TABLEAU DU PASSAGE DU BILAN COMPTABLE A
Actif Actif Trésorerie
Eléménts Immobilisé Circulant HT – Active
Totaux du bilan comptable (Net) 1,874,000.00 480,000.00
Immobilisation en non-valeurs (actif fictif) - - 30,000.00
Impôt latent sur subvention d'investissement
Ecarts de conversion – Actif/Actif Immobilisé (perte de change) - - 74,000.00
Ecarts de conversion – Actif/Actif Circulant -
Ecarts de conversion – Passif/Passif mmobilisé (gain de change)
Ecarts de conversion – Passif/Passif Circulant
Actif à moins d'un an - +
Actif à plus d'un an + -
Plus value (Valeur réelle > valeur comptable/Immo + 90,000.00
Moins value (valeur réelle < valeur comptable)/Immo - - 114,000.00
Plus value (Valeur réelle > valeur comptable/Circulant +
Moins value (valeur réelle < valeur comptable)/Circulant -
Plus value sur les Stock +
moins value sur les Stock -
Stock outils + 40,000.00 - - 40,000.00
Crédit-bail -VNA
TP facilement négociables - +
TVP facilement cessibles - - 24,000.00 +
TVP facilement cessibles -plus values(+) -p ach +p vente
TVP facilement cessibles -moins values(-) -p ach +p vente
TVP difficilement cessibles -plus values(+) +p vente -p ach
TVP difficilement cessibles -moins values(-) +p vente -p ach
Provisions sur clients -
Créances renouvlables + 60,000.00 - - 60,000.00
Effets à recevoir - +
Avances créances renouvelables
Avances fournisseurs renouvelables + -
Dette fournisseurs renouvelables
Compte d'associés créditeurs
Emprunts à court terme
Prêts encaissables dans moins d'un an - +
Effets escomptable - +
Créances perdues (irrécouvrable) -
Dividendes distribués
Provisions pour risques et charges à moins d’un an.
Provisions pour risques et charges sans objet ou non justifiées.
[Link]ée pour RC devenu plus d'un an
Stock ressignole (perdu) - - 5,700.00
Totaux du bilan fanctionnel 1,846,000.00 - 350,300.00 -
TABLE AU BILAN FINANCIER
Dettes
orerie Capitaux Dettes à Trésorerie
Active du passif circulant
propres longue terme – Passif
30,000.00 1,305,000.00 807,000.00 265,000.00
- - 30,000.00
-v*30% +v*30%
- - 74,000.00
-
+ 37,000.00 - - 37,000.00
+ -
+ 90,000.00
- - 114,000.00
+
-
+
-
-VNA
24000
+plus value
-moins value
+plus value
-moins value
-
+ -
+ 39,750.00 - - 39,750.00
+ -
- +
-
- - 105,000.00 + 105,000.00
- +
+70% 49,000.00 -100% valeur - 70,000.00 +30% impot 21,000.00
+ -
- - 5,700.00
54,000.00 ### - 1,152,300.00 - 739,750.00 - 351,250.00 -
TABLEAU DU PASSAGE DU BILAN COMPTABLE AU BILAN FINANCIER
Dettes
Actif Actif Trésorerie Capitaux Dettes à du passif
Eléménts Immobilisé Circulant HT – Active propres longue terme circulant
Totaux du bilan comptable (Net)
Immobilisation en non-valeurs (actif fictif) - -
Impôt latent sur subvention d'investissement -v*30% +v*30%
Ecarts de conversion – Actif/Actif Immobilisé (perte de change) - -
Ecarts de conversion – Actif/Actif Circulant - -
Ecarts de conversion – Passif/Passif mmobilisé (gain de change) + -
Ecarts de conversion – Passif/Passif Circulant + -
Actif à moins d'un an - +
Actif à plus d'un an + -
Plus value (Valeur réelle > valeur comptable/Immo + +
Moins value (valeur réelle < valeur comptable)/Immo - -
Plus value (Valeur réelle > valeur comptable/Circulant + +
Moins value (valeur réelle < valeur comptable)/Circulant - -
Plus value sur les Stock + +
moins value sur les Stock - -
Stock outils + -
Crédit-bail -VNA -VNA
TP facilement négociables - +
TVP facilement cessibles - +
TVP facilement cessibles -plus values(+) -p ach +p vente +plus value
TVP facilement cessibles -moins values(-) -p ach +p vente -moins value
TVP difficilement cessibles -plus values(+) +p vente -p ach +plus value
TVP difficilement cessibles -moins values(-) +p vente -p ach -moins value
Provisions sur clients - -
Créances renouvlables + -
Effets à recevoir - +
Avances créances renouvelables + -
Avances fournisseurs renouvelables + -
Dette fournisseurs renouvelables + -
Compte d'associés créditeurs + -
Emprunts à court terme - +
Prêts encaissables dans moins d'un an - +
Effets escomptable - +
TABLEAU DU PASSAGE DU BILAN COMPTABLE AU BILAN FINANCIER
Dettes
Actif Actif Trésorerie Capitaux Dettes à du passif
Eléménts Immobilisé Circulant HT – Active propres longue terme circulant
Totaux du bilan comptable (Net)
Créances perdues (irrécouvrable) - -
Dividendes distribués - +
Provisions pour risques et charges à moins d’un an. - +
Provisions pour risques et charges sans objet ou non justifiées. +70% -100% valeur +30% impot
[Link]ée pour RC devenu plus d'un an + -
Stock rossignol (perdu) - -
Totaux du bilan fInancier
AN COMPTABLE AU BILAN FINANCIER
Trésorerie
– Passif
AN COMPTABLE AU BILAN FINANCIER
Trésorerie
– Passif
TABLEAU DU PASSAGE DU BILAN COMPTABLE AU BILAN FONCTIONNEL
Dettes
Actif Actif Trésorerie Capitaux Dettes à du passif Trésorerie
Eléménts Immobilisé Circulant HT – Active propres longue terme circulant – Passif
Totaux du bilan comptable (Brut)
Total Amortissement et de provisions -
Immobilisations (en crédit-bail) + VO Total d'amort +VNA
Primes de remboursement des obligations - -
Ecarts de conversion – Actif/Actif Immobilisé - -
Ecarts de conversion – Actif/Actif Circulant - -
Ecarts de conversion – Passif/Passif mmobilisé - -
Ecarts de conversion – Passif/Passif Circulant - -
Ecarts de conversion – Non couvert par provisions -A -B -A -B
Stocks sans valeur - -
PLUS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS
D'IMMOBILISATIONS +A +B +A +B
MOINS VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS
D'IMMOBILISATIONS -A -B -A -B
Créances irrécouvrables - -
Dettes du passif circulant
relatif à l'acquisition des immobilisations +A -A
Totaux du bilan fanctionnel
DARI COUSPATE 2004
Tableau n° 1
BILAN (actif)
(modèle normal)
Exercice du : 01/01/06 au : 31/12/06
ACTIF EXERCICE
Amortissements
Brut et provisions Net
[Link] NON VALEURS (A) 50,000.00 20,000.00 30,000.00
. Frais préliminaires 50,000.00 20,000.00 30,000.00
. Charges à répartir sur [Link] 0.00
. Primes de [Link] obligations
[Link] (B) 0.00 0.00 0.00
. [Link] recherche et dévelop.
. Brevets,marques,droits et [Link].
. Fonds commercial
. Autres [Link]
[Link] (C) 1,750,000.00 120,000.00 1,630,000.00
. Terrains 600,000.00 600,000.00
. Constructions 0.00
. [Link].,matériel et outillages 420,000.00 40,000.00 380,000.00
. Matériel de transport 220,000.00 20,000.00 200,000.00
. Mobilier,[Link] et aménag. 0.00
. Autres [Link] 510,000.00 60,000.00 450,000.00
. [Link] en cours 0.00
[Link] (D) 140,000.00 0.00 140,000.00
. Prêts immobilisés
. Autres créances financières 140,000.00 140,000.00
. Titres de participation
. Autres titres immobilisés
ECARTS DE CONV.-ACTIF (E) 74,000.00 0.00 74,000.00
. Diminution créances immobilisées 74,000.00 74,000.00
. Augmentation des dettes financières
TOTAL I (A+B+C+D+E) 2,014,000.00 140,000.00 1,874,000.00
STOCKS (F) 420,000.00 90,000.00 330,000.00
. Marchandises 420,000.00 90,000.00 330,000.00
. Matières et [Link] 0.00
. Produits en cours
. Produits intermé[Link] prod.résiduels
. Produits finis 0.00
CREANCES (G) 160,000.00 50,000.00 110,000.00
. Fournis.débit.,avances et acomptes 0.00
. Clients et comptes rattachés 160,000.00 50,000.00 110,000.00
. Personnel 0.00
. Etat 0.00
. Comptes d'associés 0.00
. Autres débiteurs 0.00
. Comptes de régularisation-actif 0.00
TITRES ET VAL .DE PLACEM. (H) 40,000.00 40,000.00
ECARTS DE CONV.-ACTIF (I) 0.00 0.00
(éléments circulants)
TOTAL II (F+G+H+I) 620,000.00 140,000.00 480,000.00
TRESORERIE - ACTIF 30,000.00 0.00 30,000.00
. Chèques et valeurs à encaisser 0.00
. Banques,T.G. ET C.C.P. 30,000.00 30,000.00
. Caisses, Régies d'avances et accrédit. 0.00
TOTAL III 30,000.00 0.00 30,000.00
TOTAL GENERAL I+II+III 2,664,000.00 280,000.00 2,384,000.00
Exercice du : 01/01/06 au : 31/12/06
EX. PRECEDENT DIFF
Net
0.00 21 20,000.00
211 50,000.00
0.00 212 0.00
213
0.00 22
221
222
223
228
0.00 23 120,000.00
231 600,000.00
232 0.00
233 420,000.00
234 220,000.00
235 0.00
238
239
0.00 24/25
241
248 140,000.00
251
258
27
271
272
0.00
0.00 31
311
312 0.00
313
314
315 0.00
0.00 34 50,000.00
341 0.00
342 160,000.00
343 0.00
345 0.00
346 0.00
348 0.00
349 0.00
35
37
370
0.00
0.00 51
511 0.00
514 30,000.00
516 0.00
0.00
0.00
STE
Tableau n° 1
BILAN (passif)
(modèle normal)
PASIF
PASSIF EXERCICE
CAPITAUX PROPRES
. Capital social ou personnel (1) 1,000,000.00
. - Actionnaires,capital souscrit non appelé
Capital appelé
Dont versé :
. Prime d'émission,de fusion et d'apport
. Ecarts de réévaluation
. Réserve légale 60,000.00
. Autres réserves 85,000.00
. Report à nouveau (2)
. Résultats nets en instance d'affectation (2)
. Résultat net de l'exercice (2) 160,000.00
Total des capitaux propres (A) 1,305,000.00
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 0.00
. Subventions d'investissement
. Provisions réglementées
DETTES DE FINANCEMENT (C) 700,000.00
. Emprunts obligatoires
. Autres dettes de financement 700,000.00
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D) 70,000.00
. Provisions pour risques
. Provisions pour charges 70,000.00
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (E) 37,000.00
. Augmentation des créances immobilisées 37,000.00
. Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 2,112,000.00
DETTES DU PASSIF CIRCULANT (F) 265,000.00
. Fournisseurs et comptes rattachés 265,000.00
. Clients créditeurs,avances et acomptes
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat
. Comptes d'associés
. Autres créanciers
. Comptes de régularisation - passif
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G)
ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (H)
TOTAL II (F+G+H) 265,000.00
TRESORERIE - PASSIF
. Crédits d'escompte
. Crédits de trésorerie 7,000.00
. Banques de régularisation
TOTAL III 7,000.00
TOTAL GENERAL I+II+III 2,384,000.00
(1) Capital personnel débiteur.
(2) Bénéficiaire(+),déficitaire(-) 0.00
EX. PRECEDENT DIFF
11
111 1,000,000.00
112
113
114 60,000.00
115 85,000.00
116 0.00
118 0.00
119 160,000.00
0.00
0.00 13
131
135 0.00
0.00 14
141
148 700,000.00
0.00 15
151 0.00
155 70,000.00
17
171
172
0.00
0.00 44
441 265,000.00
442
443 0.00
444 0.00
445 0.00
446 0.00
448
449 0.00
45 0.00
47
0.00
55
552
553 7,000.00
554 0.00
0.00
0.00
2,384,000.00 0.00