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Déclaration fiscale : calcul et échéances

Le document présente la liquidation de l'impôt à payer, indiquant un résultat taxable de -1 949 940 et un impôt minimum de 250 000, avec un solde à payer de 217 715. Il souligne l'importance de remplir correctement la déclaration fiscale pour éviter des pénalités et rappelle les obligations de documentation. Des instructions sont fournies pour le paiement et la déclaration des acomptes futurs.

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Déclaration fiscale : calcul et échéances

Le document présente la liquidation de l'impôt à payer, indiquant un résultat taxable de -1 949 940 et un impôt minimum de 250 000, avec un solde à payer de 217 715. Il souligne l'importance de remplir correctement la déclaration fiscale pour éviter des pénalités et rappelle les obligations de documentation. Des instructions sont fournies pour le paiement et la déclaration des acomptes futurs.

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LIQUIDATION DE L'IMPOT A PAYER

114 Résultat taxable (report de la ligne 64 de la page 2) -1 949 940


115 Impôt minimum: [lignes 24 à 27+ 30+31+32¹+33] x 1% 250 OOO
116 Société industrielle : ligne 114 × 25% ou ligne 115 si supérieur
Montant de l'impôt
117 Autres sociétés : ligne 114 × 30% ou ligne 115 si supérieur 250 000
118 Acomptes payés en cours d’année :
Régime du REEL NORMAL
119 Le 10 Mars Le 10 Juin
Le 10 Septembre le 10 décembre
Régime du REEL SIMPLIFIE
120
Le 10 Juin Le 10 Décembre
121 Autres imputations souhaitées (il s'agit de l'AIB payé au cordon douanier, ou à l'intérieur auprès 32 285
des grossistes ou de la retenue de 10% sur les revenu fonciers)
122 SOLDE A PAYER 217 715
121 Les prochains acomptes à payer s’élèveront à : lignes (116 ou 117 ) /4 Réel normal 62 500
lignes ( 116 ou 117 ) /2 Réel simplifié 125 000
1 / Il s'agit des produits de cessions d'immobilisations compris dans les autres produits AO et HAO

OBSERVATIONS IMPORTANTES
• Cette déclaration est une réelle simplification destinée à faciliter vos obligations fiscales. Cependant, la tenue des
documents exigés par le plan Comptable demeure obligatoire. Ces documents doivent être représentés à toute réquisition de
l'Administration.
• Ce document est très important. Remplissez – le avec soin car il vous sera opposable en cas de contrôle. S’il est inexact ou
incomplet, vous vous exposez à des pénalités.
• N’oubliez pas :
- de reporter correctement votre numéro IFU (si vous ne l’avez pas encore adressez-vous aussitôt à votre inspecteur
des Impôts pour éviter une amende…) ;
- de joindre la déclaration des commissions (à défaut les commissions ne seront pas déductibles) et les détails demandés ;
- de réintégrer au résultat fiscal les charges non déductibles fiscalement (ligne 55 ex : quote-part de l’usage
privé du véhicule, dons et libéralités au-delà de un pour mille du chiffre d’affaires, pénalités, amendes…) ;
- de déposer la déclaration avant le 1er mai, en cinq (05) exemplaires.
• Votre inspecteur des impôts est à votre disposition pour vous apporter tous les éclaircissements utiles. N’hésitez pas
à le rencontrer.

LE DECLARANT
A , le ........................................
Nom, prénom et qualité du signataire

PAIEMENT RESERVE A L’ADMINISTRATION


Montant du versement N° quittance :
(report ligne 122) 217 715 Montant payé :
Mode de paiement:Espèces Chèque Autres Pénalités:
Banque _____________________ N° chèque Motif:

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