COMPTES

SOCIAUX
 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
BILAN ACTIF PÉRIODE DU : 01/01/2023 AU : 31/12/2023
EXERCICE
ACTIF (en MAD) EXERCICE
PRECEDENT
Brut Amortissements et
provisions Net Net
IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) 4 417 560,68 3 984 048,56 433 512,12 1 067 024,26
Frais Preliminaires 4 167 560,68 3 934 048,56 233 512,12 1 067 024,26
Chages a repartir sur plusieurs exercices 250 000,00 50 000,00 200 000,00 -
Primes de remboursement des obligations - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 11 567 619,51 9 070 832,03 2 496 787,48 3 282 843,48
A Immobilisations en recherche
et developpement - - - -
C
Brevets, marques, droits, et valeurs similaires 213 683,93 - 213 683,93 204 735,93
T
Fonds commercial - - - -
I Autres immobilisations incorporelles 11 353 935,58 9 070 832,03 2 283 103,55 3 078 107,55
F IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 848 859 107,51 195 216 812,19 653 642 295,32 731 402 072,68
Terrains 454 736 766,44 40 000 000,00 414 736 766,44 458 531 811,38
I Constructions 324 161 236,53 112 597 432,97 211 563 803,56 244 756 875,12
M Installations, techniques, materiel et outillage 6 582 056,45 6 318 041,80 264 014,65 421 925,32
Materiel transport 7 603 780,38 7 586 960,72 16 819,66 35 774,40
M
M
 obilier, materiel de bureau et amenage-
26 460 061,19 24 588 997,74 1 871 063,45 2 524 430,66
O ments divers
B Autres immobilisations corporelles 18 636 877,84 4 125 378,96 14 511 498,88 14 566 064,45
Immobilisations corporelles en cours 10 678 328,68 - 10 678 328,68 10 565 191,35
I
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 5 194 256 622,82 863 014 858,58 4 331 241 764,24 4 274 738 076,75
L
Prêts immobilises - - - -
I Autres creances financi eres 905 853,68 - 905 853,68 905 853,68
S Titres de participation 5 193 350 769,14 863 014 858,58 4 330 335 910,56 4 273 832 223,07
É Autres titres immobilises - - - -
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E) - - - -
Diminution des creances immobilisees - - - -
Agmentation des dettes de financement - - - -
TOTAL I (A+B+C+D+E) 6 059 100 910,52 1 071 286 551,36 4 987 814 359,16 5 010 490 017,17
STOCKS (F) 7 429 331 248,90 241 650 925,16 7 187 680 323,74 6 870 836 071,64
A
Marchandises 965 291 978,73 141 374 514,21 823 917 464,52 821 791 054,99
C Mati ere et fournitures consommables - - - -
T Produits en cours 5 488 009 840,82 56 916 234,60 5 431 093 606,22 5 357 544 432,10
I Produits intermediaires et produits residuels - - - -
F Produits finis 976 029 429,35 43 360 176,35 932 669 253,00 691 500 584,55
CREANCES DE L ACTIF CIRCULANT (G) 4 459 494 406,62 87 790 591,02 4 371 703 815,60 4 605 236 443,60
Founisseurs, debiteurs, avances et accomptes 92 555 494,11 3 412 411,01 89 143 083,10 68 519 176,18
C
Clients et comptes rattaches 1 703 281 612,83 13 430 121,78 1 689 851 491,05 2 188 636 247,06
I
Personnel - - - 7 900,78
R Etat 296 797 333,42 - 296 797 333,42 245 404 200,65
C Comptes d associes - - - -
U Autres debiteurs 1 726 041 027,66 70 948 058,23 1 655 092 969,43 1 551 827 284,25
L Comptes de regularisation Actif 640 818 938,60 - 640 818 938,60 550 841 634,68
TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (H) 4 318 565,67 3 607 261,56 711 304,11 17 846 953,22
A
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (1) - - - -
N
(Elements circulants)
T TOTAL II (F+G+H+I+) 11 893 144 221,19 333 048 777,74 11 560 095 443,45 11 493 919 468,46
TRESORERIE - ACTIF
Ch eques et valeurs a encaisser 137 909 728,62 - 137 909 728,62 23 764 999,45
Banque, T.G. et C.C.P. 1 544 974,60 - 1 544 974,60 1 079 353,25
Caisse, Regies d avances et accreditifs 40 769,12 - 40 769,12 42 833,23
TOTAL III 139 495 472,34 - 139 495 472,34 24 887 185,93
TOTAL GENERAL I + II + III 18 091 740 604,05 1 404 335 329,10 16 687 405 274,95 16 529 296 671,56

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 20

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
BILAN PASSIF PÉRIODE DU : 01/01/2023 AU : 31/12/2023

EXERCICE
PASSIF (en MAD) EXERCICE
PRECEDENT
CAPITAUX PROPRES
F Capital social ou personnel 4 025 512 540,00 4 025 512 540,00
I Moins : Actionnaires, capital souscrit non appele - -
N Capital appele
A dont verse
Prime d emission, de fusion, d apport 3 603 499 130,00 3 603 499 130,00
N
Ecarts de reevaluation - -
C
Reserve legale 326 914 862,52 326 914 862,52
E Autres reserves - -
M Report a nouveau (2) 2 626 922 052,44 2 841 327 267,43
E Resultats nets en instance d affectation (2) - -
N Resultat net de l'exercice (2) 14 785 021,61 -214 405 214,99
Total des capitaux propres (A) 10 597 633 606,57 10 582 848 584,96
T
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) - -
Subventions d'investissement - -
P Provisions reglementees - -
E DETTES DE FINANCEMENT (C) 2 166 521 089,43 2 513 931 946,01
R Emprunts obligataires 896 683 333,22 972 354 166,61
M Autres dettes de financement 1 269 837 756,21 1 541 577 779,40
A PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) - -
Provisions pour risques - -
N
Provision pour charges - -
E
ECARTS DE CONVERSION - PASSI (E) - -
N Augmentation des creances immobilisees - -
T Diminution des dettes de financement - -
TOTAL I (A+B+C+D+E) 12 764 154 696,00 13 096 780 530,97
P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 2 780 714 914,68 2 310 216 793,72
A
S Fournisseurs et comptes rattaches 460 101 742,08 360 521 265,44
S Clients crediteurs, avances et acomptes 998 099 134,96 931 568 013,61
I Personnel 11 212 673,58 11 899 818,32
F
Organismes sociaux 3 842 693,33 3 638 309,70
C Etat 292 007 381,35 292 043 817,06
I
R Comptes d'associes 519 510 503,58 535 649 003,58
C Autres creanciers 388 554 107,81 90 116 463,10
U Comptes de regularisation-passif 107 386 677,99 84 780 102,91
L
A AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 205 207 780,00 273 938 900,00
N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Elements circulants) (H) - -
T
TOTAL II (F+G+H) 2 985 922 694,68 2 584 155 693,72
TRESORERIE - PASSIF
Crédits d'escompte - -
Credits de tresorerie 60 000 000,00 17 734 677,11
Banques ( Soldes Crediteurs ) 877 327 884,27 830 625 769,76
TOTAL III 937 327 884,27 848 360 446,87
TOTAL GENERAL I + II + III 16 687 405 274,95 16 529 296 671,56

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 21

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
COMPTES DE PRODUITS ET CHARGES
OPERATIONS TOTAUX DE TOTAUX DE
Concernant
Propres L'EXERCICE L'EXERCICE
NATURE les périodes préce-
à la période 3=1+2 PRECEDENT
dentes
1 4
2
I PRODUITS D’EXPLOITATION 1 144 653 384,46 - 1 144 653 384,46 361 850 882,05
Ventes de marchandises (en l'etat) - - - -
Ventes de biens et services produits 882 949 455,47 - 882 949 455,47 294 015 620,42
Chiffre d'affaires 882 949 455,47 - 882 949 455,47 294 015 620,42
Variation de stocks de produits (+/-) (1) 181 174 482,92 - 181 174 482,92 57 200 663,76
Immobilisations produites par l’entreprise pour
- - - -
elle-même
Subvention d'exploitation - - - -
Autres produits d'exploitation - - - -
Reprises d’exploitations: transfert de charges 80 529 446,07 - 80 529 446,07 10 634 597,87
TOTAL I 1 144 653 384,46 - 1 144 653 384,46 361 850 882,05
II CHARGES D’EXPLOITATION 1 127 612 259,64 2 950 796,44 1 130 563 056,08 522 367 527,51
Achats revendus (2) de marchandises - - - -
Achats consommés (2) de matière et de Fournitures 879 805 464,11 2 311 866,07 882 117 330,18 301 138 585,44
Autres charges externes 75 686 467,71 180 354,77 75 866 822,48 78 124 689,47
Impôts et taxes 11 343 765,32 458 575,60 11 802 340,92 12 084 455,72
Charges de personnel 98 198 475,98 - 98 198 475,98 91 904 290,19
Autres charges d'exploitaion 2 851 381,10 - 2 851 381,10 5 827 258,37
Dotations d'exploitation 59 726 705,42 - 59 726 705,42 33 288 248,32
TOTAL II 1 127 612 259,64 2 950 796,44 1 130 563 056,08 522 367 527,51
III RÉSULTAT D'EXPLOITATIONS (I-II) 17 041 124,82 -2 950 796,44 14 090 328,38 -160 516 645,46
IV PRODUITS FINANCIERS 822 277 603,78 0,00 822 277 603,78 159 194 412,31
Produits des titres de participation et autres titres
60 000 000,00 - 60 000 000,00 -
immobilises
Gains de change 27 834,80 - 27 834,80 16 593,98
Intérêts et autres produits financiers 46 915 413,68 - 46 915 413,68 41 624 924,33
Reprise financières; transferts de charges 715 334 355,30 - 715 334 355,30 117 552 894,00
TOTAL IV 822 277 603,78 - 822 277 603,78 159 194 412,31
V CHARGES FINANCIÈRES 708 215 372,26 22 928,84 708 238 301,10 212 163 512,88
Charges d’intérêts 190 926 787,81 - 190 926 787,81 178 067 021,75
Pertes de changes 97 995,24 22 928,84 120 924,08 3 142 491,13
Autres charges financières 517 190 589,21 - 517 190 589,21 -
Dotations financières - - - 30 954 000,00
TOTAL V 708 215 372,26 22 928,84 708 238 301,10 212 163 512,88
VI RESULTAT FINANCIER (IV - V) 114 062 231,52 -22 928,84 114 039 302,68 -52 969 100,57
VII RESULTAT COURANT (III + V) 131 103 356,34 -2 973 725,28 128 129 631,06 -213 485 746,03
PRODUITS NON COURANTS 124 862 334,43 - 124 862 334,43 9 032 357,82
VIII Produits des cessions d'immobilisation 121 578 535,50 - 121 578 535,50 1 332 741,21
Subvention d’équilibre - - - -
Reprise sur subventions d'investissement - - - -
Autres produits non courants 3 033 798,93 - 3 033 798,93 7 699 616,61
Reprises non courantes; transfert de charges 250 000,00 - 250 000,00 -
TOTAL VIII 124 862 334,43 - 124 862 334,43 9 032 357,82
CHARGES NON COURANTES 236 038 837,88 - 236 038 837,88 8 089 383,78
IX Valeurs nettes d’amortissements des Immobilisations 232 309 589,42 - 232 309 589,42 299 600,00
cédées
Subventions accordees - - - -
Autres charges non courantes 3 729 248,46 - 3 729 248,46 7 789 783,78
Dotations non courantes aux amortissements
- - - -
et aux provisions
TOTAL IX 236 038 837,88 - 236 038 837,88 8 089 383,78
RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) -111 176 503,45 - -111 176 503,45 942 974,04
X RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X) 19 926 852,89 -2 973 725,28 16 953 127,61 -212 542 771,99
XI IMPOTS SUR LES RESULTATS 2 168 106,00 - 2 168 106,00 1 862 443,00
XII
XIII RESULTAT NET (XI-XII) 17 758 746,89 -2 973 725,28 14 785 021,61 -214 405 214,99
TOTAL DES PRODUITS (I+VI+VIII) 2091 793 322,67 530 077 652,18
XIV TOTAL DES CHARGES (II+V+IX+XII) 2077 008 301,06 744 482 867,17
XV RESULTAT NET (Total des produits - total des charges) 14 785 021,61 -214 405 214,99
XIV

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 22

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
ETAT DE SOLDE DE GESTION

EXERCICE
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) EXERCICE PRECEDENT
Ventes de marchandises (en l'etat) - -
Achats revendus de marchandises - -
MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT - -
PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5) 1 064 123 938,39 351 216 284,18
Ventes de biens et services produits 882 949 455,47 294 015 620,42
Variation stocks de produits 181 174 482,92 57 200 663,76
Immobilisations produites par l'Entreprise pour elle-même - -
CONSOMMATION DE L'EXERCICE : (6+7) 957 984 152,66 379 263 274,91
Achats consommes de mati eres et fournitures 882 117 330,18 301 138 585,44
Autres charges externes 75 866 822,48 78 124 689,47
VALEUR AJOUTEE (I+II-III) 106 139 785,73 - 28 046 990,73
Subvention d'exploitation - -
Impôts et taxes 11 802 340,92 12 084 455,72
Charges de personnel 98 198 475,98 91 904 290,19
EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)
OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE) - 3 861 031,17 - 132 035 736,64
Autres produits d'exploitation - -
Autres charges d'exploitation 2 851 381,10 5 827 258,37
Reprises d'exploitation : transferts de charges 80 529 446,07 10 634 597,87
Dotations d'exploitation 59 726 705,42 33 288 248,32
RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -) 14 090 328,38 - 160 516 645,46
RESULTAT FINANCIER 114 039 302,68 - 52 969 100,57
RESULTAT COURANT 128 129 631,06 - 213 485 746,03
RESULTAT NON COURANT - 111 176 503,45 942 974,04
Impôt sur les resultats 2 168 106,00 1 862 443,00
RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -) 14 785 021,61 - 214 405 214,99

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) - AUTOFINANCE- EXERCICE

EXERCICE
MENT PRECEDENT
Resultat net de l'exercice
Benefice + 14 785 021,61
Perte - - 214 405 214,99
Dotations d'exploitations (1) 58 397 087,08 18 511 419,82
Dotations financi eres (1) - 19 000 000,00
Dotations non courantes (1) - -
Reprises d'exploitation (2) - -
Reprises financi eres (2) 89 999 600,00 220 894,00
Reprises non courantes (2) (3) - -
Produits des cessions d'immobilisations(1) 121 578 535,50 1 332 741,21
Valeurs nettes d'[Link] [Link] 232 309 589,42 299 600,00
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) 93 913 562,61 - 178 147 830,38
Distribution de benefices - -
AUTOFINANCEMENT 93 913 562,61 - 178 147 830,38

(1) A l’exclusion des dotaitons relatives aux actifs et passifs circulants et a la tresorerie.
(2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et a la tresorerie.
(3) Y compris reprises sur subventions d’investissements.

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 23

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE 1ÈRE PARTIE
Exercice Exercice n-1 Variation a - b
MASSES
(a) (b) Emplois ( c ) Ressources ( d )
Financement permanent 12 764 154 696,00 13 096 780 530,97 332 625 834,97 -
Moins Actif immobilisé 4 987 814 359,16 5 010 490 017,17 - 22 675 658,01
FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL
7 776 340 336,84 8 086 290 513,80 - 309 950 176,96
(1 - 2) A
Actif circulant 11 560 095 443,45 11 493 919 468,46 66 175 974,99 -
Moins Passif circulant 2 985 922 694,68 2 584 155 693,72 - 401 767 000,96
BESOIN DE FINANCEMENT Global ( 4 - 5) B 8 574 172 748,77 8 909 763 774,74 - 335 591 025,97
TRESORERIE NETTE Actif - Passif A-B - 797 832 411,93 - 823 473 260,94 25 640 849,01 -

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE 2ÈME PARTIE

EXERCICE N EXERCICE N - 1
EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES
I . Ressources stables de l'exercice : (Flux)
. AUTOFINANCEMENT A 93 913 562,61 178 147 830,38
. Capacité d'autofinancement 93 913 562,61 178 147 830,38
- Distribution de bénéfices - - - -
. CESSION / REDUCTION IMMO B - 121 578 535,50 - 1 386 741,21
. Cession immobilisations incorp. - - - -
. Cession immobilisations corpor. - 22 260 775,50 - 940 337,27
. Cession immobilisations financ. - 99 317 760,00 - 392 403,94
. Récupération / créances immob. - - - 54 000,00
. AUGMENTATION CAPITAUX PROPRES ET
- - - -
ASSIMILES C
. Augmentation de capital, apports - - - -
. Subventions d'investissements - - - -
. AUGMENT. DETTES DE FINANC. (Nettes
- 325 512 171,64 - 338 525 399,70
de primes de remb.) D
TOTAL I RESSOURCES STABLES (A+B
541 004 269,75 178 147 830,38 339 912 140,91
+C+D)
II . EMPLOIS STABLES EXERCICE (FLUX ) - - - -
. ACQUISITIONS / AUG D'IMMO E 177 781 418,49 - 340 648 439,88 -
. Acquisitions d'immo. incorporelles 8 948,00 - 1 558 400,00 -
. Acquisitions d'immo. corporelles 268 783,00 - 1 090 039,88 -
. Acquisitions d'immo. financières 0,00 - - -
. Augmentation des créances imm. 177 503 687,49 - 338 000 000,00 -
. REMBOURSEMENT CAPITAUX PROPRES
- - - -
F
. REMBOURSEMENT DETTES
672 923 028,22 - 440 386 483,85 -
DE FINANCEMENT G
. EMPLOIS EN NON VALEURS H 250 000,00 - - -
TOTAL II EMPLOIS STABLES (E+F+G+H) 850 954 446,71 - 781 034 923,73 -
III. VAR. BESOIN FINAN. GLOBAL - 335 591 025,97 - 645 161 207,13
IV. VAR. TRESORERIE 25 640 849,01 - 25 890 593,93 -
TOTAL GENERAL 876 595 295,72 876 595 295,72 985 073 348,04 985 073 348,04

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 24

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
ETAT A1 : PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION
SPECIFIQUES A L’ENTREPRISE
INDICATION DES METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES PAR L’ENTREPRISE
I. ACTIF IMMOBILISE

A. EVALUATION A L’ENTREE

Valeur d’entrée (Somme des charges dont l’étalement est opéré en vertu de leur caractère propre et
1. Immobilisation en non-valeurs
en vertu d’une décision de gestion).
-Coût d’acquisition pour les immobilisations acquises à titre onéreux
2. Immobilisation incorporelles
-Coût de production pour les immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même

-Coût d’acquisition pour les immobilisations acquises à titre onéreux

3. Immobilisations corporelles
-Coût de production pour les immobilisations produites par l’entreprise pour elle-même

4. Immobilisations financières Prix d’achat à l’exclusion des frais d’acquisition

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d’amortissements Linéaire

-Les immobilisations en non valeurs sont amorties sur 5 ans
-Les immobilisations corporelles sont amorties de façon linéaire en application des taux suivants:
• Constructions 5%
• Agencement et aménagements des constructions 5%
• Matériel de transport 20%
• Matériel informatique 20% et 33,33%
• Matériel et mobilier de bureau et aménagements divers 10% et 20%

A la date d’inventaire, la valeur actuelle est comparée à la valeur d’entrée ou à la VNC pour les
éléments amortissables, seules les moins-values dégagées de cette comparaison sont inscrites en
comptabilité:
--->sous forme d’amortissements exceptionnels, si elles ont un caractère définitif
 . Méthodes d’évaluation des provisions pour
2
---> sous forme de provisions pour dépréciation, si elles n’ont pas un caractère définitif.
dépréciation
La valeur actuelle des titres de participations est déterminée selon l’une des méthodes suivantes:
- Quote-part dans la situation nette de la filiale.
- Actualisation des flux futurs. si la filiale opère dans le secteur immobilier, cette actualisation se fait
par projet.

 . Méthodes de détermination des écarts de conver-Ecart entre la valeur historique et actuelle des éléments monétaires libellés en devise et valorisés au
3
sion-Actif cours de clôture

II. ACTIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

A. EVALUATION A L’ENTREE

-Coût d’acquisition pour les stocks acquis à titre onéreux

1. Stocks
-Coût de production pour les stocks et encours produits par l’entreprise elle-même

-Le stock des «»Réserves foncières»» est valorisé au coût d’acquisition qui comprend le prix d’achat des terrains, les frais accessoires d’achat (droits d’en-
registrement, de conservation foncière…) ainsi que les dépenses d’études et des travaux de viabilisation et d’équipement (travaux de lotissement).
-Le stock des «»Constructions en cours»» est valorisé au coût des terrains et des équipements ainsi que les coûts des travaux de constructions.
-Les stocks des programmes achevés «»constructions terminées»» comprennent l’ensemble des coûts des terrains, d’équipement ou de constructions, y
compris les charges restant à payer sur ces programmes qui sont constatées sous forme de dettes provisionnées.
-Les stocks sont valorisés selon la méthode de l’inventaire permanent.
-La valorisation des stocks tient compte de l’incorporation des charges financières liées aux projets de construction.
-Pour la rèserve foncière, l’incorporation des charges financiéres au coût des terrains est opérée à partir de la décision d’acquisition par le versement
partiel ou total du prix d’achat entre les mains du ou des vendeurs ou du notaire.
-Il est d’abord déterminé la quote part globale des frais financiers à stocker, ensuite il est calculé pour chaque projet, dont les travaux de constructions
n’ont pas encore commencé, le montant des frais financiers à partir du versement partiel ou total du prix d’achat du terrain.
-Le montant des frais financiers inclus dans la valorisation des stocks ne pourra excéder le maximum calculé au départ.

2. Créances Valeur nominale

3. Avances en comptes courants Valeur nominale
les avances en comptes courants se détaille comme suivant
Filiale Montant en MMAD
IMMOLOG 379,7
FONCIERE ISKANE 263,1
ADDOHA SUD 108,4
KAMAM 1,8
AWAL SAKANE 0,1
DOUJA PROMOTIO G.A SENEGAL 26,0
OPTIM IMMOBILIER 2,0
PRESTIGIA GOLF COMPANY 22,2
DOUJA PROMOTION G.A GUINEE 17,2
ADDOHA AFRIQUE 9,3
MABANI ZELLIDJA 11,0
AL MAKANE AL JAMIL 4,3
DOUJA [Link] D'IVOIRE 4,8
DAR JAWDA 3,7
ADDOHA ESSALAM 2,2
MARRAKECH GOLDEN RESORT 2,1
PROMOLOG 1,5
PROMIF 0,2
Total 859,6

4. Titres et valeurs de placement Prix d’achat à l’exclusion des frais d’achat

B. CORRECTIONS DE VALEUR

1. Méthodes d’évaluation des provisions pour Créances

dépréciation -Lorsque le règlement futur d’une créance parait incertain en raison d’un litige ou d’une situation
financière compromise, une provision pour dépréciation doit être constituée sur la base de la perte
probable future.

Stocks
-Une provision pour dépréciation des stocks est constituée:
1-Lorsque la valeur probable de vente nette des frais de commercialisation devient inférieure au
coût des stocks
2-Lorsqu’il paraît probable que les programmes en cours de réalisation se solderont par des déficits.

Avances en comptes courants

- Une provision pour dépréciation est constituée si les perspectives de développement de la filiale
s’avère pessimistes ou sa continuité d’exploitation est compromise.

Titres et valeurs de placement

A la date d’inventaire, la valeur actuelle (cours moyen du mois de décembre) est comparée à la va-
leur d’entrée , seules les moins-values dégagées de cette comparaison sont inscrites en comptabilité
sous forme de provisions pour dépréciation.
2. Méthodes de détermination des écarts de Ecart entre la valeur historique et actuelle des éléments monétaires libellés en devise et valorisés au
conversion - Actif cours de clôture

III. FINANCEMENT PERMANENT

1. Dettes de financement permanent Valeur nominale
2. M
 éthodes d'évaluation des provisions durables
En fonction des informations liées au risque ou à la perte probable à la date de clôture
pour risques et charges
3. M
 éthodes de détermination des écarts de Ecart entre la valeur historique et actuelle des éléments monétaires libellés en devise et valorisés au
conversion - Passif cours de clôture

IV. PASSIF CIRCULANT (Hors trésorerie)

1. Dettes du passif circulant Valeur nominale
2. Méthodes
 d'évaluation des autres provisions
En fonction des informations liées au risque ou à la perte probable à la date de clôture
pour risques et charges
3. M
 éthodes de détermination des écarts de Ecart entre la valeur historique et actuelle des éléments monétaires libellés en devise et valorisés au
conversion - Passif cours de clôture

V. TRESORERIE
1. Trésorerie- Actif Valeur nominale
2. Trésorerie - Passif Valeur nominale

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2022 25

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
ETAT A2 : ETAT DE DEROGATIONS PÉRIODE DU : 01/01/2023 AU : 31/12/2023
INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR
INDICATION JUSTIFICATION
LE PATRIMOINE, LA SITUATION
DES DEROGATIONS DES DEROGATIONS
FINANCIERE ET LES RESULTATS
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux N E A NT

II. Dérogations aux méthodes d’évaluation N E A NT

III. Dérogations aux règles d’établissement et de
N E A NT
présentation des états de synthèses

ETAT A3 : ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODESPÉRIODE DU : 01/01/2023 AU : 31/12/2023

INFLUENCE SUR LE PATRIMOINE
JUSTIFICATION
NATURE DES CHANGEMENTS LA SITUATION FINANCIERE ET
DU CHANGEMENT
LES RESULTATS
I. Changements affectant les méthodes d’évaluation N E A NT N E A NT

II. Changements affectant les règles de présentation N E A NT N E A NT

ETAT B1 : DETAIL DES NON-VALEURS PÉRIODE DU : 01/01/2023 AU : 31/12/2023

COMPTE PRINCIPAL INTITULE MONTANT
2113 FRAIS/AUGMENTATION CAPITAL 4 167 560,68

TOTAL 4 167 560,68

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 26

 III
COMPTES
ANNUELS
1. COMPTES SOCIAUX

ETAT B2 : TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERES

AUGMENTATION DIMINUTION
MONTANT BRUT MONTANT BRUT
NATURE
DEBUT EXERCICE [Link] l'entreprise FIN EXERC.
Acquisition Virement Cession Retrait Virement
pour elle même

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS 4 167 560,68 250 000,00 - - 4 417 560,68

Frais preliminaires 4 167 560,68 - - 4 167 560,68

Charges a repartir sur plusieurs exercice - 250 000,00 - - - - - 250 000,00

Primes de remboursement obligations - - -

IMMOBILISATION INCORPORELLES 11 558 671,51 8 948,00 - 11 567 619,51

Immobilisation en recherche et developpement - - - -

Brevets, marques, droits et valeurs similaires 204 735,93 8 948,00 - 213 683,93

Fonds commercial - - - -

Autres immobilisations incorporelles 11 353 935,58 - - 11 353 935,58

IMMOBILISATIONS CORPORELLES 877 658 983,82 268 783,00 - - 29 068 659,31 - - 848 859 107,51

Terrains 458 531 811,38 - 3 795 044,94 454 736 766,44

Constructions 349 422 105,78 - 25 260 869,25 324 161 236,53

Installations techniques, materiel et outillage 6 566 886,45 15 170,00 - 6 582 056,45

Materiel de transport 7 616 525,50 - 12 745,12 7 603 780,38

Mobilier, materiel de bureau et amenagement 17 336 975,45 27 416,67 - 17 364 392,12

Autres immobilisations corporelles 18 626 877,84 10 000,00 - 18 636 877,84

Immobilisations corporelles en cours 10 565 191,35 113 137,33 - 10 678 328,68

Matériel Informatique 8 992 610,07 103 059,00 - 9 095 669,07

TOTAL 893 385 216,01 527 731,00 - - 29 068 659,31 - - 864 844 287,70

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 27 27

 III
COMPTES
ANNUELS

1. COMPTES SOCIAUX
ETAT B2 BIS : TABLEAU DES AMORTISSEMENTS

Cumul
MONTANT BRUT Dotations Amortissements sur
NATURE d’amortissement
DEBUT EXERCICE de l’exercice immobilisations sorties
fin Exercice

IMMOBILISATIONS EN NON-VALEURS 3 100 536,42 883 512,14 - 3 984 048,56

Frais preliminaires 3 100 536,42 833 512,14 - 3 934 048,56
Charges a repartir sur plusieurs exercices - 50 000,00 - 50 000,00
Primes de remboursement obligations - - - -
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 8 275 828,03 795 004,00 - 9 070 832,03
Immobilisation en recherche et developpement - - - -
Brevets, marques, droits et valeurs similaires - - - -
Fonds commercial - - - -
Autres immobilisations incorporelles 8 275 828,03 795 004,00 - 9 070 832,03
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 146 256 911,14 56 718 570,94 7 758 669,89 195 216 812,19
Terrains - 40 000 000,00 - 40 000 000,00
Constructions 104 665 230,66 15 678 127,08 7 745 924,77 112 597 432,97
Installations techniques, materiel et outillage 6 144 961,13 173 080,67 - 6 318 041,80
Materiel de transport 7 580 751,10 18 954,74 12 745,12 7 586 960,72
Mobilier, materiel de bureau et amenagement
23 805 154,86 783 842,88 - 24 588 997,74
divers
Autres immobilisations corporelles 4 060 813,39 64 565,57 - 4 125 378,96
Immobilisations corporelles en cours
TOTAL GENERAL 157 633 275,59 58 397 087,08 7 758 669,89 208 271 692,78

ETAT B3 : TABLEAU DES PLUS OU MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS

D’IMMOBILISATIONS
Date de
Compte Amortissements Valeur nette Produit de
cession ou Montant brut Plus values Moins values
principal cumules d’amortissements cession
de retrait
31/12/2023 23130000 3 795 044,94 3 795 044,94 3 795 044,94 -
31/12/2023 23230000 25 260 869,25 17 514 944,48 18 435 730,66 920 786,18
31/12/2023 23400000 12 745,12 - 30 000,00 30 000,00
31/12/2023 25100000 210 999 600,00 210 999 600,00 99 317 760,00 111 681 840,00
TOTAL 240 068 259,31 0,00 232 309 589,42 121 578 535,60 950 786,18 111 681 840,00

RAPPORT FINANCIER ANNUEL 2023 28