L'activité que j'ai choisie est la création et la gestion d'un restaurant.
Voici comment je la
décrirais:
Le restaurant est situé dans un quartier animé de la ville et offre une cuisine gastronomique avec
des plats traditionnels revisités. Le concept du restaurant est également axé sur une offre de vins
de qualité, avec une cave bien garnie.
Maintenant, élaborons les budgets des encaissements, des décaissements et de trésorerie pour
notre activité.
Budget des encaissements:
- Nous estimons que notre restaurant pourra accueillir en moyenne 50 clients par jour, avec un
ticket moyen de 25 000Ar par personne de vente en hors taxes.
- Nous prévoyons une fréquentation de 6 jours par semaine.
- Les encaissements par jour donc 50 clients/jr × 25 000Ar = 1 250 000Ar
Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi Somme
CA/semaine
CA 1 250 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 1 250 000 7 500 000
- Les encaissements seront donc de 50 clients x 25 000Ar x 6 jours/semaine = 7 500 000Ar par
semaine. Et 30 000 000Ar/mois
Budget des décaissements:
- Nous anticipons une masse salariale mensuelle de 1 500 000Ar pour notre équipe de cuisine et
de salle.
- Les coûts d'approvisionnement et d'achat des matières premières s'élèveront à 2 400 000Ar par
mois.
- Les charges fixes (loyer, électricité, charges sociales) seront de 5 500 000Ar par mois.
- Les décaissements seront donc de 1 500 000Ar + 2 400 000Ar + 5 500 000Ar = 9 400 000Ar
par mois.
Budget de trésorerie:
- En soustrayant les décaissements des encaissements, nous obtenons une trésorerie positive de
30 000 000Ar - 9 400 000Ar = 20 600 000Ar par mois.
Interprétation des budgets élaborés:
- Le budget des encaissements indique que nous prévoyons des revenus réguliers et stables grace
à une fréquentation quotidienne constante et un ticket moyen satisfaisant.
- Le budget des décaissements montre que notre encaissement peut subvenir à nos charges fixes
mensuelles.
- Le budget de trésorerie indique que nous aurons de trésorerie excédentaire, et nous sommes en
mesure de couvrir nos dépenses avec nos revenus.