Starters GPS

Plan par étapes pour : Auteur

Votre expert-comptable
Debroux Moreno Maël
0475678987 - triodulothier@[Link]
23.02.2025
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Inhoud 2
1 INTRODUCTION 3
2 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES POUR LES SOCIÉTÉS 3
3 CONDITIONS POUR STARTERS 3
3.2 Nationalité 3

4 UNITE D'ETABLISSEMENT 3
5 FORMALITÉS POUR STARTERS 4
5.2 Numéro de compte bancaire 4
5.3 Formalités via le guichet d'entreprises 4
5.3.1 Affiliation caisse d'assurances sociales 5
5.3.1 Affiliation mutualité 5

6 SÉCURITÉ SOCIALE EN TANT QU'INDÉPENDANT À TITRE PRINCIPAL 5

7 ASSURANCES EN TANT QU'INDÉPENDANT 5
8 SALARIÉ OU COLLABORATION INDÉPENDANTE 6
9 COMPTABILITÉ ET FISCALITÉ 6
10 AIDES 7
11 DIVERS 8
12 CONTACTS 8
 Caisse d’assurances sociales, 23 Feb 2025
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1 INTRODUCTION
Vous souhaitez vous lancer en tant qu'auteur. Un auteur est souvent considéré comme un artiste parce qu'il est le créateur d'une œuvre
littéraire.

Dans un premier temps, vous devez faire un choix concernant la forme juridique sous laquelle vous voulez démarrer votre entreprise : vous
voulez gérer votre affaire en tant que personne physique (en nom propre) ou sous la forme d'une société (SNC, SRL, SA...) Il s'agit d'un
choix fondamental que vous devez faire préalablement.

Le choix peut être modifié au cours de l'existence de l'entreprise, mais c'est alors considéré administrativement comme le démarrage d'une
nouvelle entreprise, avec donc de nouveaux frais de démarrage.

La distinction est importante et les deux formes ont leurs avantages et leurs inconvénients.

Si vous optez pour une société, les statuts de votre société doivent être approuvés par le conseil de l'Ordre des avocats.

Pour plus d'explications à ce sujet, vous pouvez vous adresser à une agence Liantis ou à un comptable / expert-comptable.

2 INFORMATIONS COMPLÉMENTAIRES POUR LES SOCIÉTÉS

Vous trouverez ici des informations complémentaires sur les sociétés.

3 CONDITIONS POUR STARTERS

Pour démarrer il faut remplir les conditions suivantes:

3.1 Capacité légale

Tout d'abord, vous devez avoir la capacité juridique. Concrètement, cela signifie que vous ne pouvez démarrer votre entreprise qu'à partir de
votre majorité.

Si vous démarrez sous la forme d'une société, n'oubliez pas que toute personne représentant la société (administrateur (délégué), gérant,
associé, ...) doit également avoir la capacité juridique.

3.2 Nationalité
En tant que ressortissant de l'un des États membres de l'UE, de la Norvège, de l'Islande, du Liechtenstein ou de la Suisse, vous n'avez pas
besoin de carte professionnelle.

Si vous démarrez sous forme de société, toute personne active dans votre société doit remplir la même condition de nationalité. Dans le cas
contraire, cette personne doit posséder une carte professionnelle avant de démarrer (sauf exemptions).

4 UNITE D'ETABLISSEMENT
Toute entreprise belge possède au moins une unité d'établissement enregistrée auprès de la Banque Carrefour des Entreprises (BCE). Une
unité d'établissement est un lieu géographiquement identifiable par une adresse, où ou à partir duquel vous exercez au moins une activité de
votre entreprise de manière autonome et pendant une certaine période. Il peut s'agir, par exemple, de points de vente, d'entrepôts, de
bureaux, de succursales, etc.

En tant qu'entreprise, vous êtes tenu d'enregistrer chaque adresse répondant à la définition d'unité d'établissement dans la BCE. N'oubliez
pas que les taxes professionnelles provinciales et municipales sont souvent payables par unité d'établissement.

4.1 Législation relative à la location

Si vous louez un immeuble pour votre entreprise où vous vendez directement des services ou biens au client, la législation de bail
commercial s'applique automatiquement. Cela signifie que vous bénéficiez d'une protection particulière du législateur. Le propriétaire ne

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pourra pas vous faire quitter le bâtiment si facilement, mais vous devrez respecter certaines conditions.

Dans les autres cas, la « location commune » s'appliquera, sauf si vous décidez de suivre les règles de la location commerciale. Pour le loyer
commun, vous avez une plus grande liberté de conclure des accords vous-même. Il n'y a pas de protection supplémentaire automatique pour
le locataire.

Si vous travaillez sous forme de société, le contrat de location sera en principe conclu par votre société.

5 FORMALITÉS POUR STARTERS

Pour démarrez votre entreprise, vous devez remplir les formalités suivantes :

5.1 Plan d'affaires

La préparation d'un plan financier n'est obligatoire que si vous démarrez avec une société à responsabilité limitée (SA, SRL ou SC).

Néanmoins, surtout si vous débutez en tant qu'indépendant à titre principal, il est fortement recommandé de préparer un plan d'entreprise (y
compris un plan financier solide). Cela vous oblige à réfléchir à l'avance à tous les aspects de votre entreprise et à en vérifier la faisabilité.
Même si vous demandez un crédit à votre banque, celle-ci exigera généralement un plan d'entreprise détaillé.

Vous pouvez tester votre idée au préalable grâce au trajet d'accompagnement Starten de Unizo. Ce parcours d'accompagnement individuel
se compose d'une préparation et d'un mélange de coaching individuel et d'ateliers, au cours desquels un coach vous guide dans la rédaction
de votre plan d'entreprise et de votre plan financier. A la fin du parcours, vous recevrez un rapport d'analyse détaillé que vous pourrez mettre
en pratique. Vous avez une unité d'établissement en région flamande ? Ou vous n'avez pas encore d'entreprise mais vous habitez en Région
flamande ? Dans ce cas, le trajet est également subsidié par VLAIO.

5.2 Numéro de compte bancaire

Un compte professionnel séparé pour vos activités professionnelles est indispensable. Cette démarche permet de ne pas mélanger
transactions privées et professionnelles et d’éviter que le fisc puisse contrôler votre compte privé. En outre, un compte professionnel permet
de mettre de l'ordre dans les revenus et les dépenses de l'entreprise et facilite l'obtention d'un crédit. Si vous entamez votre activité sous la
forme d’une société, l’ouverture d’un compte bancaire séparé est même obligatoire.

Conseil : le guichet d'entreprises a besoin de votre numéro de compte bancaire pour compléter votre inscription à la BCE. N'oubliez donc pas
de vous munir de ce numéro.

5.3 Formalités via le guichet d'entreprises

Les formalités suivantes doivent être remplies via le guichet d'entreprises:

5.3.1 Entreprise soumise à inscription

Le guichet d'entreprises assure l'inscription de votre entreprise en tant que personne physique dans la Banque-Carrefour des Entreprises
(BCE) et vous remet un numéro d'entreprise. Si vous aviez déjà un numéro d'entreprise en tant que personne physique, ce même numéro
sera à nouveau activé.

En cas de société, la première étape est la création, le dépôt de l'acte constitutif auprès du greffe du tribunal de l'entreprise. Celui-ci assure
alors la publication de la création au Moniteur belge. Ainsi, c'est le greffe qui vous remet un numéro d'entreprise.
Dans certaines sociétés, c'est le notaire qui communique électroniquement avec le greffe et qui vous communique votre numéro d'entreprise.

Les activités que vous allez exercer, doivent être mentionnées dans la BCE. Pour la description des activités on utilise des codes Nacebel.
Si vous exercez d'autres activités que celles mentionnées dans la BCE, vous courez le risque de recevoir une amende.

Le code Nacebel (code d'activité) que vous pouvez utiliser est le suivant:

90031 - Création artistique, sauf activités de soutien

A partir du 1er novembre 2018 l'entreprise sera inscrite avec une qualité "entreprise soumise à inscription" dans la Banque Carrefour des
Entreprises (BCE), c.-à-d. que l'entreprise peut démarrer ses activités dès le moment où elle a acquis cette qualité.

Le prix s'élève à 109 euros par unité d'établissement.

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5.3.1 Affiliation caisse d'assurances sociales

Pour mettre en ordre votre sécurité sociale en tant qu'indépendant, vous devez vous affilier auprès d'une caisse d'assurances sociales, telle
que Liantis. Vous devez vous affilier avant de démarrer votre activité indépendante.

Si vous décidez de vous lancer en société, votre société devra également s'affilier auprès de Liantis Caisse d'Assurances Sociales.
Les affiliations sont gratuites.

Remplissez vos données dans le formulaire d'affiliation pour indépendant enligne, ou passez chez un de nos guichets d'entreprises près de
chez vous.

5.3.1 Affiliation mutualité

Si vous êtes déjà affilié auprès d'une mutualité, vous informez votre mutuelle que vous êtes devenu indépendant.

Si vous n'êtes pas encore affilié, vous devez vous affilier le plus vite possible auprès d'une mutualité comme la Mutualité Chrétienne.

Liantis fournira toutes les informations nécessaires à votre mutualité pour garantir votre droit aux remboursements et aux allocations.

L'affiliation auprès de la mutualité est gratuite.

Même lorsque vous vous lancez en société, vous devez remplir les obligations ci-dessus en tant que mandataire.

La société elle-même n'a pas d'obligation vis-à-vis de la mutualité.

6 SÉCURITÉ SOCIALE EN TANT QU'INDÉPENDANT À TITRE PRINCIPAL

Nous avons indiqué dans les formalités à remplir que vous devez vous affilier auprès d'une caisse d'assurances sociales.

Dans votre cas, il s'agit d'une activité indépendante à titre principal (en effet, vous n'avez pas d'autre activité professionnelle en tant que
salarié ou fonctionnaire ni d’allocation sociale par laquelle vous bénéficiez déjà de droits sociaux suffisants) .

Vous devrez également payer des cotisations sociales. Ces cotisations dépendent de votre revenu annuel net imposable en tant
qu'indépendant.

Les cotisations sur une base annuelle s'élèvent à 20,5% du revenu annuel net imposable. En tant qu'indépendant à titre principal, vous êtes
redevable d'une cotisation minimale. La cotisation minimale est de 906,14  euros par trimestre. Vous pouvez en lire plus ici.

Le paiement de ces cotisations vous permet d'acquérir certains droits sociaux: pension, remboursement de frais médicaux, indemnité pour
incapacité de travail en cas de maladie ou d'accident, allocations familiales, congé de maternité, aide à la maternité via des titres-services
gratuits, congé de paternité/de naissance, droit passerelle et le statut d'aidant proche.

Si vous décidez de vous lancer en société, la contribution est double:

vous devez payer vos cotisations sociales, comme indiqué ci-dessus

votre société devra, en outre, payer une cotisation à charge des sociétés (cotisation unique par an). La cotisation s'élève à 387,34
euros pour les 2 premières années (ce montant est indexé annuellement). A partir de la troisième année, la cotisation peut être plus
élevée si la société n'est plus considérée comme une petite société (selon le total du bilan).
S’il s’agit d’une société de personnes (par ex. SRL, SNC), votre société peut éventuellement bénéficier d'une exonération de trois ans
de cette cotisation des sociétés à condition que l'ensemble des mandataires et la majorité des associés actifs ont exercé une activité
indépendante pendant maximum trois ans au cours des dix années qui précèdent la création de la société. Chaque changement des
mandataires ou des associés actifs pendant les trois premières années de la société demande un nouvel examen de ce droit
d'exonération. Une exonération peut également être accordée dans d’autres cas. Vous pouvez en lire plus ici.

Tenez compte du fait que vous êtes solidairement responsable des cotisations à charge des sociétés, et que votre société est solidairement
responsable de vos cotisations sociales personnelles. Cela signifie que la caisse d'assurances sociales peut recouvrer les cotisations à
charge des sociétés auprès de vous, et vos cotisations sociales auprès de la société.

Plus d'informations sur le statut social.

7 ASSURANCES EN TANT QU'INDÉPENDANT

La meilleure solution consiste à voir quelles assurances complémentaires vous ou votre société pouvez ou devez prendre afin de limiter tout
type de risque.

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1. Assurances personnelles :

La Pension Libre Complémentaire pour les indépendants (PLCI) comme complément de la pension légale
Assurance Revenu garanti en cas de maladie ou d'accident
Assurance hospitalisation
Assurance groupe pour chefs d'entreprise

2. Assurances responsabilité civile :

Responsabilité civile exploitation; (obligatoire pour certains métiers)

Responsabilité civile véhicules automobiles
Accidents du travail, dès que vous engagez du personnel
Assurance incendie en tant que locataire d'un bâtiment
Responsabilité objective en cas d'incendie et d'explosion (parfois obligatoire)

3. Assurances des biens : biens mobiliers et immobiliers

Assurance incendie en tant que propriétaire d'un bâtiment

4. Assistance judiciaire

8 SALARIÉ OU COLLABORATION INDÉPENDANTE

Si vous avez une entreprise individuelle, vous pouvez vous faire aider par des aidants indépendants (par exemple membres de la famille,
conjoint aidant) ou des salariés.

L’aidant indépendant est une personne qui aide l’indépendant dans l’exercice de son activité, il peut aussi remplacer l’entrepreneur. L’aidant
indépendant n’est pas lié par un contrat de travail. On ne peut jamais être aidant indépendant dans une société.

L'aidant indépendant doit être affilié auprès d'une caisse d'assurances sociales (sauf exceptions), il peut pour ceci s'adresser à Liantis
Caisse d'Assurances Sociales.

Si vous avez une entreprise individuelle dans le secteur de la construction ou du nettoyage, vous devez enregistrer vos aidants indépendants
auprès de la Banque-Carrefour des Entreprises (BCE).

Si vous avez une société, vous pouvez être assisté par des associés actifs ou des salariés.

Un associé actif est un actionnaire qui exécute également des tâches opérationnelles au sein de la société, sans contrat de travail. Un
associé actif doit être affilié à une caisse d’assurance sociale.

Les sociétés actives dans le secteur de la construction ou du nettoyage sont également tenues d'enregistrer les données de leurs associés
actifs dans la BCE.

Si vous n’avez pas d’aidant indépendant ou d'associé actif, vous pouvez toujours engager un employé. En tant qu'entrepreneur, vous avez
de nombreuses obligations si vous voulez employer du personnel. La meilleure solution consiste à prendre préalablement contact avec un
secrétariat social reconnu comme Liantis secrétariat social. Ils vous aideront dans les démarches administratives et obligations préalables,
au niveau de l'administration salariale et vous conseilleront sur les subsides possibles en cas d’engagement.

Le salarié a signé un contrat de travail avec vous, il doit dès lors se tenir aux accords qui y sont décrits. En outre, l'employé n'exerce aucun
risque du tout. L'entrepreneur doit également supporter les coûts et les dépenses de cet engagement, de par la retenue du précompte
professionnel ainsi que des cotisations sociales de l’employeur vers l’Etat.

Si vous optez pour une société, vous pouvez aussi vous adresser au secrétariat social pour effectuer votre calcul de salaire en tant que
dirigeant d'entreprise.

9 COMPTABILITÉ ET FISCALITÉ
Comptabilité:

Tenir une bonne comptabilité est une obligation légale. Mais il est également très important pour vous que votre comptabilité soit
irréprochable. Vous avez ainsi une meilleure idée de la santé financière de votre entreprise et vous pouvez produire au fisc les informations
nécessaires.

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Le type de comptabilité que vous devez tenir dépend de la forme juridique de votre entreprise et le chiffre d’affaires annuel.

Pour les entreprises individuelles, les sociétés simples, les sociétés en nom collectif (SNC) et les sociétés en commandite (SComm) qui
réalisent un chiffre d’affaires annuel (hors TVA) de 500 000 euros maximum, une comptabilité simplifiée suffit. Vous devez alors remplir
quotidiennement vos journaux financiers (livre de caisse et livre de banque) et tenir régulièrement un livre des achats ainsi qu' livre des
ventes. En outre, vous devez tenir un livre d'inventaire chaque année et établir des comptes annuels.

Si vous avez une autre forme juridique (SA, SRL, etc.) ou si votre chiffre d'affaires annuel dépasse 500.000 euros (hors TVA), vous êtes tenu
de tenir une comptabilité complète. La tenue d'une comptabilité complète implique, outre les obligations précédentes, l'établissement d'un
plan comptable ainsi que de comptes annuels détaillés avec bilan, compte résultat et commentaires.

En tant que starter, il peut être difficile de tenir sa comptabilité soi-même. Sachez toutefois qu'il existe de nombreux outils pour vous aider.
Des programmes de comptabilité tels que Accountable, par exemple, facilitent la rédaction de vos factures, devis, déclarations de TVA, etc.
Via Liantis, vous bénéficiez en outre d'une réduction sur les frais d'abonnement. Votre entreprise est-elle en pleine croissance et vous avez
moins de temps pour vous occuper vous-même de votre comptabilité ? Ou bien votre administration devient-elle trop complexe et avez-vous
besoin d'être guidé ? Il est alors temps de chercher un comptable.

Fiscalité:

Chaque année, en tant qu'indépendant, vous devez remplir une déclaration fiscale. Sur le revenu imposable, vous payez chaque année des
impôts sur les revenus. Selon la forme juridique de votre entreprise, vous relevez du régime de l'impôt des personnes physiques et/ou du
régime de l'impôt des sociétés.

Votre comptable peut vous donner de plus amples informations à ce sujet.

10 AIDES
C'est généralement avant le lancement d'un projet que l'on a le plus besoin d'un coup de pouce. Pour la création et/ou le dévéloppement de
son entreprise, l'entrepreneur aura besoin de moyens financiers par des subventions, primes ou par des prêts intéressant.

Pour la Wallonie vous pouvez consulter les supports financiers par Sowalfin. Pour Bruxelles Capital vous trouverez des informations
supplémentaires ici ou via [Link].

Voici quelques exemples de subventions :

1. Fiscales :

La déduction pour investissement : le bénéfice imposable est diminué d'un certain pourcentage du montant qui a été consacré au
nouvel investissement;
Exemption de paiement anticipé (les trois premières années);
Déduction d'intérêt notionnel des sociétés (la société peut calculer un intérêt notionnel sur son propre capital afin de soustraire celui-ci
de la base imposable à l'impôt sur le revenu des sociétés
...

2. Sociales :

Toute personne qui arrête délibérément son activité en tant que salariée pour devenir indépendante et qui devient indépendante à
partir du chômage, ne peut retourner au chômage qu'au maximum pendant 15 ans;
Lors de l'embauche de personnel, il existe plusieurs réductions de l'ONSS qui peuvent diminuer la cotisation patronale sur le salaire;
…

3. En cas d'investissements :

Le fonds de garantie peut fournir une garantie complémentaire sous certaines conditions en cas de demandes de crédit auprès d'une
institution financière. Plus d'information sur [Link]
…

4. Divers :

Le portefeuille PME : Les travailleurs indépendants et les PME peuvent demander des subventions électroniquement pour des
formations et des conseils ([Link]), si votre unité d'établissement est situé en Flandres
Certaines communes remboursent les frais d'inscription à la BCE ou octroient une prime d'entrée à ceux qui démarrent une activité sur
leur territoire.

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11 DIVERS
Si vous reprenez une entreprise, assurez-vous d'avoir un bon contrat de reprise ainsi que les certificats fiscaux et sociaux nécessaires du
cédant, sinon vous risquez d'être solidairement responsable pour ses dettes fiscales et sociales.

Dans la plupart des provinces, il existe une taxe provinciale pour les entreprises, et de nombreuses communes ont diverses taxes et impôts
qui s'appliquent aux entreprises.

Si vous démarrez une activité indépendante pendant vos études, vous devez tenir compte de quelques éléments supplémentaires, entre
autres, les conséquences au niveau des allocations familiales.

Si vous-même, un mandataire ou un associé actif cumulez une allocation (chômage, allocation d'interruption, pension, indemnités de
maladie,... ) à votre activité indépendante, vous devez le signaler préalablement au service compétent.

12 CONTACTS
Liantis
Quai de Willebroeck 37, 1000 Bruxelles - starter@[Link] - [Link]

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 Liantis sociaal verzekeringsfonds vzw
Willebroekkaai 37, 1000 Brussel • KBO-nr 0409.088.689, RPR Brussel
info@[Link] • [Link]