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ÉPIGRAPHE
«Trop peu de gens évitent les risques pour finalement mourir sains et saufs.»
«Le crédit est la seule aumône qu‘on puisse faire à grand Etat.1 »

Germain EVANS, RIVAROL

1
 2

DEDICACE

A mon très cher père DAVID KATENDA MUSHINDAMA tu as toujours été à mes côtés pour me soutenir
et m‘encourager.
Que ce travail traduit ma gratitude et mon affection.

A ma très chère mère LINA KABANGA BASEKAYI quoi que je fasse ou que je dise, je ne saurai point te
remercier comme il se doit.
Ton affection me couvre, ta bienveillance me guide et ta présence à mes côtés a toujours été ma source de
force pour affronter les différents obstacles, récoltez à travers ce travail l‘expression de mes sentiments et de
mon infni reconnaissance.
 3

REMERCIEMENTS

Avant de mettre un point final à ce travail, nous voulons nous acquitter de plusieurs dettes en guise des
remerciements.
A mon Dieu le tout puissant de nous avoir donné la santé et la volonté d‘entamer et de terminer ce
mémoire.
Tout d‘abord, ce travail ne serait pas aussi riche et n‘aurait pas pu avoir le jour sans l‘aide et l‘encadrement du
professeur ILUNGA BAKAJIKA Alphonse, Nous le remercions pour la qualité de son encadrement
exceptionnel, pour sa patience, sa rigueur et sa disponibilité durant notre préparation de ce mémoire.
Mes remerciement vont tout droit au Doctorat BORRIS KASONGO de manière particulière malgre ce multiple
preocupation il à toujour était disponible pour l‘encadrement l‘orientation et des observation faite en notre
endroit pour la réalisation de cette oeuvre de l‘ésprit.
Nos remerciement s‘adresse également à tout nos professeurs pour leurs générosités et la grande patience
dont ils ont su faire preuve malgré leurs charges académiques et professionnelles.
Pour finir, nos remerciement s‘adressent à la famille KATENDA tout entière,mon père David katenda, ma
mère Lina Katenda, ma soeur Dorcas katenda, et ma tante Lisa kalubi.
Nous pensons notament à tous nos amie et connaissances et aux collègues de la promotion pour leur
collaboration amicale et entretiens fructueux que nous partageons.
 4

Que tous ceux qui sont dans l‘anonymat ne se sentent pas oubliés dans ce travail, trouvez ici l‘expression de
notre profonde et reconnaissance.
 5

LISTE DES ABRÉVIATIONS ET SIGLES

PME: Petites et Moyennes Entreprises

BCDC : Banque Commercial du Congo
RAROC : Risque Ajouté au Rendement du Capital
BIAC : Banque Internationale pour l‘Afrique au Congo
ESG : Environnementales,Sociales et de Gouvernance
PTIA : Perte Totale est Irréversible d‘Autonomie
IPT : Invalidité Permanente Totale
IPP : Invalidité Permanente Partielle
ITT : Incapacité Temporaire de Travail
FICP : Fichier des Incidents de remboursement des Crédits aux Particuliers
BBWA : Bank for British West Africa
NGN : Next Generation Network
PMI : Protection Maternelle et Infantile
BBL : Banque de Bruxelles Lambert
BCA :Banque Commerciale Africaine
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EPIC : Entrepreneuriat, le Professionnalisme, l‘Innovation et l‘orientation Client

IFNB : Institutions Financières non Bancaires
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RÉSUMÉ
Notre sujet d‘étude parle sur la gestion des risques de crédit des établissements bancaires cas de la FBN
Bank 2020 à 2023.
La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est un processus essentiel pour garantir la
stabilité financière et la durabilité d‘une banque.
La gestion des risques de credit est un élément clé de l‘activité des établissements bancaires, notamment
pour la FBN Bank, elle consiste à évaluer et à gérer les risques associés aux prêts et aux autres formes de
crédit accordés aux clients.
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la FBN Bank ?,
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement des crédits au sein de la FBN Bank ?,
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour réduire le risque de crédit ?.
De cette manière, notre hypothèse par laquelle : La gestion des risque de crédit serait un aspect essentiel de
la stratégie de prêt d‘une banque, et elle jouerais un rôle crusial dans la gestion globale des risques de crédit
implique l‘évaluation, la gestion et le suivi des risque associés aux prêts accordés aux clients de la banque.
Ainsi que, le rappel de methode et technique grace à l’utilisation des méthodes analytique et descriptive ainsi
que les technique documentaire et d’observation indirecte, qui nous ont permis à arriver au résultat selon
lequel nous confirmons les hypothèses de départ en ce sens que l’influence de la gestion de risque au sein de
la FNBank joue un rôle important et dynamique sur la stabilité financière à travers le ratios de solvabilité, ratio
de trésorerie, les portefeuille de la banque ainsi sur le résultat positif obtenu à chaque fin d’exercice.
Nous suggérons la prise en compte de la capacité financière aux demandeurs de crédit pour s’assurer du
remboursement en fin d’éviter le risque de non remboursement.
Mot clés : Gestion, crédit, risque,banque
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INTRODUCTION GÉNÉRAL
1.État de la question
La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est un processus essentiel pour garantir la
stabilité financière et la durabilité d‘une banque .
Les établissement bancaires utilisent des réglementations et des pratiques pour gérer les risques de crédit et
améliorer la qualité des actifs.
Pour parvenir à un tel résultat nous avons lus les différents travaux en fin d‘avoir l‘idée sur notre thème. c‘est
le cas notamment de :
Francy KABWE KAMIMBI dans son mémoire de licence intitulé « Gestion des risques de change en
République Démocratique du Congo» à l‘Université de Lubumbashi Licence en sciences économiques et de
gestion, option gestion financière en 2010
Dans son travail il a traité la gestion de risque de change en République Démocratique du Congo, qui avait
comme problématique la détection de risque de change établies par les autorités monétaires et les entreprises
congolaises durant la péroide sous investigation.
Ainsi, il a formulé l‘hypothèse selon laquelle : des variations des cours de changes avaient entraîné des
fluctuations de valeurs des éléments libellés dans une devise différente que l‘entreprise utilise pour établir des
documents financiers. Dans ce cas, des gains et des pertes de change vont apparaître.
Dans sa conclusion il estime que : Toutes ces entreprises ont subi une perte de change à cause des
évolutions récentes des cours de change. Cette perte est estimée à une hauteur de 30% en moyenne. Les
 9

pertes de change enregistrés auraient pu être estompé si les entreprises avaient bénéficié de l‘assistance et
des recommandation bancaires.2

2
Francy KABWE KAMIMBI, Gestion des risque de change en République Démocratique du congo, mémoire, FSEG Université de
LUBUMBASHI,2010, p1
 10

Conscients de l‘ampleur des risques de change, les entreprises affichent un intérêt particulier quand à la
couverture de celui-ci, et estiment qu‘elle est inéluctable. Nous sommes alors confrontés à un triple problème
celui de la nature du risque, celui de sa mesure ou de sa quantification et celui de sa gestion. La gestion du
risque de change en RDC est à son étape foetale, c‘est l‘opinion que nous nous sommes forgés au terme de
ce mémoire. Des gros efforts dans ce sens restent à fournir pour se mettre au diapason des pays ayant une
culture de gestion et de couverture des risque de change.
Marinette MUBENGA dans son travail portant sur “Evaluation et prévention du risque de crédit par la
technique de scoring,une application à la BCDC agences de Bukavu” à Université de KISANGANI
Licence en sciences économiques et de gestion, option gestion financière en 2013.
Elle a émue des question suivantes pour mener une analyse précise et concise : Quels sont les outils de
gestion de risque de crédit appliqués par la BIAC-Bukavu, dans quelle manière le RAROC perfectionnerat-il
les données du banquier ?
Ainsi elle a formulé les hypothèses selon les quelles : Les outils de gestion de risque de crédit appliqué à la
BIAC-Bukavu seraient la méthode de diagnostic financier, la méthode de l‘éxigence des garanties, la méthode
de scores,et le rationnement de crédit. Ces méthodes seraient inefficaces dans la mesure ou les créances
litigieuses prennent une allure crucialement haussière suivant les années sous examen. cela étant dû à la
situation financière et commerciale des PME emprunteuse, technique de leur dirigeant avec laquelle ils
dirigent leurs affaires, leur degré de moralité etc., il serait donc nécessaire à la BIAC-Bukavu de faire une
étude approfondie de prévoir le retard et ou le non3

3
Marinette MUBENGA Evaluation et prévention du risque de crédit par la technique de scoring,une application à la BCDC agence de Bukavu,mémoire,
FSEG, Université de KISANGANI, 2013,p2
11
 12

remboursement de ces créances selon que la gestion est ex ante ou ex post;

À travers toutes ces recherches, nous nous sommes senti incitées de perfectionner notre analyse, mais ayant
une orientation sinon une distinction de celle de nos prédécesseurs.
En ce qu‘il s‘agit de nous, nous reprenons les auteurs mentionné précédemment dans la mesure où nous
travaillons sur la gestion des risque de crédit au seins de la FBN Bank en RDC, la ligne vecteur de
differentiation et que nous avons choisi une approche mixte pour tiré la problematique de gestion de risques
de change dans une institution financière bancaire.4
2. Problématique
Afin de répondre à la problématique posée, il serait intéressant d‘étudier en premier lieu le Risque Financiers
puis en second lieu les Risque non Financiers .
Emile Benveniste, une problématique est faites à partir de plusieurs problèmes différents que l‘on doit définir à
l‘avance.
Dans ce cas lorsqu‘on gère une institution financièr, il est important de prendre en compte les Risque
Financiers et non Financiers pour garantir la stabilité et la rentabilité de l‘entreprise.
Le risque financier fait référence à la possibilité de perte financière due à divers facteur, tels que les
fluctuations des taux d‘intérêt, les changements des prix des actions, les crises économiques, les défauts de
crédit, etc. Le risque financier peut affecter les investisseurs,les prêteurs, les banques et autres institutions
financières.

Emile Benveniste, Dernières leçons-Collège de France (1968-1969), Paris : Les Editions du Seuil,coll.« Hautes études », 2021,216page
 13

La gestion des risques de crédit des établissements bancaires est confrontée à plusieurs problématiques,
notamment :
1. Risque de crédit
Le risque de crédit est le risque de perte résultant de l‘incapacité d‘un emprunteur à rembourser un prêt ou à
respecter les termes de l‘accord de prêt.
2. Risque de liquidité
Les risque de liquidité est le risque de perte résultant de l‘incapacité à convertir des actifs en espèces ou à
accéder à des liquidités en cas de besoin. Les banques doivent gérer ce risque pour assurer leur capacité à
répondre aux demandes de liquidité de leurs clients et à faire face à des événements financiers soudains.
3. Risque de Taux
Les risque de taux est un aspect important de la gestion des risques de crédit, car il fait référence au risque de
perte résultant d‘un changement des taux d‘intérêt. Les taux d‘intérêt peuvent être influencés par divers
facteurs tels que les conditions économique, les politiques monétaires et les fluctuations du marché. Lorsqu‘il
y a une augmentation des taux d‘intérêt, cela peut entraîner une augmentation des coûts de financement pour
les emprunteurs, ce qui peut à son tour affecter leur capacité à rembourser leurs prêts. En conséquence, les
prêteurs peuvent être exposés à un risque accru de perte en raison de l‘incapacité des emprunteurs à
rembourser leurs pêts.
4. Risque pays
Les risque pays fait référence au risque de perte résultant de l‘incapacité d‘un emprunteur à un pays à
rembourser ses prêts en raison de facteurs politiques, économiques ou sociaux. Ces facteurs peuvent inclure
 14

l‘instabilité politique, les fluctuations économiques, les changements de taux d‘intérêt et les fluctuations de la
devise. Lorsqu‘il y a une augmentation du risque pays, cela peut entraîner une augmentation du risque de
crédit pour les prêteurs, car ils peuvent être exposés à une perte plus élevée en raison de l‘incapacité des
emprunteurs à un pays à rembouser leurs prêts.
5. Risque souverain
Les risque souverain est un type de risque de crédit qui résulte de l‘incapacité d‘un gouvernement à payer ses
dettes en raison de sa faillite ou de sa défaillance politique. Ce risque est particulièrement important pour les
investisseurs étrang
ers car il peut entraîner une perte importante de leur investissement. Les gouvernements peuvent être
exposés au risque souverain en raison de divers facteurs tels que des crises économiques, des fluctuations
des taux d‘intérêt, des fluctuations des prix des matières prmières et des fluctuations des taux de change.
Les risque non financier fait référence à la possibilité de perte financière due à des facteurs non financiers,
tels que les changement des réglementations gouvernementales, les catastrophes naturelles, les problèmes
de réputation,les litiges juridiques,etc. Les risque non financier peut affecter les investisseurs, les prêteurs, les
banques et autres institutions financières. Les facteurs suivants sont pris en compte lors de l‘evaluation du
risque non financiers :
1. Risque de conformité
Les risque de conformité fait référence à la possibilité de perte financière due à l‘incapacité à se conformer
aux réglementation et aux normes gouvernementales et industrielles. Les banques et autres institutions
 15

financières doivent évaluer le risque de conformité de leurs opérations quotidiennes.5

2. Risque de conformité opérationnelle : Les risque de conformité opérationnelle fait référence à la
possibilité de ne pas pouvoir se conformer aux réglementations et aux normes gouvernementales et
industrielles en raison de problèmes opérationnels, tels que des interruptions de l‘approvisionnement en
liquidités des problèmes de communication ou des erreurs de traitement des transactions.

[Link] de conformité de marché

Les risque de conformité de marché fait référence à la possibilité de ne pas pouvoir se conformer aux
réglementations et aux normes gouvernementales et industrielles en raison de problèmes de marché, tels que
des fluctuations des prix des actions, des taux d‘intérêt ou des taux de change.
Ces problématique sont complexes et interconnectée, et les banque doivent mettre en oeuvre des politiques
et des procédures robustes pour gérer efficacement ces risque.
C‘est dans cet aspect que nous avons décidé de mener notre étude :
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la FBN Bank ?
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement des crédits au sein de la FBN Bank ?
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour réduire le risque de crédit ?
3. Objectif-général
 16

Dans cette analyse trés convaincante l‘objectif majeur étais de comprendre les fonctionnement de la gestion
de risque de crédit au sein des établissement bancaire en analysant ses gestion de risque on pourra mettre
les élément nécessaire à la disposition de résponsable de l‘entreprise pour les éventuels cas des gestion de
risque de crédit au sein de établissement bancaire.
Alors l‘objectif principal de l‘influence de la gestion des risques au sein de la FBN Bank est de garantir la
stabilité financière et la durabilité de l‘entreprise en minimisant les risques associés à ses opérations
bancaires. Cela implique l‘évaluation et la gestion des risques de crédit, de liquité, de taux d‘intérêt et de
risque climatique, entre autres. L‘objectif principal est de garantir que la FBN Bank peut continuer à fournir des
services bancaires de qualité à ses clients tout en maintenent une solide santé financière. En gérant
efficacement les risques, la FBN bank peut réduire le potentiel de pertes et améliorer sa rentabilité, ce qui peut
finalement conduire à une croissance et une durabilité à long terme. De plus, une gestion des risque efficase
peut aider la FBN Bank à maintenir sa réputation et sa crédibilité auprès de ses clients, de ses investisseurs et
d‘autres partie prenantes.
Objectifs spécifiques
Les obstacles spécifiques au recouvrement des crédits dans la FBN Bank peuvent varier en fonction de divers
facteurs tels que la politique de prêt de l‘institution, les conditions du prêt, la situation économique, et les
circonstances individuelles du prêteur. Certains obstacles courants peuvent inclure des taux d‘intérêt élevés,
des frais de prêt, des problèmes de crédit, des fluctuations des taux d‘intérêt, des changements de politique
monétaire, et des conditions économiques défavorables. Ces obstacle peuvent rendre le recouvrement des
crédits difficile pour les planification stratégique et une gestion prudente des risque pour les banques.
La FBN Bank met en oeuvre diverses procédures pour réduire les risque associés à la prêt, notamment des
politiques de prêt strictes, des évaluations de crédit approfondies, des ratios de capital, des ratios des créance,
 17

des ratios de dépôts, des ratios de prêt.

4. Hypothèse
La gestion des risque de crédit serait un aspect essentiel de la stratégie de prêt d‘une banque, et elle jouerais
un rôle crusial dans la gestion globale des risques de crédit implique l‘évaluation, la gestion et le suivi des
risque associés aux prêts accordés aux clients de la banque.
1. L‘influence de la gestion des riques de crédit dans la FBN Bank serait observée de plusieur
façons, notamment :
Stabilité financière
une gestion rigoureuse du risque de crédit semble permettre à la FBN Banque de maintenir une situation
financière stable en minimisant les pertes potentielles liées aux défauts de paiement.
Protection des actifs
En évaluant soigneusement la solvabilité des emprunteurs, la banque donnerait l‘impression de réduir le
risque de voir ses actifs immobilisés par des créances irrécouvrables.
Optimisation des profits
Une gestion efficace du risque de crédit paraît permettre à la banque d‘optimiser ses profits en lui permettant
de prêter à des taux d‘intérêt adaptés au niveau de risque de chaque client.
Conformité réglementaire
La gestion du risque de crédit serait une exigence réglementaire pour toutes les institutions financières. La
 18

FBN Bank devrait donc mettre en place des processus robustes pour satisfaire à ces obligations.6
Instabilité économique
Les fluctuations économiques, l‘inflation, les dévaluations monétaires pourraient réduire la capacité de
remboursement des emprunteurs.
Chômage et sous-emploi
Un taux de chômage élevé ou un sous-emploi généralisé diminuent éventuellement le pouvoir d‘achat des
ménages et rendent le remboursement des crédits plus difficile.
ou le respect des obligations constractuelles peut être moins développé.
Catastrophes naturelles
Les événements naturels (sécheresses, inondations) peuraient prétendre entraîner des pertes économiques
importantes et rendraient les emprunteurs incapables de rembourser leurs crédits.
2. La FBN Bank mettrait en place plusieurs procédures pour réduire les risque, notamment :
Gouvernance solide
Responsabilité individuelle et surveillance collective, semble être soutenue par un reporting complet.
Cycle de gestion des risque
Établissement du contexte, identification, analyse, évaluation, traitement et surveillance des risques.
 19

[Link] et intérêt du sujet

Le choix porté à un sujet de mémoire de licence n‘est pas un fait de hasard, mais un fait objectif pour des
raisons de précision de concision, nous avons choisi ce sujet en tant que économiste et spécialiste et des
questions financiers, nous avons choisi ce sujet pour renforcer nos compétences en matière de notre domaine
de prédilection en tant que financier, nous avons voulu mûrir notre réflexion sur la notion de la gestion des
risques des crédits des établissements bancaires.
Justification
Nous avons choisi ce sujet pour renforcer nos connaissances dans ces domaines, et nous précisons que cette
étude servira de référence pour les générations futures quiconque aura besoin des notions théoriques liés à la
gestion des risques des crédits des établissements bancaires, va recourir à cette étude.
Intérêt pratique
En tant que scientifique, Nous espérons que cette étude pourra servir les responsables des entreprises de
bien respecter, la gestion des risques et des crédits à bien respecter les critères des institutions bancaires
pour réduire la pauvreté et d‘aider aussi la FBN Bank à atteindre son objectif monétaire pour la stabilité du
cadre de la gestion des risques.
Intérêt sociétal
Nous avons des connaissances à la population congolaise par rapport à la culture des institutions bancaires,
car les institutions bancaire mettent à la disposition de la population de compte bancaire, le prêt, service des
paiements ect..
Nous avons voulu à travers cette étude, mettre des données et connaissances à cette opération du cadre de
 20

la gestion des risques.

[Link] et technique
Pour la réalisation de ce travail, nous ferons recours aux méthodes et techniques suivantes :
a) Méthodes
Selon PINTO et GRAWITZ une méthode est un ensemble d‘operations intellectuelles par lesquelles une
discipline cherche à atteindre les vérités qu‘elle poursuit, et les démontre
Méthode analytique : Elle nous aidera à faire l‘analyse de la gestion de différents crédits octroyés par
la FBN Bank à ces membres de 2020 à 2023
Méthode descriptive : La méthode descriptive utilisé par FBN Bank est un outil complexe qui permet à
la banque d‘évaluer sa situation financière, d‘identifier les risques et de prendre les mesures
nécessaires pour assurer sa prénnité.
b) Techniques
Les techniques sont des outils d‘investigation scientifiques, des instruments de travail primordiaux auxquels
les chercheurs recourent au début et tout au long de leur recherche.
La technique documentaire : elle consiste de dépouillement des ouvrages, des notes de cours et
divers document ayant trait au sujet traité.
La technique d‘observation directe : elle nous a permis d‘observer directement le fait sur terrain.
Nous avons été ainsi sur terrain vivre le fait.
7. Délimitation Spatio-Temporelle
 21

Le présent sujet est délimité dans le temps et dans l‘espce.

Dans le temps notre étude va de la période allant de 2020 à 2023.
Dans l‘espace nous avons choisi la FBN Bank comme notre champ d‘étude.
8. Subdivision du travail
Hormis l‘introduction et la conclusion, le présent travail comprend trois chapitres:
Le premièr est consacré à l‘analyse du cadre conceptuel et théorique
Le deuxième porte sur la présentation du champs d‘investigation( RDC, Projet)
Le troisième présentation, analyse et interprétation de résultat.
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CHAPITRE I
ANALYSE DU CADRE CONCEPTUEL ET THÉORIQUE
Dans ce chapitre nous allons parler en long et en large sur les crédits bancaires, les risques de crédit et
sur les institutions financières.
Section I : GESTION DE RISQUE
I.1 Risque de crédit
Les risques des crédits fait référence à la possibilité qu‘une personne ou une entreprise ne rembourse
pas un prêt ou une autre forme de crédit aux échéances prévues. Selon Kouassi Jean-Baptiste Koli
L‘octroi de crédit par les banques joue un rôle clé dans l‘évolution économique d‘un pays. Cette
activité est coutumière des entreprises qui recourent à cette sorte de financement pour développer leurs
affaires7.
I.1.1 Définition de crédit
L‘étymologie du terme crédit (participe passé du latin: «credere»,croire) est une forme de financement
qui permet à une personne ou à une entreprise d‘emprunter d‘obtenir des biens ou des services
maintenant, en promettant de les rembourser ultérieurement.
I.1.2 Définition du risque
Le mot «risque» vient du mot italien«risco». Le risque est la possibilité qu‘un événement ou une

7
KOUASSI Jean Batiste Koli, Analyse de processus d‘octroi de crédit bancaire aux entreprise s Universitaire P29, Editions Universitaires européennes,
2012
 23

situation négative se produise. Il peut être causé par divers facteur tels que l‘incertitude, l‘ignorance, les
erreurs d‘évaluation ou les conditions externes imprévues. Les risques peuvent avoir des
conséquences positives, négatives ou neutres et peuvent être être gérés de différentes manières,
comme par la prévention, la mitigation ou l‘acceptation du risque.
I.1.3 Caractéristique du crédit
Le crédit est la location du capital8, le crédit se caractérise non seulement par son montant mais par
l‘échéance accordée pour son remboursement.

On distingue : le crédit à court terme ou de fonctionnement :

- Crédit à moyen terme;
- Crédit à long terme ou crédit d‘investissement
I.1.4 Sortes des crédits
Nous pouvons généralement citer quelque type de crédit.
Crédit à la consommation
Il est accordé à des particuliers par des établissements bancaires permet aux consomateurs d‘acheters
des biens ou des services sur une base de paiement différé, Il peut les crédit à la consomation est
généralement offert par les banques, les institutions de crédit et les détaillants.

8
Léon Walras revue d‘économie politique vol. 12, No. 2(1898), pp. 128-143 (16 pages) Editions Dalloz
 24

Lorsque vous utilisez un crédit à la consommation, vous êtes autorisé à acheter des biens ou des
services immédiatement et à les payer ultérieurement, généralement avec des intérêts. Le crédit à la
consommation est un outil utile pour les consommateurs qui souhaitent acheter des biens ou des
services immédiatement sans avoir à disposer de l‘argent nécessaire en temps opportun.
Le crédit à la production
Le crédit à la production est un type de crédit qui permet aux entreprises d‘acheter des équipement, des
machines ou des matières premières nécessaires à la production de biens ou de services, ce type de
crédit est généralement utilisé par les petites et moyennes entreprises (PME) qui n‘ont pas
suffisamment de liquidités pour financer leurs besoins en capital. Le crédit à la production peut être
accordé par les banques,les institutions de microfinance et les fournisseurs de biens. Le crédit à la
production est un outil utile pour les entreprises qui souhaitent investir dans des équipements ou des
matières premières nécessaires à la production de biens ou de services, ce pendant il est important de
l‘utiliser de manière responsable et de gérer judicieusement votre solde pour éviter les dettes élevée et
les frais supplémentaires
Microcrédit
Le microcrédit est un petit prêt accordé à des personnes ou à des entreprises qui n‘ont pas accès au crédit
bancaire traditionnel. Il s‘agit généralement de sommes modestes destinée à financier des projets de création
d‘entreprise, de développement d‘activité ou de projets personnels.
C‘est un outil financier précieux pour les personnes et les entreprises qui souhaitent se lancer dans un projet
mais n‘ont pas accès au crédit bancaire traditionnel, il offre une alternative intéssante pour favoriser
l‘entrepreneuriat et l‘inclusion financière.
 25

I.1.5 Classification selon la durée

Crédit à court terme
Est un prêt accordé par une institution financière pour une période de temps relativement courte,
généralement inférieure à un an. Il est utilisé pour couvrir les besoins de trésorerie à court terme d‘une
entreprise ou d‘une personne.
La plupart des économistes ont certes conscience du fait que les différents modes par lesquels les banques
distribuent le crédit à court terme présentent un certain degré d‘unité9.
Ce type de crédit peut être utilisé pour financer des achats d‘approvisionnement, des opérations de production,
des projets de développement, des investissements ou d‘autres besoins de trésorerie temporaires, le crédit
à court terme peut prendre différentes formes, telles que des prêts à court terme, des crédits fournisseurs, des
escomptes commerciaux, des lignes de crédit, etc.., il peut être accordé à des entreprises de toutes tailles,
ainsi qu‘à des particuliers.
Il est important de noter que le crédit à court terme est généralement plus coûteux que les prêts à long
terme en raison de la brièveté de la période de remboursement, il est donc essentiel de gérer judicieusement
les dettes à court terme afin d‘éviter les problèmes de solvabilité.
Crédit à long terme
Le crédit à long terme est un prêt accordé pour des invstissements à long terme, tels que l‘achat d‘une maison
voiture, ou encore pour des projets d‘entreprise.

9
Maurice Ansiaux revue d‘économie politique vol.26,No.5(1912).,pp553-583 (31 pages) Editions Dalloz
 26

Il est généralement remboursé sur une période prolongée, allant de plusieurs années à plusieurs décennies.
Le taux d‘intérêt et les modalités de remboursement dépendent du prêteur et du profil du prêt, le crédit à long
terme peut être un outil efficace pour atteindre des objectifs financiers à long terme, mais il est important et les
implications de remboursement avant de contracter un tel prêt.
I.1.6 Importance du risque de crédit
Le risque de crédit est un concept fondamental en finance, particulièrement pour les institutions financières.
Il représente la probabilité qu‘un emprunteur ne soit pas en mesure de rembourser un prêt, entraînant ainsi
une perte financière pour le prêteur.
Les risque de crédit est un élément clé à prendre en compte dans toute activité de prêt. Une bonne gestion de
ce risque est essentielle pour assurer la pérennité des institutions financières et la stabilité du système
financier dans son ensemble.
Pourquoi est-il important :
Protection des investissements: Une bonne évaluation du risque de crédit permet de minimiser les
pertes potentielles et de protéger les investissements.
Décision de crédit : Les banques et autres institutions financières l‘utilisent pour décider à qui
accorder des prêts et à quelles conditions.
Stabilité financière : une gestion efficace du risque de crédit contribue à la stabilité du système
financier en réduisant les risques de crises.
Facteurs influençant le risque de crédit:
 27

Profil de l‘emprunteur : est un ensemble de critères qui permettent aux établissements de crédit
d‘evaluer la capacité d‘un individu ou d‘une entreprise à rembouser un prêt, c‘est un élément central
dans l‘octroi de crédit, qu‘il s‘agisse d‘un prêt immobilier, d‘un crédit à la consomation ou d‘un
financement d‘entreprise.
Nature du prêt : Montant, durée, taux d‘intérêt.
Conditions économiques : Conjoncture économique, taux d‘intérêt, réglementation.
I.1.7 Définition du risque
C‘est la possibilité qu‘un événement indésirable se produise, causant des dommages ou des pertes.
Selon Bernard SALENGRO , Le risque est un danger potentiel qui émaille la vie, et la vie n‘est qu‘une
succession de risques.10
En d‘autres termes
C‘est une combinaison de :
Probabilité : La chance que quelque chose arrive.
Impact : La gravité des conséquence si cela arrive.
Différents types de risques:
Risques naturels : Séismes, inondations, tempêtes…
Risques technologiques : Pannes d‘équipements, cyberttaques…
10
Guillaume Pertinant avec Bernard SALENGRO et Maurice Thévenet dans Humanisme et Entreprise 2011/ nº301 page 5
 28

Risques humains : Désigne l‘ensemble des menaces potentielles liées aux comportements, aux
actions ou aux inactions des individus au sein d‘une [Link], accidents du travail…
Risques financiers : C‘est la possibilité de subir une perte financière suite à une opération financière
ou à un événement économique. En d‘autre termes, c‘est le risque de ne pas obtenir le rendement
escompté ou de perdre une partie ou la totalité de son investissement.
Pourquoi est-ce important de comprendre les risque :
Prévention : C‘est l‘ensemble des mesures mises en oeuvre pour éviter qu‘un événement indésirable
se produis
Elle est ésentielle dans des nombreux domaines, de la santé à la sécurité, en passant par
l‘environnement.
Gestion : En évaluant les risques, on peut prendre des décisions plus éclairées.
Assurance : Les assurances permettent de se protéger contre certains types de risques.
L‘assurance est un contrat qui nous protège financièrement contre certains événements imprévus et
indésirables.
I.1.8 Risque opérationnel
Qu‘est-ce que le risque opérationnel :
C‘est le risque de pertes résultant de processus, de personnes et de systèmes internes inadéquats ou
défaillants, ou d‘événements externes.
En d‘autres termes, ce sont les risques liés aux activités quotidiennes d‘une entreprise, qui peuvent aller de
 29

simples erreurs humaines à des catastrophes naturelles.

Pourquoi est-il important :
Perte financière : Les erreurs peuvent entraîner des coûts directs (frais de réparation, amendes) et
indirects (perte de réputation, baisse des revenus).
Réputation : Un incident peut endommager l‘image de marque d‘une entreprise et la faire perdre la
confiance de ses clients.
Conformité : Les entreprises doivent respecter de nombreuses réglementations. Un manquement peut
entraîner de lourdes sanctions.
Quelques exemple de risques operationnels:
Erreurs humaines : Saisie erronée de données, fraude, etc…
Défaillances des systèmes: Panne informatique, piratage, ect…
Événements externes : Catastrophes naturelles,cyberattaques, ect…
Manquements aux procédures : Non-respect des politiques internes,etc…
Comment gérer le risque opérationnel
Identification des risques : Lister tous les risques potentiels.
Évaluation : Évaluer la probabilité et l‘impact de chaque risque.
Traitement : Mettre en place des mesures pour réduire les risques (contrôles internes, formation du
personnel, etc…
 30

Suivi : Surveiller régulièrement les risques et ajuster les lesures si nécessaire.

I.1.9 Risque stratégique
Le risque stratégique est un concept clé en gestion d‘entreprise, il désigne l‘ensemble des incertitudes liées
aux décisions stratégiques d‘une organisation. ces décisions, souvent à long terme, peuvent avoir des
conséquences majeures sur la performance et la pérennité de l‘entreprise.
Qu‘est-ce qui caractérise un risque stratégique
Incertitude : Il est difficile, voire impossible, de prédire avec exactitude les conséquences d‘une
décision stratégique.
impact significatif : Un mauvais choix stratégique peut entraîner des pertes financières importantes,
une perte de parts de marché ou même la disparition de l‘entreprise.
Lien avec la stratégie : Les risques stratégiques sont directement liés aux objectifs et aux orientations
de l‘entreprise.
Quelles sont les sources de risques stratégiques
Les risques stratégiques peuvent provenir de divers facteurs, tant internes qu‘externes à l‘entreprise
Facteurs internes :
Mauvaise évaluation des ressources : Sous-estimation des coûts, manque de compétences, etc…
Mauvaise compréhension du marché : Erreurs d‘analyse, manque de compétences, etc…
Problèmes de gouvernance : Décision prises sans consensus, conflits d‘intétêts, etc…
 31

Facteurs externes :
Evolution du marché : Changements des préférences des consommateurs, apparition de nouveaux
concurrents, etc…
Changements technologiques : Disruptions technologiques, obolescence des produits, etc.
Facteurs politiques et réglementaires : Nouveaux lois, instabilité politique, etc.
I.2 Risque financier
Le risque financier est un concept omniprésent dans le monde des affaires. Il désigne la probabilité qu‘une
entreprise subisse une perte financière due à des fluctuations de variables économiques ou financières.
Ces fluctuations peuvent avoir un impact significatif sur la rentabilité, la solvabilité et même la survie d‘une
entreprise.
Quelles sont les principales sources de risques financiers
Les risques financiers sont nombreux et variés, mais on peut en citer quelques-uns parmi les plus courants :
Risque de marché : Il est lié aux fluctuations des prix des actifs financiers(actions,obligations,matières
premières, devises).
Risque de crédit : ce risque est associé à l‘incapacité d‘un-débiteur à honorer ses engagement
financiers. Un défaut de paiement peut entraîner des pertes pour le créancier.
Risque de liquidité : Il correspond à la difficulté de convertir un actif en liquidités rapidement et sans
perte significative de valeur . Ce risque est particulièrement important en période de crise financière.
 32

Risque de taux : Il est lié aux fluctuations des taux d‘intérêt. Une hausse des taux peut augmenter le
coût de la dette pour une entreprise et réduire la valeur de ses actifs financiers.
Comment gérer les risque financiers
La gestion des risques financiers est un processus qui nécessite une approche méthodique :
1. Identification des risques : La première étape consiste à identifier tous les risques auxquels
l‘entreprise est exposée.
2. Mesure des risques : Il s‘agit d‘évaluer l‘importance de chaque risque en termes de probabilité et
d‘impact financier.
3. Traitement des risques : Une fois les risques identifiés et mesurés, l‘entreprise peut mettre en place
différentes stratégies pour les gérer, telles que :
La réduction : Mettre en place des mesures pour réduire la probabilité ou l‘impact du risque.
Le transfert : Transférer le risque à un tiers, par exemple en souscrivant une assurance .
L‘acceptation : Accepter le risque si le coût de le gérer est supérieur au bénéfice potentiel.
Suivi et contrôle : Les risques doivent être surveilllés régulièrement afin de détecter tout changement
I.2.1 Risque non financier
Les risque non financier désigne l‘ensemble des incertitudes qui peuvent affecter une entreprise et qui ne
sont pas directement liés à des variables financières.
Ces risques peuvent avoir un impact significatif sur la réputation, la performance à long terme et la pérennité
 33

d‘une organisation.
Quels sont les principaux types de risques non financiers :
Risques environnementaux : Changement climatique, pollution, catastrophes naturelles, etc. Ces
risques peuvent entraîner des coûts importants (amendes, indemnisations), des dommages à la
réputation et des difficultés à obtenir des financements.
Risques de gouvernance : Manquement aux règles de gouvernance, conflits d‘intérêts, corruption, etc.
Ces risques peuvent entraîner une perte de confiance des dommages à la réputation.
Risques de réputation :Scandales, crises de communication, etc. Ces risque peuvent avoir un impact
négatif sur l‘image de marque de l‘entreprise et sur ses relations avec les clients.
Pourquoi les risques non financiers sont-ils importants
Les risques non financiers sont de plus en plus pris en compte par les entreprises, les investisseurs et les
régulateurs pour plusieurs raisons :
Impact sur la performance financière à long terme : Les risques non financiers peuvent entraîner
des coûts cachés et des pertes de revenus à long terme.
Exigences réglementaires : De nombreuses réglementations obligent désormais les entreprises à
identifier, évaluer et gérer leur risques non financiers.
Attentes des parties prenantes : Les investisseurs, les clients et les employés sont de plus en plus
sensibles aux questions environnementales,sociales et de gouvernance (ESG).
Section II : LA NOTION DE CRÉDIT BANCAIRE
 34

I.1 Crédit bancaire

Qu‘est-ce qu‘un crédit bancaire
Un crédit bancaire est un contrat par lequel une banque met à disposition d‘un emprunteur une somme
d‘argent, que ce dernier s‘engage à rembourser, généralement avec intérêts, sur une période déterminée11.
En d‘autres termes, c‘est un prêt accordé par un établissement bancaire.
I.1.1 Pourquoi souscrire un crédit
Les raisons de souscrire un crédit sont multiples et variées :
Acquisitions importantes : Achat d‘un logement, d‘un véhicule, de biens d‘équipement…
Travaux : Rénovation, agrandissement…
Besoins personnels :Études, mariage…
Développement professionnel : Création ou développement d‘une entreprise.
Faire face à une situation imprévue : Imprévus de santé, perte d‘emploi…
Les différents types de crédits
Il existe une multitude de crédits bancaires, chacun adapté à une situation spécifique :
Crédit à la consomation : utilisé pour financer des achats personnels (voiture, électroménager…)
Crédit immobilier : destiné à l‘achat d‘un bien immobilier.
11
François Pasqualini gaëtan marain, Droit du crédit bancaire 1ère édition, 2020 page 7
 35

Crédit professionnel : Utilisé pour financer les besoins d‘une entreprise (investissement, fonds de
roulement…)
Crédit renouvelable : Offre réserve d‘argent utilisable à tout moment, dans la limite d‘un plafond défini.
I.1.2 Les éléments clés d‘un crédit
Le capital emprunté : La somme d‘argent mise à disposition par la banque.
Le taux d‘intérêt : Le coût de l‘emprunt, exprimé en pourcentage du capital emprunté.
La durée de remboursement : La période pendant laquelle l‘emprunteur s‘engage à rembourser le
crédit.
I.1.3 Les risques liés au crédit
Souscrire un crédit implique des risques :
Le surendettement : Si les mensualités sont trop élevées par rapport aux revenus, l‘emprunteur peut
se retrouver en difficulté.
Les fluctuations des taux d‘intérêt : Une hausse peut augmenter le coût total du crédit.
Les pénalités de remboursement anticipé : Si l‘emprunteur rembouse son crédit avant la date prévue,
il peut être soumis à des pénalités.
I.1.4 Comment choisir son crédit
pour choisir le crédit qui vous convient le mieux, il est recommandé de :
Comparer les offres : Les taux d‘intérêt, les durées de remboursement et les frais peuvent varier d‘une
 36

banque à l‘autre.
Simuler votre crédit : Utiliser un simulateur en ligne pour estimer le montant des mensualités.
Lire attentivement lesconditionsgénérales :
Comprendre les modalités de remboursement , les éventuels frais de dossier et les assurances.
I.1.5 Les assurances liée au crédit
Les assurances liées au crédit sont des contras qui viennent compléter un prêt bancaire. Elles ont pour but de
protéger l‘emprunteur ou le prêteur en cas de survenance d‘événements spécifiques, tels que le décès,
l‘invalidité ou la perte d‘emploi.
I.1.6 Pourquoi souscrire une assurance crédit
Pour protéger ses proches : En cas de décès, l‘assurance décès permet de rembourser tout ou partie
du crédit restant dû, évitant ainsi à la famille de devoir assumer cette charge financière.
Pour se protéger soi-même : En cas d‘invalidité ou de perte d‘emploi, l‘assurance peut prendre en
charge tout ou partie des mensualités, permettant à l‘emprunteur de conserver son logement ou son
bien.
Pour rassurer le prêteur : L‘assurance crédit peut être une condition exigée par la banque pour
accorder un prêt, notamment pour les crédits importants comme les crédits immobiliers.
I.1.7 Les garanties proposées par les assurances crédit
Les garanties proposées par les assurances crédit peuvent varier d‘un contrat à l‘autre, mais les plus
courantes sont :
 37

Décès : En cas de décès de l‘emprunteur,le capital restant dû est remboursé.

Perte totale est irréversible d‘autonomie (PTIA) : En cas d‘incapacité totale et définitive d‘exercer
une activité professionnelle, l‘assurance prend en charge le remboursement du crédit.
Invalidité permanente totale (IPT) ou partielle (IPP) : En cas de perte d‘autonomie partielle ou total
liée à un accident ou une maladie, l‘assurance peut prendre en charge tout ou partie des mensualités.

Incapacité temporaire de travail (ITT) : En cas darrêt de travail, l‘assurance peut prendre en
charge une partie des accident ou une maladie, l‘assurance peut prendre en charge tout
ou partie des mensualités.
I.1.8 Les différentes formules de remboursement d‘un crédit
Le choix de la formule de remboursement d‘un crédit est une décision importante qui aura un impact direct sur
le coût total de votre emprunt. Il existe plusieurs formules, chacune présentant des avantages et des
inconvénients.
I.1.9 Les principales formules de remboursement
Amortissable à mensualités constantes :
Principe : Chaque mensualité comprend à la fois une part de rembousement du capital emprunté et
une part d‘intérêts. Le montant total de la mensualité reste constant tout au long de la durée du crédit,
mais la répartition entre capital et intérêt évolue au fil du temps.
Avantages : C‘est la formule la plus courante et la plus simple à comprendre. Elle permet de réduire
progressivement le capital restant dû.
 38

Inconvénients : Les premières mensualités sont principalement composées d‘intérêts, ce qui peut
représenter un coût élevé au début du remboursement.
In fine
Principe : Pendant toute la durée du crédit, vous ne remboursez que les intérêts. Le capital emprunté
est remboursé en une seule fois à la fin du prêt.
Avantages : Les premières mensualités sont plus faibles, ce qui peut être intéressant pour les jeunes
ménages ou les personnes dont les revenus sont susceptibles d‘augmenter dans le futur.
Inconvénients : Le coût total du crédit est généralement plus élevé qu‘avec une formule [Link]
faut disposer d‘une importante somme d‘argent à la fin du prêt pour rembourser le capital.
À mensualités décroissantes :
Principe : Les premières mensualités sont plus élevées et diminuent progressivement au fil du temps.
Avantages : Permet de réduire rapidement le montant du capital restant dû et de diminuer le coût total
du crédit par rapport à une formule in fine.
Inconvénients : Les premières mensualités peuvent être élevées et difficiles à assumer pour certains
emprunteurs.
À durée variable :
Principe : La durée du crédit peut être modulée en fonction de vos capacités de remboursement. Vous
pouvez ainsi augmenter ou diminuer les mensualités en cours de prêt.
Avantages : Offre une grande flexibilité, permet de s‘adapter à des évolutions de situation.
 39

Inconvénients : Nécessite une bonne gestion de son budget et peut entraîner des coûts
supplémentaires en cas de modification du contrat.
Comment choisir la bonne formule
Le choix de la formule de remboursement dépend de plusieurs facteurs ;
Votre capacité de remboursement : Si vous avez des revenus stables et si vous souhaitez réduire
rapidement votre endettement, une formule amortissable à mensualités constantes peut être adaptée.
Votre capacité de remboursement : Si vous avez des revenus stables et si vous souhaitez réduire
rapidement votre endettement, une formule amortissable à mensualités peut être adaptée.
Le taux d‘intérêt : Proposé par la banque aura également un impact sur le coût total du crédit.
I.2 Les conséquences d‘un non-remboursement
Le non-remboursement d‘un crédit entraîne une série de conséquences potentiellement graves pour
l‘emprunteur. En général, cela peut entraîner des difficultés pour la personne ou l‘entité qui a effectué le
paiement ou fourni la prestation sans être rémunérée, cela peut également nuire à la réputation et à la
confiance des partenaires commerciaux ou des clients. Il est essentiel de comprendre ces implications pour
prendre conscience de l‘importance de respecter ses engagements financiers.
Les premières étapes : rappels et mises en demeure
Rappels amiables : En cas de retard de paiement, la banque vous enverra d‘abord des rappels pour
vous inciter à régulariser votre situation.
Mise en demeure : Si les rappels restent sans effet, la banque peut vous envoyer une mise en
 40

demeure, vous demandant de régler la totalité de la somme due dans un délai précis.
Les conséquences juridiques et financières
Inscritption au FICP : En cas de non-paiement prolongé, la banque peut vous inscrire au fichier des
incidents de remboursement des crédits aux particuliers (FICP). Cette inscription rendra plus difficile
l‘obtention de nouveaux crédits, d‘un logement ou même d‘un abonnement téléphoniqe.
Poursuites judiciaires: Si la situation ne s‘ameliore pas, la banque peut engager une procédure
judiciaire pour récupérer les sommes dues. cela peut entraîner des frais supplémentaires (frais de
justice, indemnités) et avoir un impact négatif sur votre réputation.
Saisie de biens : En dernier recours, la banque peut demander la saisie de vos biens (compte
bancaire, salaire, biens immobiliers) pour récupérer le montant dû.
Section III : LES ÉTABLISSEMENTS BANCAIRES
Les établissements bancaires sont des institutions financières qui offrent une gamme de services financiers à
leurs clients, qu‘ils soient particuliers ou entreprises. ils jouent un rôle central dans l‘économie en facilitant les
transactions, en offrant des produits d‘épargne et accordant des crédits.
Les différents types d‘établissements bancaires
Il esxiste plusieurs types d‘établissements bancaires, chacun ayant ses propres caractéristiques et spécialités :
Les banques commerciales : Ce sont les banques que nous connaissons le mieux. Elles proposent
une large gamme de services aux entreprises, tels que les comptes courants, les cartes de crédit, les
crédis, les placements, etc..
 41

Les banques d‘affaires : Ces banques se concentrent sur les grandes entreprises et les institutions
financières. Elles offrent des services plus complexes comme le conseil en fusion-acquisition, le
financement de projets, la gestion de fortune, etc.
Les banques en ligne : Ces banques n‘ont pas d‘agence physique et proposent leurs services
exclusivement en ligne. Elle sont généralement plus compétitives en termes de tarifs.
Les caisses d‘épargne : Ces établissements sont généralement à caractère mutualiste. Elles
proposent des produits d‘épargne et de crédit, tout en étant souvent impliquées dans le financement de
projets locaux.
Les banques coopératives : Ces banques sont gérées par leurs membres (coopérateurs) et ont pour
objectif de servir les intérêts de leirs membres.
Les fonctions principales des établissements bancaires
Les établissements bancaires remplissent plusieurs fonctions essentielles :
La collecte de l‘épargne : Les banques collectent l‘épargne des particuliers et des entreprises sous
forme de dépôts (comptes courants, livrets d‘épargne, etc.). Cette épargne est ensuite utilisée pour
financer l‘économie.
L‘octroi de crédits: Les banques accordent des crédits aux entreprises pour financer leurs projets
(achat d‘un logement, création d‘une entreprise, etc.)
Les services de gestion de patrimoine : Les banques proposent des services de gestion de
patrimoine pour aider leurs clients à faire fructifier leur épargne.
Le rôle des établissements bancaires dans l‘économie
 42

Le système bancaire que nous connaissons s‘est construitt en plusieurs étapes, durant lesquelles la place et
le rôle des banques ont pris de plus en plus d]importance dans notre économie12.
Les établissements bancaires jouent un rôle crucial dans le fonctionnement de l‘économie. Ils contribuent à :
Financier l‘investissement : En accordant des crédits aux entreprise, les banques permettent de
financer l‘investissement et de crée de la croissance.
Faciliter les échanges : Les moyens de paiement mis en place par les banques facilitent les
transactions entre les agents économiques.
Répartir les risques : Les banques jouent un rôle de médiateur entre les épargnants et les
emprunteurs, en répartissant les risques.
Les établissements bancaires sont des acteurs incontournables de l‘économie. Ils offrent une gamme de
services essentiels pour les particuliers et les entreprises, et contribuent au bon fonctionnement de l‘ensemble
du système financier.
Les fonctionnement du système bancaire
Le système bancaire est un réseau complexe d‘institutions financières qui joent un rôle crucial dans
l‘économie. Il permet de collecter l‘épargne, d‘octroyer des crédits, de faciliter les paiements et de gérer les
risques.
Comment fonctionne la création monétaire
L‘une des fonctions les plus importantes du système bancaire est la création monétaire. Contrairement à une

12
Eric Lamarque et Vincent Maymo, Economie et gestion de la banque 2015 page 7
 43

idée reçue, la monnaie n‘est pas uniquement imprimée par les banques centrales. Les banques commerciales
jouent également un rôle essentiel dans ce processus.
Le mécanisme de base : Lorsq‘une banque accorde un prêt, elle crée de la monnaie en créditant le
compte de l‘emprunteur. Cette nouvelle monnaie peut ensuite être utilisée pour effectuer des paiements,
ce qui augmente la masse monétaire en circulation.
Les différents acteurs du système bancaire
Les banques centrales : elle sont responsables de la politique monétaire, c‘est-à-dire de la régulation
de la masse monétaire et des taux d‘intérêt.
Les banques commerciales : Ce sont les banques avec les quelles les particuliers et les entreprises
ont le plus souvent affaire. Elles offrent une large gamme de services bancaires.
Les établissements spécialisés : Il existe d‘autres acteurs comme les caisses d‘épargne, les banques
en ligne, les banques d‘affaires,etc.., qui proposent des services plus spécifiques.
Les fonctions essentielles du système bancaire
La collecte de l‘épargne : les banques collectent l‘épargne des particuliers et des entreprises sous
forme de dépôts.
L‘octroi de crédits: Les banques accordent des crédits aux particuliers et aux entreprises pour
financer leurs projets.
Les moyens de paiement : Les banques mettent à disposition de leurs clients différents moyens de
paiement (cartes de crédit, virements,etc.)
 44

La gestion des risques : Les banques évaluent les risques liés aux crédits qu‘elles accordent et
mettent en place des dispositifs pour les gérer.
La régulation bancaire
Pour assurer la stabilité du système financier, les autorités monétaires mettent en place des réglementations
bancaires. Ces réglementations visent à :
Protéger les déposants : En garantissant la sécurité des dépôts.
Limiter les déposants : En imposant des ratios de solvabilité aux banques.
Assurer la transparence : En exigeant des
banques de publier des informations sur leur situation financière.
Les différents crises bancaires
Les crises bancaires sont des événements récurrents dans l‘histoire financière. Elles se caractérisent par une
perte de confiance dans le système bancaire, entraînant des retraits massifs de dépôts, des faillites bancaires
et des perturbations économiques plus larges. Mme Monique Bourven et M. Yves Zehr13 on racontait qu‘une
crise du système financier en vigueur depuis une dizaine d‘années, fondé sur les innovations et les techniques
de marchés, qui s‘est inscrit dans une période d‘hyper liquidité et qui, du fait de la mondialisation, s‘est
étendue à l‘ensemble des pays et a touché tous les métiers de la finance.
Les causes des crises bancaires
Les causes des crises bancaires sont multiples et peuvent varier d‘une crise à l‘autre. Parmi les facteurs les
13
Mme monique Bourven et M. Yves Zehr avis du Conseil Économique, Social et Environnemental édition 2009 Page 16
 45

plus courants, on retrouve :

Les bulles spéculatives : Lorsqu‘une bulle éclate , la valeur des actifs ( immobilier, actions...) chute
brutalement, entraînant des pertes importantes pour les banques qui ont accordé des crédits sur la
base de ces actifs surévalués.
Les problèmes de liquité : Si les banques ne dispossent pas de suffisamment de liquidités.
Les problèmes de solvabilité : Si les actifs d‘une banque sont inférieurs à ses passifs, elle est
considérée comme insolvable et risque la faillite.
Les facteurs externes : Des événements extérieurs comme des guerres, des crises politiques ou des
catastrophes naturelles peuvent également déclencher des crises bancaires.
Les principales crises bancaires de l‘histoire
La crise de 1929 : Considérée comme la plus grave crise financière du XXème siècle, elle a été
déclenchée par l‘éclatement de la bulle spéculative sur les actions.
Les crise bancaires des années 1980 et 1990 : De nombreuses crises bancaires ont touché différents
pays, notamment en Amérique latine, en Asie et en Europe, souvent liées à des problèmes
d‘endettement excessif des pays et des entreprises.
La crise des subprimes de 2008 : Cette crise a été causée par l‘effondrement du marché des
subprimes, des crédits immobiliers à risque accordés à es ménages à faibles revenus.
Les conséquences des crise bancaires
Les crises bancaires ont des conséquences économiques et sociales importantes :
 46

Récession économique : La contraction du crédit et la baisse de la confiance des consommateurs et

des entreprises entraînent une récession économique.
Chômage : La récession entraîne une hausse du chômage.
Instabilité financière : Les crises bancaires peuvent déstabiliser l‘ensemble du système financier et
entraîner une perte de confiance dans les institutions financières.
Inégalités sociales : Les crises bancaires peuvent accentuer les inégalités sociales en frappant plus
durement les ménages les plus modestes.
La prévention des crises bancaires
Pour prévenir les crises bancaires, les autorités monétaires et les régulateurs financiers mettent en place des
mesures de surveillance et de régulation du secteur bancaire. Ces mesures visent à :
Renforcer les exigences de fonds propres : Obliger les banques à détenir des capitaux propres
suffisants pour absorber les pertes éventuelles.
Mettre en place des mécanismes de résolution de crise : Définir des procédures pour gérer les
faillites bancaires et minimiser leurs impacts sur l‘économie.
Qu‘est-ce qu‘un subprime
Un crédit subprime est un prêt immobilier accordé à des emprunteurs présentant un profil de risque élevé
(revenus faibles, antécédents de crédit défaillants.)14
14
Patrick artus jean-Paul Betbèze,christian de Boissieu , La crise des subprimes 2008, page 30
 47

CHAPITRE II
PRÉSENTATION DU CHAMPS D‘INVESTIGATION
Dans le présent chapitre il est question de contextualisé le contexte de l‘étude de notre travail.
Section I : Présentation de la FBN Bank
II.1.1. Situaton géographique
La FBN Bank est situé sur l‘Avenue Equateur 191, Commune de la Gombe
II.1.2. Historique
Fondée en 1894 par Sir Alfred Jones, un magnat du transport maritime originaire de liverpool, la
banque s‘installa dans les bureaux de Elder Dempster & Company à Lagos15.
Le 31 mars 1894, elle fut transformée en société à responsabilité limitée, avec son siège à liverpool.
Elle débuta ses activités sous le nom de Bank for British West Africa (BBWA),après avoir absorbé son
prédécesseur, l‘African Banking Corporation, qui avait été fondée en 1892. Par la suite, BBWA est
devenue leader du secteur bancaire en Afrique occidentale, affichant une croissance remarquable et
travaillant en étroite collaboration avec le gouvernement colonial en tant que banque centrale.
La création des succursales d‘Accra au Ghana (anciennement côte de l‘Or ) en 1896 et de Freetown en
Sierra Leone en 1898 marque le début des opérations internationales de la banque. Une seconde

15
FBN BANK, Rapport financier,2007,P2,[Link]
 48

succursale nigériane ouvrit ses portes en 1900, dans l‘ancien Royaume de calabar, puis deux ans plus
tard, les services s‘étendirent au Nord-Nigeria.
Au fil des ans, la banque a connu plusieur évolutions afin de s‘adapter avec succès aux nouvells
conditions du marché. En 1957, la Bank for British West Africa est devenue la Bank of West Africa, et
en 1969, elle fut constituée localement sous le nom de Standard Bank of Nigeria Limited, conformément
au Décret sur les sociétés de 1968. En mars 1971, la banque fut admise à la cotation de la bourse des
valeurs nigériane.
Entre 1979 et 1991 , la banque a changé plusieurs fois de noms:
Fist Bank of Nigeria Limited, puis Fist Bank of Nigeria Plc. En 1985, la banque a introduit une structure
décentralisée constituée de cinq administrations régionales. En 1992, cette structure fut remaniée afin
d‘ameliorer l‘efficacité opérationnelle.

First Bank of Nigeria aujourd‘hui

La banque occupe toujours la place de leader du financement du développement à long terme de
l‘économie nigériane. Depuis qu‘elle a consenti son premier prêt à long terme au gouvernement, la
banque n‘a cessé d‘étendre ses portefeuilles de prêts et de crédits aux duvers secteurs de l‘économie.
Afin de satisfaire les besoins de ses clients, First Bank a diversifié ses activités et ses services
bancaires. Ceux-ci incluent l‘ensemble des services bancaires aux entreprises et aux particuliers, les
services de dépôts de fonds de pension, de courtage en assurances. La banque compte actuellement
 49

394 succursales de l‘industrie 16.

Au cours des ans, elle a connu une croissance phénoménale. Son capital social est passé de 55,6
millions de NGN en 1980 à 2,619 milliards de NGN en mars 2006.
À cette même date, le total de ses actifs s‘élevait à 540,2 milliards de NGN. Quant à ses dépôts et sa
valeur boursière, ils atteignaient respectivement 390,8 milliards de NGN et 193,81 milliards de NGN
(37000NGN par action).
L‘impressionnant développement de la banque est basé sur des critères-clés tels que le nombre de
succursales, la croissance des dépôts, la taille des actifs et la taille des emplois. Grâce à ses
execellents résultats en termes de rentabilité et de fiabilité, la banque a également pu conserver sa
position de leader.
Après avoir servi la nation pendant plus d‘un siècle, la banque continue de changer et de s‘adapter au
gré des besoins, afin de remplir sa mission et de «faire honneur à son nom en proposant les meilleurs
services financiers possible ».
III.1.2.1. Valeurs
La FBN Bank à des valeurs fondamentales qui sont centrées sur quatre thèmes culturels :
l‘entrepreneuriat, le professionnalisme, l‘innovation et l‘orientation client (EPIC).
Ces valeurs EPIC sont les comportements fondamentaux de chaque FirstBankers, chaque décision et action
que la FBN Bank prend est guidée par ces valeurs.
 50

Entreprenariat :
C‘est avec cette attitude que la banque fais son travail.
Professionnalisme :
C‘est l‘engagement avec lequel elles font leur travail.
Innovation :
Il s‘agit de leur engagement à trouver une meilleur façon de faire, chaque jour, dans tout ce qu‘elles fonts.
Orientation client :
Tout ce que la banque fais est motivé par leur désir de créer de la valeur pour leurs clients. C‘est ainsi que la
FBN Bank travail et elles concentres ses efforts.
II.1.2.2. Vision
FBN Bank est l‘une des prémières banques de la République démocratique du Congo, elle contribue au
développement économique du pays depuis 1994. Malgré les nombreuses transformations qu‘elle a subies au
fil des ans en raison des défis économiques, politiques et réglementaires de la RDC, elle est restée résiliente,
digne de confiance e dynamique.
La FBNBank, qui est une filiale de la First Bank of Nigeria Limited, a la vision d‘être la banque congolaise de
“premier choix“ avec pour mission de créer des solutions bancaires qui apportent une valeur durable à toutes
ses parties prenantes.
II.1.2.3. MISSIONS
 51

La FBNBank à pour mission :

- Gérer avec prudence l‘argent de sa clientèle et ;
- Fournir des solutions corèspondants aux bésoins de sa clièntele et d‘être proche d‘eux par l‘extension de son
réseau d‘agence.
II.1.2.4. Activités
La FirstBank exerce ses activités dans le secteur de la banque commerciale et compte plusieurs filiales
spécialisées dans les domaines suivants :
- Banque commerciale internationale
- Bureaux d‘enregistrement
- Tutelle
- Marchés financiers
- Dépositaires de fonds de pension
- Financement hypothécaire
- Courtage en assurance
- Gestion des fonds d‘investissement dans les PME PMI
- Banque à petite échelle et bureaux de change
II.1.2.5. Les conseils d‘administration
 52

Est composé :
- Du Président du conseil d‘Administration : Willy Ngana
- Des Administrateurs : Francis Olugbenga Shobo
Ini Ebong,Kasongo Kandolo
Placide Lengelo
- Des Administrateur Diresteurs : Olajide Ayeronwi
Samuel Okon
II.1.3. Objectif du conseil d‘administration
Le conseil d‘administration a pour objectif principal de diriger une entreprise. Il définit la stratégie,surveille la
gestion et représente les intérêts des actionnaires.
Ses missions sont de :
Définir la stratégie
Fixer les objectifs à long terme et les orientations de l‘entreprise
Déterminer l‘organisation
Choisir le mode de fonctionnement, nommer les dirigeants, etc.
Contrôler la gestion
S‘assurer que la direction générale met en oeurve la stratégie et respecte les règles.
 53

II.1.3.1 Comité de Gestion

Est constituer :
- De l‘Administrateur Directeur Général
- Du Directrice Général Adjointe
- Du Directeur Financier et Exécutif
- Du Secrétaire Générale et Directrice Juridique
- Du Directrice Technologies et Opérations
- Du Directrice des Risques
- Du Directrice des Ressources Humaine

Section II : Organigramme de la FBNBank17

Conseil N-1 N-2

CEO CFO
Olajide ayeronwi Samuel Okon

17
HTPP : Organigramme consulter le 22 Decembre 2024 à 17H30 [Link] page1
 54

Chairman of the Deputy Managing

Board Director
Willy Ngana G.....

Director HR
Ini Ebong C.....
Deputy Managing Director @
First Bank of Niger......

Director
Secretary & Legal
Placide Lengelo
C....

Director
Risk
Kasongo Kandolo
A.....

Technology &
Director Operations
Francis Shobo C......
 55

Section II : Présentation et fonctionnement du système financier congolais

II.2.1 Présentation du système financier congolais
Le système financier congolais est constitué des institutions finanncières et non banacaires.
II.2.1.1 Historique du système financier congolais
Le système fianacier en République Démocratique du congo (RDC) a une histoire complexe et a été
façonné par de nombreux événements et facteurs au fil du temps. Voici un aperçu de l‘historique du
système financier en RDC :
1. Période coloniale : Pendant la période colonial, le système financier en RDC étais
principalement sous le contrôle des puissances coloniales. Les banques étrangères, telles que la
Banque Natonale pour le commerce et l‘industrie (BNCI) et la banque de Bruxelles Lambert
(BBL), étaient les principales institutions financières opérant dans le pays. Ces banques étaient
principalement impliquées dans l‘exploitation minière et l‘exploitation de matières premières.
2. Apres l‘indépendance : Après l‘indépendance de la Belgique en 1960, le système financière en
RDC a subi des changements importants. De nouvelles banques ont été créés, tellequ la Banque
Centrale du congo (BCC) et la Banque Commerciale Africaine (BCA). Le gouvernement a
également mis en place des politiques visant à promouvoir le développement économique et à
diversifier l‘économie, ce qui a entraîné l‘émergence de nouvelles institutions financières.
3. Crise financière des années 1990 : Les années 1990 ont été marquéespar une crise financière
importante en RDC. La crise a été causée par une série de facteurs, notamment l‘inflation élevée,
la dévaluation de la monnaie et la instabilité politique. De nombreuses banques ont fait faillite et
le système financière a été gravement affaibli.
 56

4. Réformes financières récentes : Au cours des dernières années, le gouvernement de la RDC a

entrepris des réformes financières visant à renforcer le système financier et à promouvoir la
stabilité économique. Des mesures ont été prises pour moderniser le cadre réglementaire,
améliorer la transparence et lutter contre la corruption. De nouvelles banques ont également été
déployés pour promouvoir l‘inclusion financière et l‘accès aux services financières pour les
populations vulnérables.
II.2.1.2 Rôle18
Le système financière congolais joue un rôle crucial dans le développement économique et social du
pays. Il est chargé de faciliter les transactions financièrs, de mobiliser les ressources et de soutenir la
croissance économique.
II.2.2 Le fonctionnement du système financier congolais
II.2.2.1 Les institutions monétaires en RDC
Le système monétaire de la République Démocratique du Congo (RDC) est en constante évolution et
présente une diversité d‘institution financières.
Principales institutions:
Banque Centrale du Congo (BCC): L‘autorité monétaire suprême du pays. Elle est responsabilité des
prix, de la gestion des réserves de change et de la supervision du système bancaire.
Banques commerciales: Plusieurs banques opèrent en RDC, offrant des services bancaires
 57

traditionnels tels que les comptes courants, les dépôts à terme et les crédits.
Institution de microfinance : Ces organisations jouent un rôle crusial en offrant des services financiers
aux populations à faible revenu et non bancarisées.
 58

Sociétés d‘assurance : Elles proposent des produits d‘assurance pour protéger les individus et
les entreprises contre divers risques.
Sociétés de transfert d‘argent : Elles facilitent l‘envoi et la réception de fonds à l‘échelle
nationale et internationale.
Fonctionnement
Le système monétaire congolais est soumis à une réglementation stricte visant à assurer sa stabilité et sa
sécurité. La BCC met en oeuvre des politiques monétaires pour contrôler l‘inflation et favoriser la croissance
économique. Les banques commerciales sont tenues de respecter les normes pridentielles établies par la
BCC.
II.2.2.2. Les institutions financières non bancaire
Les institutions financières non bancaires (IFNB) sont des entité qui offrent des services financiers similaires à
ceux des banques, mais elles ne disposent pas d‘une licence bancaire. Elles sont souvent appelées “banques
de détail non autorisées“ ou “prêteurs alternatifs“. Les IFNB peuvent inclure des sociétés, des prêteurs
personnels, des courtiers en investissement, des gestionnaires de patrimoine et des coopératives de crédit.
Types d‘IFNB
1. Sociétés de crédit : Elles sr spécialisent dans les prêts aux particuliers et aux entrepises. Elles
peuvent prêts immobiliers, des prêts aux petites entreprises, etc...
2. Prêteurs personnels : Ils se concentrent sur les prêts aux particuliers, souvent pour des besoins
spécifiques comme l‘achat d‘une voiture ou des travaux ménagers.
3. Courtiers en investissement : Ils aident les clients à acheter et à gérer des investissements que des
 59

actions, des obligations, des fonds communs de placement, etc.

4. Gestionnaires de patrimoine : Ils gèrent les investissements et les actifs financiers d‘une personne ou
des entreprises, en mettant en oeuvre des stratégies d‘investissement personnalisées.
5. Coopératives de crédit : Cesont des institution financières détenues et contrôlées par leurs menbres,
qui peuvent être des particuliers ou des entreprises. Elles offrent des services financiers similaires à
ceux des banques, mais avec une orientation coopérative.
Avantages et inconvénients des IFNB
Avantages
Flexibilité : Les IFNB peuvent être plus flexibles dans leurs conditions de prêt et de gestion des
investissements.
Personnalisation : Elles peuvent offrir des solutions personnalisées et des services adaptés aux
besoins spécifiques des clients.
Moins de réglementation : Elles peuvent être moins soumises aux réglementations strictes
applicables aux banques, ce qui peut les rendre plus réactives et innovantes.
Inconvénients
Moins de sécurité les IFNB peuvent ne pas offrir le même niveau de garantie de dépôts que niveau de
garantie de dépôts que les banques, ce qui peut inquiéter certains clients.
Moins de stabilité : Elles peuvent être plus vulnérables aux crises économiques et aux fluctuations du
marché.
 60

Moins de réseau : Elles peuvent avoir un réseau de branches et de points de vente moins étendu que
les banques traditionnelles.
Réglementation et Supervision les IFNB sont régulées par des organismes de régulation financière nationaux
ou régionaux, qui varient selon les pays.

CHAPITRE III: PRESENTATION ANALYSE ET INTERPRETATION DE RESULTAT

Dans ce chapitre, il est question de montrer les données chiffrées de la FBNBank pour approcher la réalité de près pour
en deuxième position les traiter comprendre comment est ce la gestion de risque est fait. En derniere position ça sera
l’interprétation pour répondre à nos questions de recherches.

Section I : Présentation des données

1.1 Les chiffres clés de la FBNBank

BILANS AUX 31 DECEMBRE 2023 ET 2022

( Exprimés en Francs Congolais)

ACTIFS 2023 2022

TRESORERIE ET OPERATIONS
 61

INTERBANCAIRES
Caisses, Banque Centrale et Correspondants 758 352 351 476 1 020 627 793 815

Portefeuille de placement 841 810 933 126 650 145 165 783

Total trésorerie et opérations interbancaires 1 600 163 284 602 1 670 772 959 553

OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE

Clients débiteurs 731 939 199 435 327 848 820 631

Total opérations avec la clientèle 731 939 199 435 327 848 820 631

COMPTES DES TIERS ET RÉGULARISATIONS

Divers actifs 417 562 241 770 076 523

Régularisation de l‘actif 204 337 978 107 125 945 643 995

Total comptes des tiers et de régularisations 204 755 540 348 126 715 720 518

VALEURS IMMOBILISÉES

Valeurs immobilisées incorporelles 64 428 376 882 53 540 773 083

et corporelles nettes

Immobilisations en cours 0 0

Avance sur commande d‘immobilisations 11 608 853 705 3 163 138 805

Total valeurs immobilisées 76 037 230 587 56 703 911 888

TOTAL ACTIF 2 612 895 254 972 2 182 041 412 590

COMPTES D‘ORDRE

Engagements donnés 42 517 133 554 121 137 716 905

Engagements internes 48 270 299 619 53 013 030 162

 62

TOTAL COMPTES D‘ORDRE 90787 433173 174150747067

BILANS AUX 31 DECEMBRE 2023 ET 2022

(Exprimés en Francs congolais)

PASSIF 2023 2022

TRESORERIE ET OPERATIONS
INTERBANCAIRES
Banques ( découvert) 0 0
Total trésorerie et opérations 0 0
Interbancaires
OPÉRATIONS AVEC LA CLIENTÈLE
Dépots ordinaires 1 466 341 590 692 1 508 368 921 446

Dépôts à terme 752 379 912 949 412 051 342 888

Total opérations avec la clientèle 2 218 721 503 641 1 920 420 264 334

COMPTES DES TIERS

ET DE RÉGULARISATION
Divers passifs 46 030 507 522 34 433 886 134

Régularisation du passif 62 404 324 642 42 526 346 146

Total comptes des tiers et de régularisation 108 434 832 164 76 960 232 280

CAPITAUX PERMANENTS

Capital 17 606 854 272 17 606 854 272

 63

Réserves et primes d‘émission 65 228 123 364 47 427 990 797

Plus-value de réévaluation des immobilisations 40 774 781 483 32 255 581 060
Provisions réglementées 5 771 145 692 4 467 088 733

Report à nouveau 80 208 178 265 36 424 652 793

Bénéfice de l‘exercice 73 412 310 720 41 466 392 336

Total capitaux propres 283 001 393 796 179 648 559 991
Provisions pour risques, charges et pertes 2 737 525 370 5 012 355 985

Total capitaux permanents 285 738 919 167 184 660 915 976

TOTAL PASSIF 2 612 895 254 973 2 182 041 412 590
 64

COMPTES DE PROFIT ET PERTE DES EXERCICES 2023 ET 2022

(Exprimés en Francs Congolais)

2023 2022

Produits sur opérations de trésorerie et 106 224 479 551 55 144 130 651
opérations interbancaires
Charges sur opérations de trésorerie et (7 127 861 102) 0
opérations interbancaires
Produits sur opérations avec la clientèle 90 956 484 927 54 646 392 955

Charges sur opérations avec la clientèle (44 263 621 190) (26 628 303 497)
Autres produits bancaires 87 720 356 569 67 408 874 621

Autres charges bancaires (1 670 712 498) (299 413 698)

Produit net bancaire 231 839 126 258 150 271 681 032

Produits accessoires 23 555 280 423 25 691 780 153

Chagers générales d‘exploitation (73 533 967 825) (61 982 375 261)

Charges du personnel (71 410 379 190) (50 345 522 461)

Impôts et taxes (71 410 379 190) (1 848 393 678)

Résultat brut d‘exploitation 104 614 494 948 61 787 169 785
Dotation aux amortissements (8 736 360 496) (6 609 385 639)
Résultat courant avant impôt et 95 878 134 452 55 177 784 146
exceptionnel
Résultat sur cession d‘éléments d‘actifs
 65

Dotation et reprise sur provisions (16 491 695 077) (11 568 327797)

Résultat exceptionnel
Résultat courant avant impôt 79 386 439 375 43 609 456 349

Impôt sur le bénéfice (5 974 128 655) (2 143 064 013)

Résultat de l‘exercice 73 412 310 720 41 466 392 336

Source : Rapport annuel de la FBNBank des enous de l’études

Commentaire : Nous nous sommes interessé du bilan de cette banque par rapport aux information venant d’un document
qui represente le patrimoine ou richesse de cette institution pendant la durée de cette étude, cependant la lecture de certain
masses nous permettra d’avoir une idée sur la gestion des risque .
 66

3. ANNEXES
TABLEAU I : FONDS PROPRES REGLEMENTAIRES DES BANQUES

LIBELLE VALEUR DE LA PERIODE CONCERNEE VALEUR DU TRIMESTRE VALEUR DU TRIMESTRE VALEUR DU

(PREMIER SEMESTRE OU FIN DE PRECEDENT (N-1) PRECEDENT (N-2) TRIMESTRE
L‘EXERCICE COMPTABLE) PRECEDENT (N-3)

Fonds propre de base (FP de base ) ou Tier1(1)=(2)+(3) 242 226 610 831 154 040 795 660 150 750 944 771 147 392 978 930

Fonds Propres de Catégorie 1 (actions ordinaires et

242 226 610 813 154 040 795 660 150 750 944 771 147 392 978 930
assimilés de T1)

Fonds Propres additionnels de Catégorie 1 (autres éléments

0 0 0 0
de T1)

Fonds Propres complémentaires (Tier 2) (4) 29 987 656 730 30 139 244 669 23 445 065 462 18 720 057 010

Fonds Propres réglementaires (5) = (1)+(4) 272 214 267 561 184 180 040 329 174 196 010 234 166 113 035 940

Note explicative

Les principaux instruments utilisés dans les fonds propres sont les actions. Le capital de la banque est
constitué de 125.000 actions ayant une valeur nominale de francs congolais 18.125.000 et jouissant des droits et
avantages définis par les statuts.
Aucune déduction n‘a été faite au sens du l‘instruction
 67

TABLEAU II : DONNEES PRUDENTIELLES DES BANQUES

LIBELLE VALEUR DE LA PERIODE CONCERNEE VALEUR DU VALEUR DU VALEUR DU NORMES

(PREMIER SEMESTRE OU FIN DE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE REGLEMENTAIRES
L‘EXERCICE COMPTABLE) PRECEDENT (N-1) PRECEDENT (N-2) PRECEDENT (N-3)
1. SOLVABILITE
Risques de crédit 1 003 880 959 538 1 014 958 577 989 739 088 459 670 551 652 513 825
Risque opérationnel 187 956 343 369 187 956 343 369 187 956 343 369 187 956 343 369
Risque de marché 7668 966 307 2 654 865 393 10 757 815 458 9 193 423 211
TOTAL RISQUE BANCAIRES R = R1+R2+R3 1 199 506 269 215 1 205 569 786 752 937 802 618 497 748 802 280 405
Ratio de solvabilité FPB catégorie 1 (Tier 1) 20,19% 12,78% 16,07% 19,68% ≥ 6%
Ratio de solvabilité Fonds propre Additionels catégorie 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% ≤1,5%
1 en %
Ratio de solvabilité Fonds propres de Base en % 20,19% 12,78% 16,07% 19,68% ≥7,5%
Ratio de solvabilité Fonds propres Complémentaires 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% ≤ 2,5%
en %
Ratio de solvabilité global en % 22,69% 15,28% 18,57% 22,18% ≥10%
Coussin de conservation des Fonds Propres (Première 14,19% 6,78% 10,07% 13,68% ≥0,75%
année) en %
Coussin de conservation des Fonds Propres 14,19% 6,78% 10,07% 13,68% ≥1,5%
(Deuxième année) en %
Coussin de conservation des Fonds Propres (Troisième 14,19% 6,78% 10,07% 13,68% ≥2,5%
année) en %
Coussins ContraCycliques en % 34,39% 19,55% 26,15% 33,37% [0% à 2,5%]
Coussin systémique en % 34,34% 19,50% 26,10% 33,32% [1% à 2%]
Ratio de solvabilité global + l‘ensemble des 22,69% 15,28% 18,57% 22,18% ≥11,25%
 68

coussins
2. RATIO DE LEVIER 9,27% 5,19% 6,31% 7,18% ≥5%
3. RATIO DE SURVEILLANCE POSITION DE 2% 1% 6% 5% ≤15%
CHANGE GLOBAL (Valeur absolue)
4. COEFFICIENT DE TRANSFORMATION 760% 694% 654% 599% ≥80%
5. RATIO DE LIQUIDITE EN MONNAIE NATIOALE 185% 215% 108% 139% ≥100%
6. RATIO DE LIQUIDITE EN MONNAIESBET 307% 391% 297% 234% ≥100%
RANGERES
7. RATIO DE LIQUIDITE GLOBALE 202% 242% 138% 158% ≥100%
8. Solde de trésorerie (moyenne de la période) 1 454 805 989 830 1 043 095 450 669 828 798 988 354 888 410 071 105
9. Refinancement auprès de la BCC (moyenne de la 0 0 0 0
période)
10. RATIO DE DIVISION DES RISQUES (Grands 67% 79% 79% 60% ≥800%
risques)
11. Résultat net de l‘exercice/Total Actif (ROA) 3% 2% 2% 1%
12. Résultat net de l‘exercice/Fonds propres de 30% 44% 25% 11%
base (ROE)
13. Charges du personnel/ charges de structure 205% 168% 173% 168%
14. Charges de structure/Produit Net Bancaire 13% 14% 14% 15%

Note explicative
Le fait marquant reste l‘appréciation globale des ratios liés au Fons propres en fin de période (Décembre 2023), elle
essentiellement due au résultat de CDF 73 Milliards.
Le résultat a cru de 77% comparé à l‘exercice clos de 2022 induisant un RoE de 30% et un rendement d‘actifs de 3%
(RoA)
 69

TABLEAU III : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (A)

LIBELLE VALEUR DE LA PERIODE VALEUR DE LA VALEUR DU VALEUR DU VALEUR DU
CONCERNEE (PREMIER PERIODE CONCERNEE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
SEMESTRE OU FIN DE PRECEDENT (N-1) PRECEDENT (N-2) PRECEDENT (N-3)
L‘EXERCICE COMPTABLE)
créances à surveiller nettes (1) 10 270 690 465 10 270 690 465 312 358 301 380 951 794 181 152 985
Créances prédouteuses nettes (2) 95 417 719 95 417 719 73 532 075 74 310 305 44 014 877
Créances douteuses nettes (3) 47 953 554 47 953 554 81 220 090 115 312 845 47 792 718
Créances compromises (4) - - - - 0
Provisions pour créances en souffrance(5) 888 789 095 7 888 798 095 12 897 659 144 12 922 817 512 12 660 709 026
Créances en souffrances brutes 18 302 859 832 18 302 859 832 13 364 769 611 13 493 392 455 12 933 669 606
(6)=(1)+(2)+(3)+(4)+(5)
Créances en souffrances 10 414 061 737 10 414 061 737 467 110 466 570 574 943 272 960 580
nettes(7)=(1)+(2)+(3)+(4)
Taux de provisionnement de créances en 43% 43% 97% 96% 98%
soufrance (8)=(5)/(6) en %
Total créances nettes (9) 729 587 786 698 729 587 786 698 946 362 356 387 717 365 395 936 346 217 950 631
Total créances brutes (10) 741 936 616 498 741 936 616 498 971 828 106 679 738 287 602 379 363 308 701 643
Fonds propres de base (11) 242 226 610 831 242 226 610 831 154 040 795 660 150 750 944 771 147 392 978 930
Part des créabces en souffrance brut/Total 2,47% 2,47% 1,38% 1,83% 3,56%
créances brutes (12)=(6)/(10)en %
Part des créances en souffrance nettes/Fonds 1,40% 1,40% 0,05% 0,08% 0,08%
propres de base (14)= (7)/(9) en %
Part des créances en souffrance nettes/Fonds 4,30% 4,30% 0,30% 0,38% 0,19%
propres de base (7)=(11) en %
Créances non performantes nettes/Total 143 371 273 143 371 273 154 752 165 189 623 150 91 807 594
créances nettes (15)=(2)+(3)+(4)
Part des créances non performantes 0,02% 0,02% 0,02% 0,03% 0,03%
nettes/Total créances nettes (16)=(15)/(9) en %
Volume de créances restructurées ou
rééchelonnées
Total créances radiées et sorties du bilan

La qualité du portefeuille de atteste la bonne gestion des risques partant de leur degré de liquidité
 70

TABLEAU IV : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (B)

PARTIE 1

Rubriques net saine (1) Provision

à surveiller(3) Provision(4) pré douteux(5) Provision(6) douteux(7) Provision(8) compromis(9) Provision(10)
(2)
1. crédits par terme 723 633 756 665 4 460 031 705 10 270 690 465 2 013 455 441 95 417 23 854 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
Crésits à long terme 5 265 700 397 51 899 104 14 704 849 454 789 - - - - - 842 023 598
Crédits à moyen terme - - - - - - - - - -
Credit à court terme 500 937 052 529 2 184 540 612 576 855 434 117 840 890 61 798 290 15 449 573 42 342 950 42 342 950 - 3 519 203 893
Découverts 217 431 003 739 2 223 591 989 9 679 130 182 1 995 159 762 33 619 428 8 404 857 5 610 604 5 610 604 - 1 442 307 179
[Link]édits par monnaies 723 633 756 666 4 460 031 705 10 270 690 465 2 013 455 441 95 417 718 23 854 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 669
Monnaies Nationales 97 587 132 784 430 831 798 6 903 346 249 1 271 329 565 64 684 463 16 171 116 31 093 927 31 093 927 - 2 514 987 084
Monnaies Etrangères 626 046 623 882 4 029 199 907 3 367 344 216 742 125 876 30 733 255 7 683 314 16 859 627 16 859 627 - 3 288 547 585
[Link]édits par institution 723 633 756 666 4 460 031 705 10 270 690 466 2 013 455 441 95 417 719 23 854 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 669
Administration publique - - - - - - - - - -
centrale
Administration Publique 12 805 797 624 128 115 166 - - - - - - - 2 312 903 982
locale
Entrep./Ets Publiques 125 955 070 067 862 134 439 1 101 301 933 275 324 135 456 560 114 140 2 465 2 465 - 91 898
Entrep./Ets Privées 542 629 645 2 827 420 240 2 914 881 405 728 132 181 7 355 053 1 838 763 1 441 934 1 441 934 - 15 275 769
215
PME 4 853 473 153 249 032 922 5 659 347 405 991 592 123 21 672 035 5 418 009 67 443 67 443 - 1 398 410 380
Ménages 37 379 143 209 382 701 540 595 159 723 18 407 002 65 934071 16 483 518 46 441 712 46 441 712 - 2 074 608 528
ISBLM 10 627 398 10 627 398 - - - - - - - 2 244 112
[Link]édits à la clientèle 723 633 756 666 4 460 031 704 10 270 690 466 2 013 455 440 95 417 717 23 854 432 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
résident par secteur
d‘activité
ACTIONS SOCIALES: - - - - - - - - - -
MARIAGE,FUNERAILLE
S,SOINS MEDICAUX,
ETUDE

ACTIVITES 1 135 895 1 129 235 - - - - - - - 20 421

FINANCIERES ET
 71

ASSURANCES

ADMI PUBLIQUE 12 807 248 623 128 129 676 - - 456 560 114 140 - - - 2 312 925 800
AGRICULTURE 4 025 4 025 - - 44 907 - 1 664 1 664 - 1 040
ARTS, SPECTACLES ET - - - - 11 227 6 292 6 292 - -
ACTIVITES
RECREATIVES
VENTE,REPARATION, - - - - - - - - - -
PIECES DE RECHANGE
DES VEHICULES
COMMERCE DE DETAIL - - - - - - - - - -

COMMERCE DE GROS 13 492 914 679 242 034 476 2 107 331 65 175 4 663 479 1 165 870 1 076 660 1 076 660 - 1 368 146 850
CONSTRUSCTION,BATI 8 075 234 324 61 548 443 9 672 839 765 1 994 965 213 100 682 25 171 30 929 30 929 - 61 103
MENTS ET TRAVAUX
PUBLICS
ELEVAGE,PECHE ET - - - - - - - - - -
SYLVICULTURE
ENSEIGNEMENT 1 212 473 057 12 145 390 - - - - - - - 2 498 716
ENTREPRISES 13 078 13 078 - - - - - - - 6 682
IMMOBILIERES
HEBERGEMENT ET - - - - - - 273 273 - -
RESTAURATION
-
 72

INDUSTRIES 359 696 910 1 810 873 425 656 20 - - - - - -

EXTRACTIVES(MINES)
PRODUCTION INDUSTRIELLE 55 688 828 699 472 570 257 2 970 92 2 974 744 - - - -
(MANUFACTURES)
INFORMATION ET 29 234 938 111 292 025 455 227 7 17 056 974 4 264 244 7 124 7 124 - 35 310
COMMUNICATION
PRODUCTION ET ARTISANALE - - - - - - - - - -

PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -

BRASSICOLES
DISTRIBUTION DES - - - - - - - - - -
PRODUITS BRASSICOLES
PRODUCTION ET 34 349 442 218 179 771 911 - - - - - - - -
DISTRIBUTION DE GAZ ET
D‘LECTRICITE
PRODUCTION ET - - 5 927 183 - - - - - -
DISTRIBUTION D‘EAU
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PETROLIERS
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PETROLIERS
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PHARMACEUTIQUES
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PHARMACEUTIQUES
SANTE 10 948 342 10 943 194 - - 7 592 1 898 - - - 14 727 342

AUTRES ACTIVITES DES 76 693 418 351 520 013 364 - - 4 846 1 212 - - - 11 032
ENTREPRISES DE SERVICES
EXPLOITATION FORESTIERE - - - - - - - - - -

TELECOMMUNICATION - - - - - - - - - -

TEXTILE ET CONFECTION - - - - - - - - - -

TRANSPORTS ET 94 196 512 974 345 478 467 - - 6 323 1 581 12 823 12 823 - 118 404
ENTREPOSAGE
AUTRES ACTIVITES NON 38 173 734 088 383 351 308 595 733 590 18 424 750 73 073 380 18 268 345 46 817 789 46 817 789 - 2 104 981 970
SECTORISEES
NON RESIDENTS_TOTAL - - - - - - - - - -

I. TOTAL CREDIT DE 723 633 756 666 4 460 031 704 10 270 690 466 2 013 455 440 95 417 717 23 854 432 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
DECAISSEMENTS
 73

II. CREDITS D‘ENGAGEMENT: 29 490 173 998 - - - - -- - - - -

1. CREDITS D‘ENGAGEMENTS - - - - - - - - - -

2. CREDITS DOCUMENTAIRES 16 102 786 453 - - - - - - - - -

A L‘IMPORTATION:
3. AUTRES (LETTRES DE 13 387 387 545 - - - - - - - - -
GARANTIE ET AUTRES
CAUTIONS)

PARTIE 2

Rubriques net saine(1) Provision(2) net en souffrance

à surveiller(3) Provision(4) Pré douteux(5) Provision(6) Douteux(7) Provision(8) Compromis(9) Provision(10)

1. Crédits par terme 723 633 756 665 4 460 031 705 10 270 690 465 2 013 455 411 95 417 718 23 854 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
Crédits à long terme 5 265 700 397 51 899 104 14 704 849 454 789 - - - - - 842 023 598
Crédits à moyen terme - - - - - - - - - -
Crédit à court terme 500 937 052 529 2 184 540 612 576 855 434 17 840 890 61 798 290 15 449 573 42 342 950 42 342 950 - 3 519 203 893
Découverts 217 431 003 739 2 223 591 989 9 679 130 182 1 995 159 762 33 619 428 8 404 857 5 610 604 5 610 604 - 1 442 307 179
2. Crédits par monnaies 723 633 756 666 4 460 031 705 10 270 690 465 2 013 455 441 95 417 718 23 854B 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 669
Monnaies Nationales 97 587 132 784 430 831 798 6 903 346 249 1 271 329 565 64 684 463 16 171 116 31 093 927 31 093 927 - 2 514 987 084
Monnaies Etrangères 626 046 623 882 4 029 199 907 3 367 344 216 742 125 876 30 733 255 7 683 314 16 859 627 16 859 627 - 3 288 547 585
3. Crédits par institution 723 633 756 666 4 460 031 705 10 270 690 466 2 013 455 441 95 417 719 23 854 430 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 669
Administration Publique Centrale - - - - - - - - - -
Administration Publique locale 12 805 797 624 128 115 166 - - - - - - - 2 312 903 982
Entrep./Ets Publiques 125 955 070 067 862 134 439 1 101 301 933 275 324 135 456 560 114 140 2 465 2 465 - 91 898
Entrep./Ets Privées 542 629 645 215 2 827 420 240 2 914 881 405 728 132 181 7 355 053 1 838 763 1 441 934 1 441 934 - 15 275 769
PME 4 853 473 153 249 032 922 5 659 347 405 991 592 123 21 672 035 5 418 009 67 443 67 443 - 1 398 410 380
Ménages 37 379 143 209 382 701 540 595 159 723 18 407 002 65 934 071 16 483 518 46 441 712 46 441 712 - 2 074 608 528
ISBLM 10 627 398 10 627 398 - - - - - - 2 244 112
4. Crédits à la clientèle résident par 723 633 756 666 4 460 031 704 10 270 690 466 2 013 455 440 95 417 717 23 854 432 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
secteur d‘activités
ACTIONS SOCIALES: - - - - - - - - - -
MARIAGE,FUNERAILLES,SOINS
MEDICAUX,ETUDE
ACTIVITES FINANCIERES ET 1 135 895 1 129 235 - - - - - - - 20 421
ASSURANCES
 74

ADMINISTRATION PUBLIQUE 12 807 248 623 128 129 676 - - 456 560 114 140 - - - 2 312 925 800
AGRICULTURE 4 025 4 025 - - - - 1 664 1 664 - 1 040
ARTS, SPECTACLES ET ACTIVITES - - - - 44 907 11 227 6 292 6 292 - -
RECREATIVES
VENTE, REPARATION, PIECES DE - - - - - - - - - -
RECHANGE DES VEHICULES

COMMERCE DE DETAIL - - - - - - - - - -
COMMERCE DE GROS 13 492 914 679 242 034 476 2 107 331 65 175 4 663 479 1 165 870 1 076 660 1 076 660 - 1 368 146 850
CONSTRUCTION,BATIMENTS ET TRAVAUX 8 075 234 324 61 5548 443 9 672 839 765 1 994 965 213 100 682 25 171 30 929 30 929 - 61 103
PUBLICS
ELEVAGE, PECHE ET SYLVICULTURE - - - - - - - - - -
ENSEIGNEMENT 1 212 473 057 12 145 390 - - - - - - - 2 498 716
ENTREPRISES IMMOBILIERES 13 078 13 078 - - - - - - - 6 682
HEBERGEMENT ET RESTAURATION - - - - - - 273 273 - -
INDUSTRIES EXTRACTIVES(MINES) 359 696 910 202 1 810 873 425 656 20 - - - - - -
PRODUCTION INDUSTRIELLE 55 688 828 699 472 570 257 2 970 92 2 974 744 - - - -
(MANUFACTURES)
INFORMATION ET COMMUNICATION 29 234 938 111 292 025 455 227 7 17 056 974 4 264 244 7 124 7 124 - 35 310
PRODUCTION ARTISANALE - - - - - - - - - -
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
BRASSICOLES
DISTRIBUTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
BRASSICOLES
PRODUCTION ET DISTRIBUTION DE GAZ ET 34 349 442 218 179 771 911 - - - - - - - -
D‘ELECTRICITE
PRODUCTION ET DISTRIBUTION D‘EAU - - 5 927 183 - - - - - -
PRODUCTION DES PRODUITS PETROLIERS - - - - - - - - - -
DISTRIBUTION DES PRODUITS PETROLIERS - - - - - - - - - -
PRODUCTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PHARMACEUTIQUE
DISTRIBUTION DES PRODUITS - - - - - - - - - -
PHARMACEUTIQUE
SANTE 10 948 342 10 943 194 - - 7 592 1 898 - - - 14 727 342
-
 75

AUTRES ACTIVITES DES 76 693 418 351 520 013 364 - - 4 846 1 212 - - - 11 032
ENTREPRISES DE SERVICE

EXPLOITATION FORESTIERE - - - - - - - - - -

TELECOMMUNICATION - - - - - - - - - -

TEXTILE ET CONFECTION - - - - - - - - - -

TRANSPORTS ET ENTREPOSAGE 94 196 512 974 345 478 467 - - 6 323 1 581 12 823 12 823 - 118 404

AUTRES ACTIVITES NON 38 173 734 088 383 351 308 595 733 590 18 424 750 73 073 380 18 268 345 46 817 789 46 817 789 - 2 104 981 970
SECTORISEES

NON RESIDENTS TOTAL - - - - - - - - - -

I. TOTAL CREDIT DE DECAISSEMENTS 723 633 756 4 460 031 704 10 270 690 466 2 013 455 440 95 417 717 23 854 432 47 953 554 47 953 554 - 5 803 534 670
666
II. CREDITS D‘ENGAGEMENT : 29 490 173 998 - - - - - - -

1. CREDITS DOCUMENTAIRES A - - - - - - - - - -
L‘IMPORTATION:

2. CREDITS DOCUMENTAIRES A 16 102 786 453 - - - - - - - - -

L‘EXPORTATION

3. AUTRES (LETTRES DE GARANTIE ET 13 387 387 545 - - - - - - - - -

AUTRES CAUTIONS)
 76

TABLEAU V : VENTILLATION DES DEPOTS DES BANQUES

RUBRIQUES VALEUR DE LA PERIODE VALEUR DU TRIMESTRE VALEUR DU TRIMESTRE

CONCERNEE (PREMIER PRECEDENT (N-1) PRECEDENT(N-2)
SEMESTRE OU FIN DE
L‘EXERCICE COMPTABLE)
D´épôts à terme 752 379 912 949 592 495 068 584 442 533 771 617
COMPTES CREDITEURS A VUE 1 466 341 421 155 1 285 421 615 350 1 444 563 461 912
-comptes courants 1 211 443 346 132 1 077 264 583 187 1 250 844 115 872
-comptes sur livrets 243 965 728 462 199 235 744 368 184 946 358 506
-Provisions Crédocs 10 932 346 561 8 921 287 795 8 772 987 534
TOTAL DEPOT DE LA CLIENTELE 2 218 721 334 104 1 877 916 683 934 1 887 097 233 529
Au terme notre dissertation qui a porté sur «La gestion de risque de crédit des
etablissement bancaire cas de la FBN Bank de 2020 à 2023 ».
Notre étude s‘est développée en trois chapitres : le premier étais consacré à
Analyse du cadre conceptuel et théorique : le deuxième portait sur la présentation
du champs d‘investigation et le troisième a fait une analyse et interprétation des
résultats en se servant d‘une analyse
Notre problématique a tourné au tour des question suivantes :
Quelle est l‘influence de gestion de risque de crédit au sein de la
FBN Bank ?
Quels sont les obstacles rattachés au recouvrement des crédits
au sein de la FBN Bank ?
Qels sont les mécanismes misent en place par la FBN Bank pour
réduire le risque de crédit ?
L’objectif poursuivi dans cette était de comprendre les fonctionnement
de la gestion de risque de crédit au sein des établissement bancaire en
analysant ses gestion de risque on pourra mettre les élément nécessaire
à la disposition de responsable de l‘entreprise pour les éventuels cas
des gestion de risque de crédit au sein de établissement bancaire.
Alors l‘objectif principal de l‘influence de la gestion des risques au
sein de la FBN Bank est de garantir la stabilité financière et la
Grace à l’utilisation des méthodes analytique et descriptive ainsi
que les technique documentaire et d’observation indirecte qui
nous ont permis à arriver au résultat selon lequel nous confirmons
les hypothèses de départ en ce sens que l’influence de la gestion
de risque au sein de la FNBank joue un rôle important et
dynamique sur la stabilité financière à travers le ratios de
solvabilité, ratio de trésorerie, les portefeuille de la banque ainsi
sur le résultat positif obtenu à chaque fin d’exercice.
La protection des actifs de la banque surtout la protection des
épargnants qui à chaque épargne un remboursement est certain.
Ainsi nous affirmons que la gestion des risque pour une banque
est avantageuse, nos seulement pour la banque mais également
pour le pays pour cela la FNBank doit toujours respect dans le
respect de normes prudentielle.
Nous suggérons la prise en compte de la capacité financière aux
demandeurs de crédit pour s’assurer du remboursement en fin
d’éviter le risque de non remboursement.
I. Ouvrages
Emile Benveniste, Dernières leçons-Collège de France (1968-1969), Paris : Les Editions du
Seuil,coll.« Hautes études », 2021

KOUASSI Jean Batiste Koli, Analyse de processus d‘octroi de crédit bancaire aux entreprise
s Universitaire , Editions Universitaires européennes, 2012

Léon Walras revue d‘économie politique vol. 12, No. 2(1898), pp. 128-143 Editions Dalloz

Maurice Ansiaux revue d‘économie politique vol.26,No.5(1912).,pp553-583 Editions Dalloz

Guillaume Pertinant avec Bernard SALENGRO et Maurice Thévenet dans Humanisme et

Entreprise 2011

François Pasqualini gaëtan marain, Droit du crédit bancaire 1ère édition, 2020
Eric Lamarque et Vincent Maymo, Economie et gestion de la banque 2015
Mme monique Bourven et M. Yves Zehr avis du Conseil Économique, Social et
Environnemental édition 2009

Patrick artus jean-Paul Betbèze,christian de Boissieu , La crise des subprimes 2008

II. Documents officiels

FBN BANK, Rapport financier,2007,P2,[Link]
HTPP : Organigramme consulter le 22 Decembre 2024 à 17H30
[Link]
III. Documents inédits

Francy KABWE KAMIMBI, Gestion des risque de change en République

Démocratique du congo, mémoire, FSEG Université de LUBUMBASHI,2010,
KISANGANI, 2013
 TABLE DES MAITÈRES
ÉPIGRAPHE.............................................................................................I
DEDICACE..............................................................................................II
REMERCIEMENTS................................................................................III
LISTE DES ABRÉVIATIONS ET SIGLES..............................................IV
RÉSUMÉ.................................................................................................V
INTRODUCTION GÉNÉRAL....................................................................6
État de la question...................................................................................6
Problématique..........................................................................................8
Hypothèse..............................................................................................12
Choix et intérêt du sujet.........................................................................13
Methodologie et technique.....................................................................14
Méthodes...............................................................................................14
Techniques.............................................................................................15
Subdivision du travail.............................................................................15
CHAPITRE I...........................................................................................16
Section I : GESTION DE RISQUE.........................................................16
I.1.1 Définition de crédit.........................................................................16
I.1.2 Définition du risque........................................................................16
I.1.3 Caractéristique du crédit................................................................16
I.1.4 Sortes des crédits..........................................................................17
I.1.5 Classification selon la durée..........................................................18
I.1.6 Importance du risque de crédit .....................................................19
I.1.7 Définition du risque .......................................................................20
I.1.8 Risque opérationnel.......................................................................21
I.1.9 Risque stratégique.........................................................................22
I.2 Risque financier.................................................................................23
I.2.1 Risque non financier.......................................................................24
Section II : LA NOTION DE CRÉDIT BANCAIRE..................................25
I.1 Crédit bancaire..................................................................................25
I.1.1 Pourquoi souscrire un crédit...........................................................26
I.1.2 Les éléments clés d‘un crédit.........................................................26
I.1.4 Comment choisir son crédit............................................................27
I.1.5 Les assurances liée au crédit........................................................ 27
I.1.6 Pourquoi souscrire une assurance crédit.......................................27
I.1.7 Les garanties proposées par les assurances crédit.......................28
I.1.8 Les différentes formules de remboursement d‘un crédit................28
I.1.9 Les principales formules de remboursement.................................28
I.2 Les conséquences d‘un non-remboursement...................................30
Section III : LES ÉTABLISSEMENTS BANCAIRES..............................31
CHAPITRE II : PRÉSENTATION DU CHAMPS D‘INVESTIGATION.....37
Section I : Présentation de la FBN Bank...............................................37
II.1.1. Situaton géographique..................................................................37
II.1.2. Historique......................................................................................37
III.1.2.1. Valeurs.......................................................................................39
II.1.2.2. Vision..........................................................................................39
II.1.2.3. MISSIONS..................................................................................40
II.1.2.4. Activités......................................................................................40
 II.1.3. Objectif du conseil d‘administration.............................................41
II.1.3.1 Comité de Gestion.......................................................................41
Section II : Organigramme de la
FBNBank19..........................................42
Section II : Présentation et fonctionnement du système financier
congolais................................................................................................43
II.2.1 Présentation du système financier congolais.................................43
II.2.1.1 Historique du système financier congolais...................................43
II.2.1.2 Rôle...........................................................................................44
II.2.2 Le fonctionnement du système financier congolais.......................45
II.2.2.1 Les institutions monétaires en RDC...........................................44
II.2.2.2. Les institutions financières non bancaire..................................45
CHAPITRE III: PRESENTATION ANALYSE ET INTERPRETATION DE
RESULTAT..............................................................................................47
1.1 Les chiffres clés de la FBNBank..................................................... 47
3. ANNEXES..........................................................................................50
TABLEAU II: DONNEES PRUDENTIELLES DES BANQUES.............. 51
TABLEAU III : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (A)......53
TABLEAU IV : QUALITE DU PORTEFEUILLE DES BANQUES (B)......54
TABLEAU V : VENTILLATION DES DEPOTS DES BANQUES ............60
CONCLUSION.......................................................................................61
BIBLIOGRAPHIE...................................................................................63
TABLE DES MATIERES.........................................................................64