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Budgets de gestion pour KANGAMBO 2002

Le dossier présente le bilan simplifié de la société KANGAMBO au 31/12/2001, détaillant les actifs et passifs ainsi que les prévisions budgétaires pour le premier semestre 2002. Il inclut les budgets des ventes, de production, d'achats et d'investissements, avec des montants spécifiques pour chaque catégorie. La tâche consiste à établir les budgets des encaissements, des décaissements et le budget général de trésorerie pour la période mentionnée.

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Le dossier présente le bilan simplifié de la société KANGAMBO au 31/12/2001, détaillant les actifs et passifs ainsi que les prévisions budgétaires pour le premier semestre 2002. Il inclut les budgets des ventes, de production, d'achats et d'investissements, avec des montants spécifiques pour chaque catégorie. La tâche consiste à établir les budgets des encaissements, des décaissements et le budget général de trésorerie pour la période mentionnée.

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DOSSIER 1 : CONTROLE DE GESTION (Budgets)

Le bilan simplifié de la société KANGAMBO au 31/12/2001 après affectation des bénéfices se présente
comme suit :
ACTIF Brut Amort/Prov Net PASSIF
Immobilisation 12 880 000 2 520 000 10 360 000 Capital et réserves 10 829 000
Stocks : Dettes financières (1) 2 674 000
-Matières premières 714 000 714 000 Fournisseurs (2) 1 470 000
-Matières Dettes fiscales et
consommables 161 000 161 000 sociales (3) 266 000
- Produits finis 1 442 000 1 442 000
Clients 1 313 200 1 313 200
Trésorerie 1 248 800 1 248 800

17 759 000 2 520 000 15 239 000 15 239 000

(1) dont 315 000 à rembourser le 1er Avril


(2) moitié à un mois et moitié à 2 mois
(3) à la fin de janvier
Les clients régleront en janvier.
On tire les informations suivantes des différents budgets pour le premier semestre 2002.

1-Budgets des ventes


- Vente au comptant : 651 000 F HT par mois
-Vente à crédit : 1 540 000 F HT par mois crédit accordé 30 jours
Les ventes du semestre entraîneront une sortie de produits finis dont le montant au coût de production
sera de 12 836 600 F.

2-Budgets de production

- Matières premières utilisées : 3 862 000 F


- Matières consommables utilisées : 432 600 F
- Main - d'œuvre directe : 5 082 000 F (dont 847 000F / mois)
- Autres frais : 3 136 000 F dont 752 500 F seront réglés courant juillet.
Le paiement du reste étant également reparti sur chaque mois.
-Dotations aux amortissements : 469 000 F
3-Budgets des achats
- Matières premières : 840 000 F HT / mois. Crédit accordé 60 jours
- Matières consommables : 86 100 F HT / mois. Paiement comptant
4-Budgets des investissements
- Immobilisation à acquérir le 1er mars 1 260 000 F HT. Mode paiement : un tiers au comptant, un tiers
à 60 jours, un tiers à 120 jours
- Vente d’une machine début janvier : prix d’acquisition : 490 000 F
- Amortissement pratiqués à la date de cession : 227 500 F
- Prix de vente au comptant HT : 210 000 F
Travail à faire : établir pour le premier semestre 2002 les budgets suivants :

1-Budget des encaissements


2-Budget des décaissements
3- Budget général de trésorerie

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