ACTIF Montant Passif M
ACTIF IMMOBILISE FINANCEMENT PERMANENT
Immobilisations en non valeurs Capitaux propres
Frais de constitution 11 300 Capital social 2 527
600
Immobilisations incorporelles Dettes de financement
Brevets, marques, droits et valeurs
similaires 34 000 Subventions reçues 35 000
Emprunts auprès des
Immobilisations corporelles établissements de crédit 135 000
Terrains nus 640 000 Fournisseurs d' immobilisations 52 000
Bâtiments 800 000 PASSIF CIRCULANT(H.T)
Installations techniques, matériel
et outillage 224 600 Fournisseurs 48 120
Matériel de transport 160 000 Rémunérations dues au personnel 48 000
Mobilier et matériel de bureau 95 000 TRESORERIE-PASSIF
Matériel informatique 62 100
Dépôts et cautionnements versés 70 000
ACTIF CIRCULANT (H.T)
Stocks de marchandises 365 000
Clients et comptes rattachés 68 400
Titres et valeurs de placement 28 600
TRESORERIE-ACTIF
Banque 250 620
Caisse 36 100
TOTAL 2 845 2 845
720 720
Corrigé
01/12/2011
2 111 Frais de constitution 11 300
222 Brevets, marques, droits et valeurs similaires 34 000
2 311 Terrains nus 640 000
2 321 Bâtiments 800 000
233 Installations techniques, matériel et outillage 224 600
2 340 Matériel de transport 160 000
2 351 Mobilier et matériel de bureau 95 000
2 340 Matériel informatique 62 100
2 486 Dépôts et cautionnements versés 70 000
311 Stocks de marchandises 365 000
3 421 Clients et comptes rattachés 68 400
350 Titres et valeurs de placement 28 600
5 141 Banque 250 620
5 161 Caisse 36 100
2 527
1 111 Capital social 600
1 311 Subventions reçues 35 000
1 481 Emprunts auprès des Et. C 135 000
1 486 Frss d' immobilisations 52 000
4 411 Fournisseurs 48 120
4 432 Rém. dues au personnel 48 000
A nouveau
02/12/2011
6 111 Achats de m/ses 21 500
4 411 Fournisseurs 21 500
Facture n°,,,,,,,,
03/12/2011
4 432 rémunérations dues au personnel 48 000
5 141 Banque 48 000
Chèque n°B125
05/12/2011
5 141 Banque 33 200
3 421 Clients 66 400
7 111 Ventes de marchandises 99 600
Suivant facture n°,,,,,,,
07/12/2011
233 Installations techniques, matériel et outillage 48 000
1 486 Fournisseurs d'immobilisations 36 000
4 481 Dettes / acquisition d'immobilisations 12 000
Suivant facture n°,,,,,,
09/12/2011
6 125 Achats non stockés de matières et fournitures 1 200
6 145 Frais postaux et frais de télécommunications 850
6 167 Impôts, taxes et droits assimilés 740
Caisse 2 790
Pièce de caisse n°,,,,
10/12/2011
Pénalités et amendes
6 583 fiscales ou pénales 860
5 141 Banque 860
Chèque n°B126
12/12/2011
5 161 Caisse 4 600
71 271 Locations diverses reçues 4 600
Encaissement du loyer
13/12/2011
4 411 Fournisseurs 3 400
5 161 Caisse 3 400
Pièce de caisse n°,,,,
6 111 Achats de marchandises 15/12/2012 42 800
4 411 Fournisseurs 42 800
Facture n°,,,,,,,,
18/12/2011
5 161 Caisse 25 000
5 140 Banque 25 000
Alimentation de la caisse
20/12/2011
5 141 Banque 72 600
7 111 Ventes de marchandises 72 600
Ventes au comptant
24/12/2011
6 134 Primes d'assurances 10 200
6 136 Rémunérations d'intermédiaires et honoraires 840
61 612 Patente 530
5 141 Banque 5 785
5 161 Caisse 5 785
Suivant chèque n°,,,et P.C
n°,,,,,
26/12/2001
222 Brevets, marques, droits et valeurs similaires 8 200
5 141 Banque 8 200
Achat de logiciel
28/12/2011
6 311 Intérêts des emprunts et dettes 7 400
5 141 Banque 7 400
Paiement des intérêts
30/12/2011
6 171 Rémunération du personnel 24 800
5 141 Banque 24 800
Paiement des salaires
30/12/2011
6 114 Variation de stocks de m/ses 365 000
311 Stocks de m/ses 365 000
Annulation du stock initial
Stocks de m/ses 30/12/2011 372 400
Variation de stocks de m/ses 372 400
Constatation du stock final