Identifiez les commandes client actives mises à jour au cours des trois derniers mois pour les
O2C Transaction
clients figurant sur la liste de surveillance.

Identifiez les notes de crédit et les remboursements émis par le même utilisateur au cours
O2C Transaction
des trois derniers mois.

Audit des modifications apportées aux limites de crédit des clients pour s'assurer qu'elles ont
O2C Audit
été autorisées de manière appropriée.

Identifiez les transactions avec des remises et des réductions dépassant un seuil défini. O2C Transaction

Identifiez les paiements des clients qui n’ont pas été appliqués aux factures dans un délai
O2C Transaction
spécifié.

Audit du processus d'approbation des commandes clients pour garantir la conformité aux
O2C Audit
politiques de l'entreprise.

Audit des radiations de comptes clients pour s’assurer qu’elles sont correctement autorisées
O2C Audit
et justifiées.

Ce test mettra en avant les clients non actifs depuis plus d'un an. O2C Audit

Ce test mettra en évidence les clients ayant dépassé la limite, les conditions et la date
O2C Audit
d'échéance.
Ce test mettra en évidence les cas où il y a un délai entre la réception de l'argent et la date
O2C Audit
du dépôt en banque.

Mettez en œuvre des solutions DLP pour surveiller et protéger les données sensibles contre
les accès non autorisés ou les fuites. Effectuer des examens mensuels des alertes et des
Administration système Accéder 
incidents DLP pour garantir une protection efficace des données. Ce test garantira la
sensibilitéles données sont protégées.

Recherchez régulièrement les vulnérabilités des systèmes et applications informatiques.

Corrigez les vulnérabilités identifiées dans les délais spécifiés et documentez les actions
Administration système Audit
prises. Effectuez des évaluations de vulnérabilité mensuelles pour suivre les progrè[Link] test
identifiera et corrigera les vulnérabilités informatiques.

Développer et tester un plan complet de réponse aux incidents pour remédier aux failles de
sécurité et autres incidents informatiques. Mener des exercices trimestriels de réponse aux
Administration système Audit
incidents et mettre à jour le plan en fonction des enseignements tirés de ces exercices. Cet
essaiassurera la préparation aux incidents informatiques.

Garantissez des contrôles de sécurité pour les services cloud, notamment le cryptage des
Gestion du cloud Audit
données, la gestion des accès et la surveillance continue des environnements cloud.

Mettez en œuvre des pratiques de sécurité dans le cycle de vie du développement logiciel
Développement de logiciels Audit
(SDLC), y compris les révisions de code, l'analyse des vulnérabilités et les tests d'intrusion.

Mettez en œuvre un modèle de sécurité Zero Trust, en vérifiant toutes les demandes d'accès,
quelle que soit leur source. Utilisez des contrôles continus d’authentification et Sécurité du réseau Accéder ✓
d’autorisation.

Évaluez et surveillez la posture de cybersécurité des fournisseurs tiers. Assurez-vous que les
Gestion des fournisseurs Audit
contrats incluent des exigences de sécurité et effectuez des examens réguliers.

Déployez des solutions avancées de protection contre les menaces pour détecter et répondre
aux cybermenaces sophistiquées. Utilisez l’apprentissage automatique et l’analyse Gestion des menaces Audit
comportementale.

Implémentez des contrôles pour gérer et surveiller les comptes d’accès privilégiés.
Garantissez l’authentification multifacteur et la surveillance des sessions pour les utilisateurs Gestion des accès Accéder ✓
disposant de privilèges élevés.

Assurez des contrôles de sécurité pour les appareils mobiles accédant aux systèmes de
l’entreprise, notamment le chiffrement, les capacités d’effacement à distance et les solutions Sécurité mobile Accéder ✓
de défense contre les menaces mobiles.

Développer et mettre en œuvre un programme pour détecter et atténuer les menaces

internes, y compris l'analyse du comportement des utilisateurs et la surveillance des actifs Gestion des menaces Audit
critiques.

Mettez en œuvre des solutions d'accès à distance sécurisées pour les employés, notamment
Sécurité du réseau Accéder ✓
des VPN, des passerelles sécurisées et une authentification multifacteur.

Mettez en œuvre des contrôles pour garantir la sécurité et l’intégrité des modèles d’IA et
d’apprentissage automatique. Surveillez les attaques adverses et assurez-vous que les Sécurité IA/ML Audit ✓
données utilisées pour la formation sont sécurisées.

Garantissez la sécurité des implémentations de blockchain, y compris les contrats intelligents.

Gestion de la blockchain Audit ✓
Auditez régulièrement les transactions blockchain et surveillez les activités inhabituelles.

Mettez en œuvre des contrôles de sécurité pour les appareils IoT, notamment
l’authentification des appareils, le cryptage des données et la surveillance continue. Assurez- Gestion de l'IoT Audit ✓
vous que les appareils IoT sont régulièrement mis à jour.

Restez informé des risques potentiels et des implications de l’informatique quantique.

Gestion du chiffrement Audit ✓
Élaborer un plan de transition vers des algorithmes de chiffrement résistants aux quantiques.

Effectuez régulièrement des tests d’intrusion et des exercices de piratage éthique.

Tests de sécurité Audit ✓
Documentez les résultats et suivez les actions correctives.
Mettre en œuvre un programme de renseignement sur les menaces. Intégrez les flux de
renseignements sur les menaces aux opérations de sécurité pour rester informé des Gestion des menaces Audit ✓
dernières menaces et vulnérabilités.

Garantissez la sécurité de la chaîne d’approvisionnement, y compris des fournisseurs et

Gestion de la chaîne
partenaires tiers. Mettre en œuvre des contrôles pour surveiller et gérer les risques de la Audit ✓
d'approvisionnement
chaîne d’approvisionnement.

Garantir la sécurité et la confidentialité des données biométriques. Mettez en œuvre des

contrôles pour empêcher l’usurpation d’identité et l’accès non autorisé aux systèmes Gestion des accès Audit ✓
biométriques.

Mettez en œuvre des programmes de formation et de sensibilisation pour sensibiliser les

employés aux attaques d’ingénierie sociale. Effectuez régulièrement des exercices de Sensibilisation à la sécurité Audit ✓
simulation de phishing.

Évaluez le besoin d’une assurance cybersécurité. Assurez-vous que la police d’assurance

Gestion des risques Audit ✓
couvre les menaces pertinentes et offre une couverture adéquate.

Mettez en œuvre une surveillance du Dark Web pour identifier et répondre aux menaces
potentielles, telles que les violations de données et les informations d'identification Renseignements sur les menaces Audit ✓
compromises.

Garantissez une journalisation complète de toutes les actions importantes, y compris l’accès
aux données sensibles et les modifications apportées aux configurations critiques. Consultez
Audit Audit
ces journaux chaque semaine pour détecter et enquêter sur toute activité suspecte. Ce test
seraconfirmez que toutes les actions critiques sont enregistrées et examinées.

Effectuer des examens trimestriels des droits d'accès des utilisateurs pour garantir qu'ils
correspondent aux responsabilités professionnelles actuelles. Documentez tout changement
Accéder Accéder 
et obtenez l’approbation de la direction pour les ajustements d’accès. Ce test garantira que
les droits d'accès sontà jour et approprié.

Mettre en œuvre et surveiller les procédures d'accès d'urgence (par exemple, appel
d'incendie ou accès par bris de glace). Assurez-vous que tous les événements d’accès
Accéder Accéder 
d’urgence sont enregistrés et examinés chaque semaine par l’équipe de sécurité. Ce test
garantira qu'une urgencel’accès est contrôlé et surveillé.

MFA pour tous les utilisateurs accédant aux systèmes critiques et aux données sensibles.
Effectuer des audits mensuels pour garantir la conformité et identifier les éventuelles Accéder Accéder 
lacunes. Ce test vérifiera que l’AMF est mise en œuvre et efficace.

Ce test mettra en évidence les éléments qui ne bougent pas et qui se déplacent lentement. Inventaire Audit

Ce test mettra en évidence tous les articles vendus à un prix inférieur. Inventaire Audit

Ce test mettra en évidence les articles critiques sans point de commande (Min. et Max.), ainsi
que les articles dont les quantités disponibles sont inférieures au minimum ou supérieures à Inventaire Audit
la quantité maximale calculée.

Assurez-vous que seul le personnel autorisé a accès pour modifier les enregistrements
Inventaire Accéder 
d’inventaire.

Audits réguliers des inventaires physiques pour garantir l’exactitude des niveaux d’inventaire
Inventaire Audit
enregistrés.

Identifiez et étudiez les écarts entre les décomptes physiques et les enregistrements du
Inventaire Audit
système.

Suivez tous les mouvements de stock pour vous assurer qu’ils sont correctement documentés
Inventaire Transaction
et autorisés.

Vérifier l’évaluation des stocks pour s’assurer qu’ils sont enregistrés avec précision dans les
Inventaire Audit
états financiers.
Identifiez les stocks à rotation lente ou obsolètes pour une éventuelle radiation ou
Inventaire Transaction
démarque.

Assurez-vous que tous les ajustements d’inventaire sont correctement autorisés et

Inventaire Accéder 
documentés.

Mettre en œuvre le comptage cyclique pour vérifier régulièrement l’exactitude des stocks et
Inventaire Audit
apporter les ajustements nécessaires.

Analyser les taux de rotation des stocks pour identifier les problèmes potentiels dans la
Inventaire Audit
gestion des stocks.

Identifiez et examinez toutes les radiations de stocks pour vous assurer qu’elles sont
Inventaire Transaction
autorisées et justifiées.

Assurez-vous que toutes les réceptions et expéditions d’inventaire sont enregistrées et

Inventaire Accéder 
autorisées avec précision.

Vérifiez que l'inventaire est stocké aux emplacements corrects selon le système de gestion
Inventaire Audit
des stocks.

Analysez l’âge des stocks pour gérer les niveaux de stock et réduire les coûts de détention. Inventaire Audit

Identifiez et analysez les cas de rupture de stock et de surstock pour améliorer les processus
Inventaire Audit
de gestion des stocks.

Assurez-vous que tous les stocks retournés sont traités avec précision et enregistrés dans le
Inventaire Transaction
système de gestion des stocks.

Assurez-vous que tous les transferts de stocks entre les emplacements sont autorisés et
Inventaire Accéder 
correctement documentés.

Ce test mesure le nombre total de comptes bancaires utilisés par plusieurs employés dans
RH/Paie Audit
Oracle.

Ce test montre le nombre total d'employés qui ont mis à jour leurs propres dossiers
RH/Paie Audit
d'employés.

Ce test montre le nombre total d'employés qui ont mis à jour à la fois les données de paie et
RH/Paie Audit
les données de base des employés.

Ce test vérifie si un ancien employé est toujours actif sur la liste de paie. RH/Paie Audit

Ce test montre le nombre total d'employés licenciés avec des comptes actifs. RH/Paie Audit

Ce test mettra en évidence les employés ayant le même grade et titre de poste et prenant
des salaires différents ; les employés des grades inférieurs perçoivent également des salaires RH/Paie Audit
plus élevés que les autres employés des grades supérieurs.

Identifiez les cas où les employés ont été trop payés, y compris la détection des paiements en
RH/Paie Transaction
double.
Identifiez les ajustements de paie effectués sans autorisation appropriée. RH/Paie Transaction

Identifiez les employés licenciés qui bénéficient toujours de régimes d’avantages sociaux
RH/Paie Transaction
actifs.

Identifiez les employés dont les soldes de vacances et de congés de maladie inutilisés sont
RH/Paie Transaction
inhabituellement élevés.

Vérifiez que les charges sociales sont calculées et versées avec précision et à temps. RH/Paie Audit

Identifiez les modifications apportées aux informations de dépôt direct des employés pour
RH/Paie Transaction
vous assurer qu’elles sont autorisées et exactes.

Mesurez le temps nécessaire au traitement de la paie, du début à la fin, pour garantir

RH/Paie Audit
l'efficacité.

Examinez tous les changements de taux de rémunération pour vous assurer qu’ils ont été
RH/Paie Audit
autorisés et correctement mis en œuvre.

Identifiez les employés qui n’ont pas d’heures de travail enregistrées mais qui reçoivent
RH/Paie Transaction
toujours un chèque de paie.

Assurer une séparation appropriée des tâches au sein du processus de paie pour éviter la
RH/Paie Accéder 
fraude et les erreurs.

Vérifiez les remboursements des dépenses des employés pour vous assurer qu’ils sont
RH/Paie Audit
légitimes et correctement documentés.

Examinez le paiement des heures supplémentaires pour vous assurer qu’ils sont justifiés et
RH/Paie Audit
conformes à la politique de l’entreprise et à la réglementation du travail.

Analyser les taux de roulement du personnel et les raisons de départ pour identifier les
RH/Paie Audit
tendances et les domaines à améliorer.

Assurez-vous que les employés sont correctement classés comme exonérés ou non exonérés
RH/Paie Audit
conformément au droit du travail et à la politique de l'entreprise.

Vérifiez que toutes les nouvelles recrues ont subi les vérifications d'antécédents requises
RH/Paie Audit
avant d'être ajoutées à la paie.

Examiner la gestion et la documentation des congés des employés pour garantir le respect
RH/Paie Audit
des politiques.

Assurez-vous que les données de paie sont stockées en toute sécurité et que l’accès est limité
RH/Paie Accéder 
au personnel autorisé uniquement.

Assurez-vous que toutes les nouvelles recrues remplissent la documentation d'intégration

RH/Paie Audit
requise, y compris les contrats, les formulaires fiscaux et les reconnaissances de politique.

Effectuer des rapprochements réguliers entre les registres de paie et les états financiers pour
RH/Paie Audit
garantir l'exactitude et l'exhaustivité.
Examinez et mettez régulièrement à jour les contrôles d’accès aux systèmes RH pour garantir
RH/Paie Accéder 
que seul le personnel autorisé y a accès.

Auditer le processus d'inscription aux avantages sociaux des employés pour garantir
RH/Paie Audit
l'exactitude et le respect des politiques de l'entreprise.

Assurez-vous que le processus de résiliation est suivi avec précision, y compris la

récupération des actifs de l'entreprise, la révocation de l'accès et le règlement final de la RH/Paie Audit
paie.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à la création de paiements. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à la création de bons de
GL Accéder 
commande.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à l'inventaire physique. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à la publication des entrées
GL Accéder 
de journal.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à lancer une commande client. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir les pièces et les remises. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à Configurer le plan comptable du
GL Accéder 
Grand Livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à Configurer les devises du Grand
GL Accéder 
Livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux et à configurer les taux
GL Accéder 
journaliers du grand livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir les journaux et à gérer la sécurité des données
GL Accéder 
comptables.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à Configurer des jeux de grand
GL Accéder 
livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux et à configurer les options du
GL Accéder 
grand livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à configurer des unités de mesure
GL Accéder 
statistiques du Grand Livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à gérer les statuts de périodes
GL Accéder 
comptables pour General Ledger.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux et Définir des calendriers
GL Accéder 
comptables.
Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux et à Gérer les règles
GL Accéder 
d'approbation des journaux.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à Configurer des livres généraux. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès au cube Saisir les pièces et gérer les soldes du grand
GL Accéder 
livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces et à Gérer les structures d'entreprise
GL Accéder 
du grand livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Gérer les formules de répartition du Grand Livre et à
GL Accéder 
Générer des écritures de journal à partir des formules de répartition.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir le budget et à publier une écriture au journal. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès au privilège de statut de période comptable sensible. GL Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des pièces, à valider une écriture de journal et
GL Accéder 
à gérer les statuts de périodes comptables pour le Grand Livre.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux, à publier une écriture de journal
GL Accéder 
et à gérer les sources de journaux.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir des journaux, à valider une écriture de journal
GL Accéder 
et à configurer les Grands Livres.

Audit des mises à jour du statut de la période comptable. GL Audit

Identifiez les écritures de journal sur les comptes qui n’ont eu aucune activité depuis plus
GL Transaction
d’un an.

Identifiez les écritures de journal manuelles au cours des trois derniers mois où le journal a
GL Transaction
été comptabilisé après la date de clôture de la période.

Identifiez les écritures de journal qui ont été publiées sans l’approbation appropriée. GL Transaction

Audit du processus d'approbation des écritures de journal pour garantir le respect des
GL Audit
politiques d'approbation.

Identifiez les écritures de journal manuelles qui dépassent un certain seuil de valeur pour
GL Transaction
examen.

Audit des rapprochements entre les comptes GL et les grands livres auxiliaires ou autres
GL Audit
documents financiers.

Ce test mesure le nombre total de journaux manuels ou sous forme de tableur en

GL Audit
pourcentage du nombre total de tous les journaux enregistrés au cours de la période.
Ce test mesure la rapidité avec laquelle une période est clôturée après la fin du mois, la date
GL Audit
de clôture étant la date à laquelle la période GL a été clôturée.

Ce test mesure le nombre d'écritures de journal créées plus d'une période après la date
GL Audit
d'effet de l'écriture de journal.

Ce test mesure le nombre de journaux créés et validés par les utilisateurs qui ont créé les
GL Audit
combinaisons de codes de compte.

Ce test mesure le nombre d'écritures de journal créées et publiées par la même personne (ID
GL Audit
utilisateur).

Ce test identifie les lignes d'écriture de journal validées par les utilisateurs après avoir quitté
GL Audit
l'organisation.

Mettre en œuvre une surveillance continue pour détecter les activités frauduleuses. Utilisez
l’analyse avancée et l’apprentissage automatique pour identifier les modèles et les Gestion de la fraude Audit
anomalies.

Établir un programme de dénonciation pour encourager le signalement des activités

Gestion de la fraude Audit
frauduleuses. Garantir l’anonymat et la protection des lanceurs d’alerte.

Mettre en œuvre des contrôles pour détecter et prévenir la fraude des fournisseurs.
Examiner régulièrement les transactions et les contrats des fournisseurs pour déceler les Gestion de la fraude Audit
anomalies.

Mettez en œuvre une formation régulière de sensibilisation à la fraude pour tous les
Gestion de la fraude Audit
employés afin de les former à reconnaître et à signaler la fraude.

Mettez en œuvre des contrôles automatisés pour détecter les anomalies dans les notes de
frais des employés, telles que des réclamations en double ou des dépenses dépassant les Gestion de la fraude Audit
seuils définis.

Établissez des contrôles pour détecter et prévenir les activités frauduleuses menées par des
initiés, tels que des employés ou des sous-traitants. Surveillez les activités inhabituelles ou les Gestion de la fraude Audit
modèles d’accès.

Mettez en œuvre des contrôles pour identifier et prévenir les fraudes en matière
d'approvisionnement, telles que les pots-de-vin, les soumissions concertées et les fausses
Gestion de la fraude Audit
factures. Examiner régulièrement les processus d'approvisionnement et les relations avec les
fournisseurs.

Utilisez l’analyse des données pour identifier les modèles et les tendances pouvant indiquer
des activités frauduleuses. Analysez les données de transaction pour détecter les anomalies Gestion de la fraude Audit
et les signaux d’alarme.

Surveillez en permanence les conflits dans la séparation des tâches (SoD) pour prévenir la
Gestion de la fraude Accéder ✓
fraude. Assurez-vous que les tâches critiques sont réparties entre différentes personnes.

Effectuer régulièrement des évaluations des risques de fraude pour identifier les risques de
fraude potentiels et mettre en œuvre des contrôles appropriés pour les atténuer. Mettez Gestion de la fraude Audit
régulièrement à jour le profil de risque de fraude.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et de l'amortissement des
GL/FA Accéder 
actifs.

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Enter Journals and Assets Workbench. GL/FA Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à la saisie des journaux et à la capitalisation des actifs. GL/FA Accéder 
Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Saisir les journaux et à Configurer les actifs. GL/FA Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à l'écriture de journal et à l'amortissement des actifs. GL/FA Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Post Journal Entry et Assets Workbench. GL/FA Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Post Journal Entry et Capitalisation des actifs. GL/FA Accéder 

Identifiez les utilisateurs qui ont accès à Post Journal Entry et Configurer les actifs. GL/FA Accéder 

Identifiez les transactions de l'atelier d'actifs créées par le même utilisateur qui a créé ou mis
FA Transaction
à jour l'inventaire physique des actifs.

Identifiez les ajouts d’immobilisations effectués en dehors des politiques approuvées. FA Transaction

Audit des processus de vérification des actifs physiques pour garantir que les actifs
FA Audit
enregistrés dans le système existent.

Identifiez et examinez toutes les cessions d’immobilisations pour vous assurer qu’elles sont
FA Transaction
autorisées et correctement documentées.

Audit des calculs d'amortissement pour garantir qu'ils sont exacts et conformes à la politique
FA Audit
de l'entreprise.

Ce test identifie le nombre d'actifs qui ne se déprécient pas automatiquement actuellement,

FA Audit
sur la base du « indicateur de dépréciation » défini sur « N » (désactivé).

Ce test mesure le nombre d'actifs pour lesquels la charge d'amortissement a été annulée
FA Audit
grâce à l'utilisation de la fonctionnalité « Amortissement annulé ».

Ce test mesure la rapidité avec laquelle une période est clôturée après la fin du mois, la date
FA Audit
de clôture étant la date à laquelle la période FA a été clôturée.

Ce test mesure la proportion d'enregistrements d'immobilisations qui ont été modifiés depuis
FA Audit
la saisie initiale au cours des 365 derniers jours.

Ce test mettra en évidence s'il existe des immobilisations de la même catégorie mais
FA Audit
amorties à des taux différents.

Comparez régulièrement les chiffres budgétisés avec les performances réelles sur une base
mensuelle. Identifiez les écarts, analysez les raisons qui les sous-tendent et prenez les
GL Audit
mesures correctives nécessaires. Faire rapport des conclusions à la direction. Ce test
seraassurer un suivi et des rapports financiers précis.

Mettre en œuvre et surveiller les contrôles sur le processus de clôture financière pour
garantir l’exactitude et la rapidité. Documentez chaque étape du processus de clôture et
GL Audit
vérifiez qu'elle est complète. Mener des examens post-clôture pour identifier les
domainesamélioration. Ce test garantira une clôture financière précise et dans les délais.

Mettez en œuvre des politiques de classification des données pour catégoriser les données
en fonction de leur sensibilité et de leur criticité. Veiller à ce que des contrôles appropriés Gestion des données Audit
soient appliqués en fonction de la classification.
Assurez-vous que seules les données nécessaires sont collectées et conservées. Examinez et
purgez régulièrement les données inutiles conformément aux politiques de conservation des Gestion des données Audit
données.

Mettre en œuvre des processus pour gérer et répondre aux demandes de droits des
Gestion des données Audit
personnes concernées, y compris les demandes d'accès, de rectification et de suppression.

Audit des examens d'accès des utilisateurs effectué périodiquement pour garantir des
Tous Audit
contrôles d'accès appropriés.

Audit des modifications apportées aux données de base clés telles que les données de base
Tous Audit
des fournisseurs, des clients et des produits.

Audit régulier des journaux d’accès au système pour détecter les accès non autorisés ou les
Tous Audit
anomalies.

Audit régulier de l'intégrité des données pour garantir que les données n'ont pas été falsifiées
Tous Audit
ou corrompues.

Surveiller et gérer les changements de réglementation et assurer la conformité. Mettre en

œuvre des processus pour mettre à jour les politiques et procédures en réponse aux Conformité Audit
changements réglementaires.

Mettez en œuvre des contrôles AML pour détecter et signaler les transactions suspectes.
Conformité Audit
Examiner et mettre à jour régulièrement les politiques et procédures AML.

Assurer le respect des réglementations en matière de contrôle des exportations. Mettre en

œuvre des contrôles pour surveiller et gérer les exportations de marchandises et de Conformité Audit
technologies contrôlées.

Garantir le respect des réglementations en matière de protection des données telles que le
RGPD et le CCPA. Mettre en œuvre et surveiller les politiques de gestion, de stockage et de Conformité Audit
traitement des données.

Veiller au respect des réglementations en matière de santé et de sécurité au travail. Mettre

Conformité Audit
en œuvre et surveiller les politiques pour garantir un environnement de travail sûr.

Veiller au respect des réglementations et normes environnementales. Surveiller et gérer

Conformité Audit
l’impact environnemental des activités organisationnelles.

Assurer le respect des normes d’information financière telles que les IFRS ou les GAAP.
Conformité Audit
Mettre en œuvre des contrôles pour garantir des rapports financiers précis et opportuns.

Mettre en œuvre des contrôles pour détecter et prévenir les pots-de-vin et la corruption.
Conformité Audit
Examiner et mettre à jour régulièrement les politiques et procédures ABC.

Veiller au respect des lois et réglementations du travail. Mettre en œuvre et surveiller les
Conformité Audit
politiques liées à l’embauche, aux conditions de travail et au licenciement.

Assurez la conformité aux normes et réglementations informatiques telles que PCI-DSS,

HIPAA ou SOX. Mettre en œuvre des contrôles pour sécuriser les systèmes informatiques et Conformité Audit
les données.

Effectuer des tests réguliers du plan de reprise après sinistre pour garantir son efficacité.
Reprise après sinistre Audit
Documenter les résultats et mettre à jour le plan en fonction des leçons apprises.

Mener des BIA régulières pour identifier les processus commerciaux critiques et l’impact des
Continuité des activités Audit
perturbations. Mettre à jour les stratégies de récupération en fonction des résultats du BIA.
Mettre en œuvre des processus pour coordonner la réponse aux incidents dans toute
l’organisation. Assurez-vous que des canaux de communication et des rôles clairs sont Gestion des incidents Audit
définis.

Planifier et réaliser des audits annuels par des tiers externes pour évaluer l'efficacité et la
conformité des contrôles internes. Répondez rapidement à toutes les conclusions et Audit Audit
recommandations. Ce test garantira un examen impartial decontrôles.

Calculez le temps moyen écoulé entre le lancement d'une demande d'achat (PR) et l'émission
Gestion de la chaîne
d'un bon de commande (PO). Cela aide à identifier les goulots d’étranglement dans le Transaction
d'approvisionnement
processus d’approvisionnement.

Mesurez le temps moyen écoulé entre l'émission d'un bon de commande (PO) et le moment
Gestion de la chaîne
où la commande est expédiée au fournisseur. Ce contrôle garantit une communication rapide Transaction
d'approvisionnement
avec les fournisseurs.

Surveillez les niveaux de stock et comparez-les aux points de réapprovisionnement prédéfinis Gestion de la chaîne
Transaction
pour garantir une réapprovisionnement en temps opportun et éviter les ruptures de stock. d'approvisionnement

Suivez les délais de livraison des fournisseurs depuis la passation d'une commande jusqu'à la
Gestion de la chaîne
réception des marchandises. Ce contrôle aide à gérer les performances des fournisseurs et à Audit
d'approvisionnement
planifier les stocks.

Mesurez le pourcentage de commandes livrées par les fournisseurs au plus tard à la date de Gestion de la chaîne
Audit
livraison promise. Ce contrôle évalue la fiabilité des fournisseurs. d'approvisionnement

Évaluer l'exactitude des commandes reçues des fournisseurs en comparant les articles reçus Gestion de la chaîne
Audit
aux articles commandés. Ce contrôle garantit la qualité et la précision des livraisons. d'approvisionnement

Calculez le taux auquel les stocks sont utilisés et remplacés sur une période. Ce contrôle Gestion de la chaîne
Transaction
permet d’optimiser les niveaux de stocks. d'approvisionnement

Surveillez le pourcentage de commandes qui n'ont pas pu être exécutées au moment de la

Gestion de la chaîne
passation de la commande en raison de ruptures de stock. Ce contrôle aide à comprendre les Audit
d'approvisionnement
inadéquations entre l’offre et la demande.

Mesurez l’exactitude des prévisions de demande en comparant la demande prévue aux Gestion de la chaîne
Audit
ventes réelles. d'approvisionnement

Évaluer et surveiller la stabilité financière et les risques opérationnels associés aux principaux Gestion de la chaîne
Audit
fournisseurs. d'approvisionnement

Suivez l’écart entre les coûts d’approvisionnement estimés et réels pour identifier les Gestion de la chaîne
Transaction
dépassements de coûts. d'approvisionnement

Surveiller la qualité des marchandises reçues des fournisseurs pour s'assurer qu'elles Gestion de la chaîne
Audit
répondent aux normes de l'entreprise. d'approvisionnement

Évaluez les fournisseurs en fonction de critères de durabilité tels que l’empreinte carbone, la Gestion de la chaîne
Audit
gestion des déchets et l’utilisation des ressources. d'approvisionnement

Gestion de la chaîne
Mesurez le temps total écoulé entre la passation de la commande et la livraison au client. Transaction
d'approvisionnement

Développez une carte de pointage pour évaluer les fournisseurs sur divers indicateurs de Gestion de la chaîne
Audit
performance, notamment la livraison, la qualité et le coût. d'approvisionnement
Audit Transaction Améliorations Fréquence des examens

 Précisez les normes ou engagements réglementaires à des fins de comparaison. Continu (trimestriel)

 Précisez les normes ou engagements réglementaires à des fins de comparaison. Continu (trimestriel)

 Précisez les normes ou engagements réglementaires à des fins de comparaison. Continu (trimestriel)

 Précisez les normes ou engagements réglementaires à des fins de comparaison. Continu (trimestriel)

 Intégrez des outils de prévision automatisés et des examens réguliers. Examens mensuels

 Préciser les normes de rapprochement (par exemple, GAAP, IFRS). Examens mensuels

Mettez en œuvre des contrôles d’accès avancés et des audits réguliers. Surveillance continue

 Préciser la matrice d’autorisation et le processus d’examen. Surveillance continue

 Intégrez-vous aux outils de conformité aux politiques d’investissement. Examens trimestriels

 Utilisez un logiciel de gestion des risques de change et des évaluations régulières. Examens mensuels

 Mettre en œuvre des outils et des tableaux de bord de gestion des liquidités. Surveillance quotidienne

Définir et automatiser les workflows d'approbation. Surveillance continue

Intégrez des outils et des tableaux de bord de surveillance des clauses

 Continu (mensuel)
contractuelles.

 Utilisez des outils de reporting de trésorerie en temps réel. Surveillance quotidienne

 Mettre en œuvre un logiciel de détection des fraudes et des audits réguliers. Surveillance continue
 Utilisez l’authentification multifacteur et des contrôles d’accès réguliers. Surveillance continue

 Mettre à jour et réviser régulièrement les politiques de trésorerie. Examens trimestriels

 Utilisez des outils avancés d’analyse de couverture. Examens mensuels

 Utilisez un logiciel de gestion des prêts interentreprises. Surveillance continue

 Mettre en œuvre des outils de gestion du risque de taux d’intérêt. Examens mensuels

 Utilisez des systèmes avancés de détection des fraudes. Surveillance continue

 Utilisez des systèmes de surveillance des espèces en temps réel. Surveillance quotidienne

Effectuer des examens et des audits d’accès trimestriels. Surveillance continue

 Préciser les exigences réglementaires pertinentes. Examens trimestriels

Utilisez des outils de traitement EFT sécurisés. Surveillance continue

 Utilisez un logiciel de gestion des investissements. Examens trimestriels

Utilisez des outils de détection de fraude basés sur l’IA et l’apprentissage

 Surveillance quotidienne
automatique.

 Automatisez le reporting des exceptions et intégrez-le aux outils BI. Revues hebdomadaires

 Automatisez l’identification et la désactivation des comptes dormants. Examens trimestriels

Appliquez des modifications régulières des mots de passe et utilisez des outils de
gestion des mots de passe.
 Examens trimestriels

Mettre en œuvre des processus de validation des identifiants utilisateur et de

 Examens trimestriels
déduplication.

Automatisez les révisions d’accès des utilisateurs et les contrôles d’accès basés sur
Examens trimestriels
les rôles.

 Utilisez les outils de gestion des accès privilégiés (PAM). Surveillance continue
 Automatisez les contrôles SoD et utilisez des contrôles d'accès basés sur les rôles. Surveillance continue

 Automatisez la détection d’inactivité et la désactivation de compte. Examens mensuels

Utilisez des outils de gestion et d’application des mots de passe. Surveillance continue

 Implémentez des outils avancés de journalisation et SIEM. Revues hebdomadaires

 Utilisez des outils de gestion de configuration. Surveillance continue

 Utilisez des outils automatisés de vérification des sauvegardes. Examens trimestriels

 Utiliser les outils de gestion des actifs logiciels (SAM). Examens annuels

 Effectuer des exercices de réponse aux incidents et utiliser les outils de gestion IR. Examens trimestriels

Utilisez des outils de gestion des accès tiers. Surveillance continue

Utilisez des outils avancés de cryptage et de protection des données. Surveillance continue

 Utiliser des outils de suivi et de gestion des performances. Examens mensuels

 Utilisez des outils automatisés de gestion des correctifs. Examens mensuels

Effectuer régulièrement des exercices de reprise après sinistre et mettre à jour les
 Tests annuels
plans.

 Utilisez des outils de liste blanche et de surveillance des logiciels. Surveillance continue

 Examinez et mettez à jour régulièrement les politiques de contrôle d’accès. Examens trimestriels

Utilisez les outils de gestion des appareils mobiles (MDM). Surveillance continue

 Utilisez des outils de sécurité réseau et de gestion de pare-feu. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de gestion de la sécurité des points finaux. Surveillance continue
 Utilisez des outils de suivi des gaspillages et d’analyse comparative. Examens mensuels

 Utilisez des outils et des tableaux de bord d’analyse des revenus. Examens trimestriels

 Utilisez des outils d’analyse et de prévision des ventes. Examens mensuels

Définissez et automatisez les workflows d’approbation des commandes clients. Surveillance continue

 Utilisez des outils automatisés de surveillance des limites de crédit. Surveillance continue

 Utilisez des outils automatisés de validation des remises et des promotions. Examens mensuels

Définir et automatiser les workflows d’autorisation des retours ventes. Surveillance continue

 Utilisez des outils automatisés de reconnaissance des revenus. Examens trimestriels

 Utilisez un logiciel de gestion des commissions. Examens mensuels

 Utiliser les outils de suivi du traitement des commandes. Examens mensuels

 Utiliser les outils de suivi des modifications des commandes clients. Surveillance continue

Utilisez des outils de gestion des données clients. Surveillance continue

 Utilisez des outils d'analyse des performances commerciales. Examens mensuels

 Automatisez les examens des transactions de grande valeur. Surveillance continue

 Utiliser des outils de prévision des ventes et d’analyse des écarts. Examens mensuels

 Utilisez les outils d’analyse des modèles de commande. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi des expéditions et des livraisons. Surveillance continue

 Utiliser les outils d'analyse des performances des canaux de vente. Examens trimestriels
 Utilisez des contrôles d’accès aux données et des outils de surveillance. Surveillance continue

 Utiliser les outils de gestion du pipeline des ventes. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’enquête automatisés. Examens trimestriels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

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 Utilisez des outils automatisés de mise en correspondance et de rapprochement. Examens mensuels

 Automatisez la surveillance des seuils d’annulation. Examens mensuels

 Utilisez des outils automatisés de suivi des ajustements et des annulations. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de rapprochement des factures. Examens mensuels

 Automatisez la détection des dépassements de limite de crédit. Surveillance continue

 Utiliser les outils de gestion des collections. Examens trimestriels

 Utilisez des outils d’analyse du vieillissement. Examens mensuels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

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 Automatisez les révisions d’ajout de compte bancaire. Examens mensuels

Utilisez les outils de suivi des modifications des comptes bancaires des
 Examens mensuels
fournisseurs.

 Utilisez les outils de suivi des modifications des données des fournisseurs. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi des modifications du site des fournisseurs. Examens mensuels

Utilisez les outils de suivi des modifications des modes de paiement des
 Examens mensuels
fournisseurs.

 Automatisez la détection des changements du week-end. Examens mensuels

 Utilisez les outils de gestion des données de base des articles. Examens trimestriels

 Utilisez les outils de gestion des données de base des articles. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de détection de factures en double. Examens mensuels

 Utilisez des outils de détection de duplication de fournisseurs. Examens trimestriels

 Automatisez la détection des bons de commande antidatés. Examens mensuels

 Utiliser les outils d'analyse des écarts. Examens mensuels

 Utilisez des outils de correspondance de noms de fournisseurs. Examens trimestriels

Utilisez les outils de vieillissement des factures et de suivi des activités des
 Examens mensuels
fournisseurs.

 Utilisez les outils de suivi des exclusions des fournisseurs. Examens mensuels

Utilisez des outils de mise en correspondance des conditions de contrat et de

 Examens trimestriels
facture.

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Utiliser des outils de gestion de contrats. Examens annuels

 Utilisez les outils de suivi des bons de commande. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse de factures. Examens annuels

 Automatisez la détection des conflits de niveaux d’approbation. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse des variations de prix. Examens mensuels

  Automatisez la détection des achats fractionnés. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse du vieillissement. Examens mensuels

 Utiliser les outils de gestion du cycle d’approvisionnement. Examens annuels

 Utiliser les outils de gestion de la performance des fournisseurs. Examens annuels

 Utilisez les outils de gestion des données de référence des fournisseurs. Examens trimestriels

 Utilisez les outils de suivi du temps d’approbation des bons de commande. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi du temps de rétention des factures. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des retards de paiement. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi de clôture de période. Examens mensuels

 Utilisez des outils de rapprochement des factures. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi de livraison. Examens mensuels

 Utilisez des outils de détection de duplication. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de correspondance automatisés. Examens mensuels

 Utilisez les outils de rapprochement des demandes d’achat. Examens mensuels

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Automatisez la détection du contournement des limites d’approbation. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi des activités des fournisseurs. Examens trimestriels
 Utilisez des outils d’analyse du vieillissement. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse du vieillissement. Examens mensuels

 Utilisez les outils de gestion des performances des fournisseurs. Examens trimestriels

Utiliser des outils de surveillance du contrôle environnemental. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de gestion d’actifs. Examens annuels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

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 Utilisez des outils de suivi des notes de crédit. Examens mensuels

 Automatisez la surveillance des limites de crédit. Surveillance continue

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Utilisez les outils de surveillance des listes de surveillance. Examens mensuels

 Automatisez la détection des conflits d’activité des utilisateurs. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des modifications de limite de crédit. Examens mensuels

 Automatisez la surveillance des seuils de remise et de remise. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi des demandes de paiement. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi de l’approbation des commandes clients. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’audit de radiation. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de suivi de l’activité des clients. Examens annuels

 Automatisez la détection des dépassements de limite de crédit et de durée. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des dépôts en espèces. Examens mensuels

Utilisez des outils DLP avancés. Examens mensuels

 Utilisez des outils automatisés d’analyse des vulnérabilités. Examens mensuels

 Utiliser des outils de gestion de réponse aux incidents. Examens trimestriels

Utilisez les outils de gestion de la posture de sécurité dans le cloud (CSPM). Mettez
en œuvre des contrôles de conformité automatisés et une détection des menaces.
✓ Examens mensuels

Utilisez des outils de tests de sécurité des applications statiques et dynamiques

(SAST/DAST). Intégrez la sécurité dans les pipelines CI/CD.
✓ Examens trimestriels

Implémentez la micro-segmentation et les contrôles d’accès au moindre privilège.

Utilisez l’analyse comportementale pour la détection des anomalies.
Surveillance continue

Utilisez des outils de gestion des risques tiers (TPRM). Effectuer régulièrement des
évaluations et des audits de cybersécurité des fournisseurs.
✓ Examens trimestriels

Utilisez les outils de détection et de réponse des points finaux (EDR) et de

détection et de réponse étendues (XDR). Intégrez des flux de renseignements sur
✓ les menaces. Examens mensuels

Utilisez les solutions PAM pour une gestion centralisée. Mettez en œuvre un accès
juste à temps et un déprovisionnement automatisé.
Surveillance continue

Utilisez les outils de gestion des appareils mobiles (MDM) et de gestion de la

mobilité d'entreprise (EMM). Mettre en œuvre des processus de vérification des
applications. Surveillance continue

Utilisez les outils d’analyse du comportement des utilisateurs et des entités

(UEBA). Mener régulièrement des programmes de formation et de sensibilisation.
✓ Examens mensuels

Utilisez des solutions d’accès réseau Zero Trust (ZTNA). Mettez régulièrement à
jour les politiques d’accès à distance et effectuez des évaluations de sécurité.
Surveillance continue

Utilisez les outils et cadres de sécurité de l’IA. Examens trimestriels

Utilisez les outils de sécurité blockchain. Examens trimestriels

Utilisez les plateformes de sécurité IoT. Examens mensuels

Surveiller les évolutions de l’informatique quantique. Examens annuels

Utilisez des outils de tests d’intrusion. Examens trimestriels

 Utilisez des plateformes de renseignement sur les menaces. Examens mensuels

Utilisez des outils de sécurité de la chaîne d’approvisionnement. Examens trimestriels

Utilisez des mesures de sécurité biométriques. Examens mensuels

Utilisez des outils de simulation de phishing. Examens trimestriels

Révisez régulièrement votre couverture d’assurance. Examens annuels

Utilisez des outils de surveillance du Dark Web. Examens mensuels

 Utilisez des outils de journalisation avancés et SIEM. Revues hebdomadaires

Automatisez les révisions d’accès des utilisateurs. Examens trimestriels

Utilisez des outils de gestion des accès d’urgence. Revues hebdomadaires

Utilisez les outils d’application de la MFA. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse de la vieillissement des stocks. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des ventes et des coûts. Examens mensuels

 Utiliser des outils de gestion des stocks. Examens mensuels

Utilisez les outils de contrôle d'accès basé sur les rôles (RBAC). Surveillance continue

 Utiliser les outils d’inventaire et de rapprochement. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de suivi des écarts d’inventaire. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des mouvements de stocks. Surveillance continue

 Utiliser des outils de valorisation des stocks. Examens trimestriels

  Utiliser des outils d’analyse de la vieillissement des stocks et des ventes. Examens mensuels

Automatisez les approbations d’ajustement des stocks. Surveillance continue

 Utilisez des outils de comptage cyclique. Examens mensuels

 Utiliser les outils d'analyse du chiffre d'affaires. Examens mensuels

 Automatisez le suivi et les approbations des radiations. Examens mensuels

Utilisez les outils de réception des stocks et de suivi des expéditions. Surveillance continue

 Utilisez des outils de suivi de localisation. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse du vieillissement. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse des ruptures de stock et des surstocks. Examens mensuels

 Utilisez des outils de traitement des retours. Surveillance continue

Automatisez les processus d’autorisation de transfert. Surveillance continue

 Utilisez des outils de validation de compte bancaire. Examens mensuels

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utiliser les outils de réconciliation des données de paie et RH. Examens mensuels

 Utilisez des outils de surveillance des comptes utilisateurs. Examens mensuels

 Utilisez des outils d’analyse comparative des salaires. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de détection des trop-payés de paie. Examens mensuels

  Automatisez les approbations d’ajustement de la paie. Surveillance continue

 Utilisez des outils de gestion des avantages sociaux. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi du solde des congés. Examens mensuels

 Utilisez les outils de conformité fiscale sur les salaires. Examens trimestriels

 Automatisez les approbations de modification des informations de dépôt direct. Surveillance continue

 Utilisez des outils de suivi du temps de traitement de la paie. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des changements de taux de rémunération. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des heures de travail. Examens mensuels

Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez des outils de gestion des dépenses. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de suivi du paiement des heures supplémentaires. Examens mensuels

 Utiliser les outils d'analyse du chiffre d'affaires. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de conformité de classification. Examens annuels

 Utilisez des outils de gestion de vérification des antécédents. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de gestion des congés. Examens trimestriels

Utilisez des outils de sécurité des données et de contrôle d’accès. Surveillance continue

 Utiliser les outils de gestion de l'intégration Examens mensuels

 Utiliser des outils de réconciliation Examens mensuels

 Mettre en œuvre des processus automatisés d’examen du contrôle d’accès Examens trimestriels

 Utiliser les outils d’administration des avantages sociaux Examens trimestriels

 Utiliser les outils de gestion RH Examens trimestriels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

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Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

 Utilisez les outils de suivi de l’état des périodes comptables. Examens trimestriels

 Utilisez les outils de suivi de l'activité des comptes GL. Examens annuels

 Utilisez les outils de suivi des publications dans les journaux. Examens mensuels

 Utilisez les outils de suivi des approbations des entrées de journal. Surveillance continue

 Utilisez les outils de suivi des approbations des entrées de journal. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de surveillance des transactions de grande valeur. Examens mensuels

 Utilisez des outils de réconciliation. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de suivi des sources des journaux. Examens trimestriels
 Utilisez des outils de suivi de clôture de période. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi de l’antidatage des journaux. Examens mensuels

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez des outils de suivi de l’activité des utilisateurs. Surveillance continue

Utilisez des systèmes continus de surveillance et de détection de la fraude.

Intégrez-vous aux sources de données financières et opérationnelles.
✓ Surveillance continue

Utilisez des lignes d’assistance téléphonique de dénonciation tierces. Examinez et

enquêtez régulièrement sur tous les rapports.
✓ Examens annuels

Utilisez les outils de détection de fraude des fournisseurs. Effectuer des audits
réguliers des transactions des fournisseurs.
✓ Examens mensuels

Utilisez les plateformes d’apprentissage en ligne pour la formation. Organiser des

cours de remise à niveau annuels.
✓ Bilans annuels (fréquence des formations)

Utilisez un logiciel de gestion des dépenses doté de capacités de détection de

fraude. Effectuer des audits réguliers des notes de frais.
✓ Examens mensuels

Utilisez des outils de détection des menaces internes. Effectuer des examens
réguliers des journaux d’accès et des activités des employés.
✓ Surveillance continue

Utiliser des outils de suivi des achats. Mener des audits aléatoires des activités
d’approvisionnement.
✓ Examens mensuels

Utilisez des outils d’analyse avancés et d’apprentissage automatique. Intégrez-

vous aux sources de données financières et opérationnelles pour une analyse
✓ complète. Surveillance continue

Utilisez les outils de surveillance SoD. Effectuer des examens réguliers des droits
d’accès et des attributions de rôles.
Surveillance continue

Utilisez des cadres d’évaluation des risques de fraude. Mettre régulièrement à jour
l'évaluation des risques de fraude en fonction des nouvelles menaces et
✓ vulnérabilités. Examens annuels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

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Assurez-vous que les principes SoD sont suivis. Examens trimestriels

 Utilisez les outils de surveillance SoD. Surveillance continue

 Utilisez des outils de suivi des ajouts d’actifs. Examens mensuels

 Utilisez des outils de vérification des actifs. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de suivi de l’élimination des actifs. Examens mensuels

 Utilisez des outils de calcul d’amortissement. Examens trimestriels

 Utiliser des outils de gestion de la dépréciation des actifs. Examens annuels

 Utilisez les outils de suivi des remplacements d’amortissement. Examens annuels

 Utilisez des outils de suivi de clôture de période. Examens mensuels

 Utilisez des outils de suivi des modifications des actifs. Examens annuels

 Utiliser des outils de cohérence des taux d’amortissement. Examens annuels

 Utilisez des outils d’analyse budgétaire plutôt que réels. Examens mensuels

 Utiliser les outils de gestion de clôture financière. Examens mensuels

Utilisez des outils de classification et d’étiquetage des données. Effectuer des

examens réguliers de l’inventaire des données.
✓ Examens annuels
 Automatisez les processus de conservation et de suppression des données. Utilisez
des outils de découverte de données pour identifier les données inutiles.
✓ Examens trimestriels

Utilisez des outils de gestion des droits des personnes concernées. Suivez et
documentez toutes les demandes et réponses.
✓ Examens mensuels

 Automatisez les révisions d’accès des utilisateurs. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de gestion des données de référence. Examens trimestriels

 Utilisez des outils de journalisation avancés et SIEM. Revues hebdomadaires

 Utilisez des outils de surveillance de l’intégrité des données. Examens trimestriels

Utiliser les outils de gestion des changements réglementaires. Organiser

régulièrement des séances de formation et de sensibilisation.
✓ Examens trimestriels

Utilisez un logiciel AML pour la surveillance des transactions. Effectuer

régulièrement des évaluations des risques et former le personnel.
✓ Examens trimestriels

Utiliser les outils de gestion du contrôle des exportations. Mettre régulièrement à

jour les politiques et procédures de contrôle des exportations.
✓ Examens trimestriels

Utilisez des outils de gestion de la protection des données. Effectuer

régulièrement des audits de confidentialité des données et une formation du
 personnel. Examens trimestriels

Utiliser les outils de gestion de la santé et de la sécurité. Effectuer régulièrement

des audits de sécurité et des formations.
 Examens trimestriels

Utiliser des systèmes de gestion environnementale. Effectuer régulièrement des

audits et des rapports environnementaux.
 Examens trimestriels

Utiliser des outils et des cadres de reporting financier. Effectuer des audits
financiers réguliers.
 Examens trimestriels

Utilisez les outils de conformité ABC. Organiser régulièrement des formations et

des évaluations des risques.
 Examens trimestriels

Utiliser les outils de gestion de la conformité RH. Réaliser régulièrement des audits
et des formations en matière de droit du travail.
 Examens trimestriels

Utilisez des outils de gestion de la conformité informatique. Effectuer

régulièrement des audits de conformité informatique et des évaluations de
 sécurité. Examens trimestriels

Utilisez des outils de test automatisés de reprise après sinistre. Planifiez des
✓ Examens annuels
exercices annuels de DR à grande échelle.

Utilisez les outils BIA pour automatiser l’analyse. Réaliser des BIA chaque année et
après des changements importants.
✓ Examens annuels
 Utiliser les plateformes de coordination de réponse aux incidents. Effectuer
régulièrement des exercices de réponse aux incidents.
✓ Examens trimestriels

 Utilisez des outils de gestion d’audit tiers. Examens annuels

Mettez en œuvre des flux de travail et des alertes automatisés pour accélérer le
processus PR à PO.
 Mensuel

Utilisez les systèmes d’échange de données informatisées (EDI) pour accélérer la

communication avec les fournisseurs.
 Mensuel

Intégrez des systèmes avancés de gestion des stocks avec des fonctionnalités de
suivi en temps réel et de réapprovisionnement automatisé.
 Continu (hebdomadaire)

Établissez des contrats basés sur la performance avec les fournisseurs pour
encourager des délais de livraison plus courts.
 Mensuel

Mettre en œuvre des systèmes de gestion des fournisseurs pour surveiller et

améliorer les performances des fournisseurs.
 Mensuel

Utilisez les technologies de codes-barres et RFID pour garantir une exécution

précise des commandes.
 Mensuel

Utilisez l’analyse prédictive pour optimiser les niveaux de stock et réduire les
stocks excédentaires.
 Trimestriel

Mettez en œuvre des outils de prévision de la demande pour mieux faire

correspondre l’offre à la demande des clients.
 Mensuel

Implémentez des algorithmes d’apprentissage automatique pour une prévision

plus précise de la demande.
 Mensuel

Utilisez des outils tiers d’évaluation des risques pour obtenir une vue complète
des risques des fournisseurs.
 Trimestriel

Mettre en œuvre des mesures de contrôle des coûts et négocier de meilleures

conditions avec les fournisseurs.
 Mensuel

Mettre en œuvre des systèmes de gestion de la qualité et effectuer des audits

réguliers des fournisseurs.
 Continu

Collaborer avec les fournisseurs pour développer des initiatives de développement

durable et améliorer la performance environnementale.
 Annuellement

Optimisez les processus de logistique et de distribution pour réduire les temps de

 Mensuel
cycle.

Utilisez l'analyse des données pour fournir des informations sur les performances
en temps réel aux fournisseurs.
 Trimestriel