LIVRE DE PAIE DU MOIS FEVRIER 2018

MINISTERE DE L'ECONOMIE, DES FINANCES REPUBLIQUE DU CONGO

DU BUDGET ET DU PORTEFEUILLE PUBLIC Unité*Travail*Progrès

DIRECTION GENERALE DES IMPOTS

ET DES DOMAINES

web:www,impots-gouv,cg DECLARATION GENERALE

DES IMPOTS ET TAXES
Date de reception:
du mois de JANVIER 2022
(A souscrire au plus tard le 20 du mois suivant)

I - IDENTIFICATION NIU: M2011110001367102

Nom et Prénom (s)

Dénomination sociale : THINK SOLUTION
Adresse du siège : 05 Avenue Orsy POTO POTO
BP: Tél :068024770 E-mail :
Ville : BRAZZAVILLE Résidence fiscale : U M E CENTRE VILLE

II - RECAPITULATIF DES DROITS

Montant Montant Montant Total

N° Nature des impots et taxes
principal centimes (1) pénalités des droits payés
1 Droits d'accises - ////////////////////////// -
2 Taxe sur les boissons et le tabac - ////////////////////////// -
3 Taxe sur la valeur ajoutée (TVA) - - -
4 TVA des tiers ( retenue à la srce) - - -
5 Taxe sur les transferts de fonds - ////////////////////////// -
6 Taxe spé, jeux hasard et argent - -
7 IRPP - BIC / BNC - ////////////////////////// -
8 IRPP sur traitements et salaires - ////////////////////////// -
9 Taxe unique sur les salaires (TUS) - ////////////////////////// -
10 IS Impot sur les sociétés (de DC) - ////////////////////////// -
11 Impot forfaitaire sur les sociétés - ////////////////////////// -
12 Taxe spéciale sur les sociétés ( TSS) - ////////////////////////// -
13 Taxe véhicule tourisme sociétés (TVTS) - ////////////////////////// -
14 IR des valeurs mobilières (IRVM) 0 ////////////////////////// 0
15 RAS de 20% (art.185 ter du CGI) (2) - ////////////////////////// -
16 RAS de 5% (BNC, art. 183 ter du CGI) 10,000 ////////////////////////// 10,000
17 RAS BTP (art. 185 quinquiès du CGI) - ////////////////////////// -
18 Acompte sur divers impots (ASDI) - ////////////////////////// -
19 Taxe sur appareils automatiques - ////////////////////////// -
20 Redevance audiovisuelle (RAV) - ////////////////////////// -
21 Redevance et droits - ////////////////////////// -
22 Taxe sur les contrats d'assurance - ////////////////////////// -
23 Taxe immobilière (TI) - ////////////////////////// -
24 Taxe d'occupation de locaux (TOL) - ////////////////////////// -
25 Taxe regionale ou departementale - ////////////////////////// -
26 Contrib. Foncière prop. baties - ////////////////////////// -
27 Contrib. Foncière prop. non baties - ////////////////////////// -
28 -
29 -
30 -
TOTAL 10,000 - - 10,000
(1) La répartition des centimes additionnels entre les collectivités locales bénéficiaires se fait conformement à la déclaration de la patente de l'année précedente,

(2) RAS = ( Retenue à la source)

Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022

 III - PAIEMENT

Montant du versement en chiffres 5 2 1 8 0

Montant du versement en toutes lettres : Cinquante Deux Mille Cent Quatre Vingt

Mode de paiement : Espèces (1) X chèque (s) virement

(1) Le paiement en espèces ne concerne que les très et les petites entreprises lorque le montant à payer est inférieur à 100 000 FCFA.

Références du chèque ou du virement ( joindre swift) :

Fait à Pointe-Noire, le 2/24/2025

Signature et cachet du déclarant

Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER 2022

IV - LIQUIDATION DES IMPOTS ET TAXES

1 - DROITS D'ACCISES (DA)

Montant des droits
N°
Déclaration Paiement
Chiffre d'affaires sur la vente des boissons alcoolisées 1 ////////////////////////////
Chiffre d'affaires sur la vente de tabacs 2 ////////////////////////////
Chiffre d'affaires sur les autres produits soumis aux droits d'accises 3 ////////////////////////////
Total chiffre d'affaires 4 - ////////////////////////////
Droits d'accises sur ventes de boissons alcoolisées ( ligne 1 x 10%) 5 - ////////////////////////////
Droits d'accises sur ventes de tabacs( ligne 2 x 10%) 6 - ////////////////////////////
Droits d'accises sur les autres produits ( ligne 3 x 25%) 7 - ////////////////////////////
Total des droits d'accises ( ligne 5 + ligne 6 + ligne 7 ) 8 -

2 - TAXE SPECIFIQUE SUR LES BOISSONS ET LE TABAC

a - Taxe spécifique sur les boissons
Boissons alcoolisées Boissons non alcoolisées
Taxe par Nombre de Taxe Taxe par Nombre de Taxe
N° Contenance
contenances contenances collectée contenances contenances collectée
en FCFA en FCFA
1 5 à 20 cl 5 0 5 0
2 21 à 40 cl 10 0 5 0
3 41 à 60 cl 15 0 10 0
4 61 à 80 cl 20 0 10 0
5 81 à 100 cl 25 0 15 0
6 101 à 120 cl 30 0 20 0
7 121 à 140 cl 35 0 20 0
8 141 à 160 cl 40 0 25 0
9 161 à 180 cl 45 0 25 0
10 181 à 200 cl 50 0 30 0
11 201 à 220 cl 55 0 35 0
12 221 à 240 cl 60 0 35 0
13 241 à 260 cl 65 0 40 0

Total taxe spécifique sur les boissons a -

b - Taxe spécifique sur le tabac

Taxe par unité Nombre de paquets ou de cigares Taxe collectée

Cigarettes par paquet 1 -
cigare par baton 2 -

Total taxe sur le tabac b -

c - Total taxe spécifique sur les boissons et le tabac

Montant des droits

c=a+b Déclaration Paiement
- -

Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022

3 - TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE (TVA)

Montant des droits

N°
a - Opérations réalisées Déclaration Paiement
Opérations imposables au taux normal de 18% 1 - ////////////////////////////
Opérations avec les administrations publiques ( avec RAS ) 2 ////////////////////////////
Livraisons à soi-meme au taux normal de 18% 3 ////////////////////////////
Opérations imposables au taux réduit de 5% 4 ////////////////////////////
Exportations 5 ////////////////////////////
Autres opérations imposables au taux zéro (0) 6 ////////////////////////////
Opérations non imposables 7 ////////////////////////////
Total du chiffre d'affaires 8 - ////////////////////////////

b - Déductions
b1 - Déductions à 100%
Déductions sur les biens et services ne constituant pas des immobilisations
Montant des droits
N°
Déclaration Paiement
A l'importation 9 ////////////////////////////
Autres 10 - ////////////////////////////

Régularisations : compléments des déductions (joindre justificatifs) 11 ////////////////////////////

TVA déductible ( ligne 9 à ligne 11) 12 - ////////////////////////////

b2 - Déductions en application du prorata de déduction

Déductions sur les biens et services ne constituant pas des immobilisations

A l'importation 13 ////////////////////////////
Autres 14 ////////////////////////////

b3 - Déductions sur les immobilisations

A l'importation 15 ////////////////////////////
Autres 16 ////////////////////////////

Régularisations : compléments de déductions (joindre justificatifs) 17 ////////////////////////////

Total des déductions ( ligne 13 à ligne 17) 18 - ////////////////////////////
Pourcentage de déduction 19 ////////////////////////////
Total à déduire (ligne 18 x ligne 19) 20 - ////////////////////////////

b 4 - Autres déductions

Complément de déductions ( régularisation du prorata de déduction) 21 ////////////////////////////

Crédit de TVA de la déclaration précédente 22 ////////////////////////////
Total ( ligne 21 + ligne 22 ) 23 - ////////////////////////////
Total TVA déductible ( total des lignes 12, 20 et 23 ) 24 - ////////////////////////////

4
Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022
 c - Dédecompte des droits

Montant des droits

N°
Déclaration Paiement
TVA burte au tax normal ( ligne 1 + ligne 2 + ligne 3 ) x 18% 25 - ////////////////////////////
TVA burte au tax réduit ( ligne 4 ) x 5% 26 - ////////////////////////////
Total TVA brute de la période ( ligne 25+ ligne 26 ) 27 - ////////////////////////////
Reversement de la TVA ( joindre les justificatifs ) 28 ////////////////////////////
Total TVA brute ( ligne 27 + ligne 28 ) 29 - ////////////////////////////
TVA déductible ( report de la ligne 24 ) 30 - ////////////////////////////
TVA retenue à la source ( ligne 2 x 18% ) (joindre justificatifs) 31 - ////////////////////////////
TVA remboursée aux agents deplomatiques 32 ////////////////////////////
TVA sur les opératons annulées ou résiliées 33 ////////////////////////////
Total TVA à déduire ( ligne 30 + ligne 31 + ligne 32 + ligne 33 ) 34 - ////////////////////////////
TVA nette à payer ( ligne 29 - ligne 34 ) 35 - ////////////////////////////
Crédit de TVA ( ligne 34 - ligne 29 ) 36 - ////////////////////////////
Crédit de TVA demandé en remboursement ( à ne plus reporter) 37 ////////////////////////////
Crédit de TVA à reporter 38 - ////////////////////////////
d - Centimes Additionnels
TVA brute ( report de la ligne 27 ) 39 - ////////////////////////////
Centimes additionnels bruts ( ligne 39 x 5% ) 40 - ////////////////////////////
Centimes additionnels retenus à la source ( ligne 31 x 5% ) 41 - ////////////////////////////
Centimes additionnels remboursés aux agents diplomatiques 42 ////////////////////////////
Centimes additionnels payés dans les autres localités 43 ////////////////////////////
Centimes additionnels sur les opérations annulées ou résiliées 44 ////////////////////////////
Centimes additionnels nets à payer [ ligne 40 - lignes (41 à 44)] 45 - ////////////////////////////

4 - TVA DES TIERS ( TVA retenue à la source)

a - TVA et centimes additionnels sur les opératons réalisées par les fournisseurs étrangers
Montant des droits
Désignation Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
TVA 18% - ////////////////////////////
CENTIMES ADDITIONNELS 5% - ////////////////////////////

b - Centimes additionnels sur les opératons réalisées par les fournisseurs locaux
Montant des droits
Désignation Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
TVA 18% - ////////////////////////////
CENTIMES ADDITIONNELS 5% - ////////////////////////////

Montant des droits

c - Total c=a+b Déclaration Paiement
Taxe sur la valeur ajoutée ( TVA ) - -
Centimes additionnels c=a+b - -

5 - TAXES SUR LES TRANSFERTS DE FONDS

Montant des droits
Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable 1.5% - -
Non imposable 0% /////////////////////////////// ////////////////////////////

Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER 2022

6 - TAXES SPECIALA SUR LES JEUX DE HASARD ET D'ARGENT
Montant des droits
Base Taux
Déclaration Paiement
Taxe spéciale sur les jeux de hasard et d'argent 10% - -
Centimes additionnels 5% - -

7 - IRPP - BIC / BA / BNC

a - Acompte ou tiers provisionnel

Résultat fiscal
Montant Montant
Année de référence Montant de l'impot du tiers provisionnel (a)

b - Solde de liquidation de l'IRPP - BIC / BA / BNC

Résulltat comptable Montant Acomptespayés Crédit d'impot Montant

Résulltat fiscal de l'IRPP (tiers provisionnels, ou avoir net
Année de référence Montant (*) ASDI et autres )
,(1) ,(2) ,(3) ,(4) ,(5) ,(6) = (3) - (4+5)
-
(*) inscrire le montant du résultat fiscal

Solde de liquidation de l'IRPP-BIC / BA / BNC (b)=

Montant des droits

c - TOTAL IRPP -BIC / BA / BNC c=a+b Déclaration Paiement

8 - IRPP SUR TRAITEMENTS ET SALAIRES

Montant des droits

Nombre d'employés Salaires bruts IRPP retenu
Déclaration Paiement
- -

9 - TAXE UNIQUE SUR SALAIRES (TUS)

Montant des droits

Salaire brut Nombre de salariés Salaires bruts Taux
Déclaration Paiement
Imposable (régime du droit commun) 6% - /////////////////////////////
imposable (régime des rotataires) (1) 6% - /////////////////////////////
Imposable ( autres régimes) (2) - /////////////////////////////
Non imposable ( exonérations) 0% ///////////////////////////// /////////////////////////////
TOTAL - -
(1) Cf protocole d'accord du 22/12/2014 entre la DGID et UNICONGO (2) A préciser en indiquant le taux particulier

10 - IMPOT SUR LES SOCIETES (IS) REGIME DE DROIT COMMUN

a ) Acompte impots sur les socétés

Base imposable Montant de Montant de Montant net

Taux Avoir (s)
Année de réf. Montant l'IS l'acompte (a)
2,017 - 30% - - -

Acompte impot sur les sociétés (a)= -

Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER 2022

 b ) Solde de liquidation de l'impotsur les sociétés

Bénéfice Montant de
Taux TSS à déduire Montant du Acomptes et avoirs Montant net
Année de réf. Montant l'IS
30% - - -

Solde de liquidation de l'IS (b)= -

Montant des droits

c - Total impot sur les sociétés c=a+b Déclaration Paiement
-

11 - IMPOT FORFAITAIRE SUR LES SOCIETES ( ISF )

Montant des droits

Désignation Chiffre d'affaires Taux
Déclaration Paiement
ISF normal 7,70% (1) -
ISF LIANZI 5,75% (2) -
Autre régime (3) -
TOTAL - -
(1) 7,70% = 22%*35% (article 126 quater A1 et 122A ) (2) Article 185 ter 4 (3) A préciser en indiquant le taux particulier.

12 - TAXE SPECIALE SUR LES SOCIETES (TSS)

Montant des droits

Taux
Année de réf Chiffre d'affaires Produits et profits divers Total Déclaration Paiement
- 1% - -
Si exonération 0% /////////////////////////////// ///////////////////////////////

13 - TAXE SPECIALE SUR LES VEHICULES DE TOURISME DES SOCIETES ( TVTS )

Montant des droits

Puissance en CV Tarif annuel ( en FCFA) Nombre de véhicules
Déclaration Paiement
Inférieur ou égal à 9 CV 200,000 - //////////////////////////////
Supérieur à 9 CV 500,000 - //////////////////////////////
Total du -

14 - IMPOT SUR LE REVENU DES VALEURS MOBILIERES ( IRVM )

a ) - IRVM de droit commun

Montant des droits

Désignation Base imposable Taux
Déclaration Paiement
Dividendes, interets arrérages,
15% - //////////////////////////////////////
autres produits des actions
Tantiemes, jetons de présence,
17% - //////////////////////////////////////
remboursement des frais
Revenu des obligations 25% 0 //////////////////////////////////////
TOTAL ( a ) 0 //////////////////////////////////////

b ) - IRVM Forfaitaire

Montant des droits

Type d'IRVM forfaitaire Chiffre d'affaires Taux
Déclaration Paiement
Normal ( art.126 ter du CGI ) 1,5015% (1) - //////////////////////////////////////
LIANZl ( art.185 ter du CGI ) 1,70625% (2) - //////////////////////////////////////
Autres régimes (3) - //////////////////////////////////////
TOTAL ( b ) - //////////////////////////////////////
(1) 1,5015% = (22% X 35%) x 70% X 15%, (2) 1,70625% = (22% - 5,75%) x 70% X 15%, (3) A préciser en indiquant le taux particulier.

7
Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022
 Montant des droits
c=a+b Déclaration Paiement
c ) -Total Impot sur le revenu des valeurs mobilières 0 0

15 - RETENUES A LA SOURCE SUR LES SOMMES PAYEES AUX PRESTATAIRES ETRANGERS ( article 185 ter du CGI )

Montant des droits

Montant des sommes payées Taux
Déclaration Paiement
20% - -

16 - RETENUES A LA SOURCE SUR HONORAIRES A 5% ( BNC ) ( article 183 du CGI, tome 1 )

Montant des droits

Montant des sommes payées Taux
Déclaration Paiement
100,000 10% 10,000 10,000

17 - RETENUE A LA SOURCE BTP ( article 185 quinquiès du CGI, tome 1 )

Montant des droits

Designation Base Taux
Déclaration Paiement
Entrepeneurs sous-traitants au régimes du réel 3% - /////////////////////////////////////

Entrepeneurs sous-traitants au régimes du forfait 10% - /////////////////////////////////////

TOTAL - -

18 - ACOMPTE SUR DIVERS IMPOTS ( ASDI )

Montant des droits

Nature des opérations Base d'imposition Taux
Déclaration Paiement
Produts è marge libre 3% - ////////////////////////////
Importations
Produts è marge réglementée 3% - ////////////////////////////
Produts è marge libre 3% - ////////////////////////////
achats locaux
Produts è marge réglementée 3% - ////////////////////////////
TOTAL - -

19 - TAXE SUR LES APPAREILS AUTOMATIQUES

Montant des droits

Type d'appareil Tarif ( en FCFA ) Nombre
Déclaration Paiement
Appareil non électrique (BZV et PNR) 40,000 - /////////////////////////////////////
Appareil non électrique (autres localités) 15,000 - /////////////////////////////////////
Appareil non électrique 100,000 - /////////////////////////////////////
Machine à sous 200,000 - /////////////////////////////////////
TOTAL - -

20 - redevance audiovisuelle ( A remplir par les hotels / restaurants et la SNE )

Montant des droits

Désignation Nombre Tarif ( en FCFA )
Déclaration Paiement
Chambres équipées (1)
500 - /////////////////////////////////////
Poste TV et radio (1)

Abonnés facturés BT (2) 1,000 - /////////////////////////////////////

TOTAL - -
(1) pour les hotels et restaurants, prendre le nombre le plus élevé auquel il faut appliquer le tarif (2) reservé à la SNE

8
Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022
21 - REDEVANCES ET DROITS DES DOMAINES DE L'ETAT
a ) - Redevances et droits de forets

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable - ////////////////////////////
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

b ) - Redevances des domaines des élécoms

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable - ////////////////////////////
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

c ) - Redevances et droits des mines

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable - ////////////////////////////
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

d ) - Redevances et droits de chasse

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable - ////////////////////////////
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

e ) - Redevances et droits immobiliers

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable - ////////////////////////////
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

f ) - Total redevnace et droits Montant des droits

f=a+b+c+d+e Déclaration Paiement
- -

22 - TAXE SUR LES CONTRATS D'ASSURANCE

Montant des droits

Base Taux
Déclaration Paiement
Imposable 10% - -
Non imposable /////////////////////////////// ////////////////////////////

23 - TAXE IMMOBILIERE

Montant des droits

Désignation et adresse de la propriété (1) Loyer annuel Taux
Déclaration Paiement
1/12 - ////////////////////////////
1/12 - ////////////////////////////
1/12 - ////////////////////////////
1/12 - ////////////////////////////
1/12 - ////////////////////////////
TOTAL -
(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.

9
Dénomination sociale : THINK SOLUTION JANVIER2022
24 - TAXE D'OCCUPATION DES LOCAUX ( TOL )

Nombre de locaux ou Tarif Montant des droits

Nature Taille de l'entreprise ou zone géographque
d'employés (en FCFA) Déclaration Paiement
TPE et petites entreprises 60,000 - /////////////////////////////
Locaux à usage
Moyennes entreprises 120,000 - /////////////////////////////
professionnel
Grandes entreprises 500,000 /////////////////////////////

Locaux à usage Zone centre ville 60,000 - /////////////////////////////

d'habitation Zone périfhérique 12,000 - /////////////////////////////

TOL retenue à la source Zone centre ville 5,000 - /////////////////////////////

sur les salaires Zone périfhérique 1,000 - /////////////////////////////
TOTAL - -

25 - TAXE REGIONALE OU DEPARTEMENTALE

Montant des droits

Nombre de personnes Tarif (en FCFA)
Déclaration Paiement
0 0

26 - CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES BATIES

Loyer annuel ou Montant des droits

Désignation (1) Abattement Valeur imposable Taux
valeur cadastrale Déclaration Paiement
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - -
(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer simplement le nombre à la colonne désignation.

27 - CONTRIBUTION FONCIERE DES PROPRIETES NON BATIES

Montant des droits

Désignation (1) Valeur cadastrale Abattement Valeur imposable Taux
Déclaration Paiement
- -
- -
- -
- -
- -
TOTAL - -

(1) Lorsque le nombre de propriétés éxcède cinq (5), joindre la liste en annexe et indiquer
simplement le nombre à la colonne désignation.

Fait à Pointe-Noire, le 2/24/2025

Signature et cachet
du déclarant

10
N° Borne Inférieure Borne Supérieure Variation
(a) (b) (c) = (b – a) (d)
1 ≤ 1,000,000 1,000,000
2 1,000,001 20,000,000 19,000,000 0.750%
3 20,000,001 40,000,000 20,000,000 0.650%
4 40,000,001 100,000,000 60,000,000 0.450%
5 100,000,001 300,000,000 200,000,000 0.200%
6 300,000,001 500,000,000 200,000,000 0.150%
7 500,000,001 1,000,000,000 500,000,000 0.140%
8 1,000,000,001 3,000,000,000 2,000,000,000 0.135%
9 3,000,000,001 20,000,000,000 17,000,000,000 0.125%
10 20,000,000,001 ≥ 0.045%
TOTAL 20,000,000,000
Par tranche Patente due
(e) = (c*d) (fn) = f (n-1) + (en)
10,000 10,000
142,500 152,500
130,000 282,500
270,000 552,500
400,000 952,500
300,000 1,252,500
700,000 1,952,500
2,700,000 4,652,500
21,250,000 25,902,500
0
25,902,500