Au niveau de l’élaboration du budget des encaissements, il est nécessaire de faire la
prise en compte de notre source de revenus de l’activité du restaurant où cela inclus les ventes
directes aux clients, les réservations de tables, les services de livraison ou de vente à emporter
ainsi que les évènements spéciaux ou les services traiteur dont le maintien des fluctuations
saisonnières. Dans celui de décaissement, les charges de sorties diverses du restaurant au cours
du trois derniers mois et enfin la trésorerie qui détermine notre budget de trésorerie finale dont
tous en Ariary.
Tableau du budget prévisionnel :
ENCAISSEMENTS Janvier Février Mars
Chiffre d’affaires 40 000 000 20 000 000 50 000 000
Flux d’exploitation 40 000 000 20 000 000 50 000 000
Apports en capital 15 000 000 0 0
Apport en compte 25 000 000 0 0
courants associés
Prêts 15 000 000 0 0
Flux 55 000 000 0 0
d’investissement
Total encaissement 1 350 000 000 20 000 000 50 000 000
DECAISSEMENTS Janvier Février Mars
Charges externes 5 000 000 0 10 000 000
Matériel 3 000 000 5 000 000 0
Assurances et primes 10 000 000 900 000 900 000
Eau/électricité 1 000 000 500 000 500 000
Tavaux et 12 000 000 0 2 000 000
aménagement
Dépôt de garantie 1 000 000 0 0
Honoraires 4 000 000 900 000 900 000
Marketing 2 000 000 500 000 500 000
Autres 600 000 400 000 300 000
Salaires nets 600 000 650 000 700 000
Associé 1 3 000 000 2 000 000 1 000 000
Alternant 400 000 500 000 200 000
Associé 2 600 000 0 360 000
Cotisations sociales 300 000 3 000 000 800 000
TVA 150 000 1 000 000 500 000
Impôts sur les 0 900 000 400 000
bénéfices
Flux d’exploitation 700 000 400 000 0
Remboursement du 500 000 2 000 000 5 000 000
capital
Paiements des 50 000 300 000 150 000
intérêts
Total décaissements 3 450 000 2 780 000 14 000 000
Flux de financement 70 000 4 000 000 900 000
Flux de trésorerie 12 000 000 35 000 000 70 000 000
Balance de trésorerie 12 000 000 60 000 000 60 000 000
Pour conclure, en élaborant le budget prévisionnel de trois mois de départ on a pu
constater que le projet de restauration sera rentable et bénéfique pour tous car le flux de
trésorerie nous est mieux adapté d’après les entrées et sorties et que d’ici une année nous aurons
une entreprise bien évoluée et très rentable, un peu plus bénéfique. Ceci dit, une entreprise de
restauration est considérée comme une source de profit indéniable et meilleures d’après
l’élaboration du budget prévisionnel de trois mois ou d’une semestre de notre secteur d’activité.