Partie 1 Power BI, un outil accessible aux métiers 3

Bienvenue dans l’univers du low-code 3

Profiter d’un terrain connu 3

Le Big Data ou le changement de paradigme 4

Le marché des outils de Business Intelligence 4

Power BI, un outil de supervision pour les groupes Partie 2

5 de sociétés
Le rôle de la direction financière
5
et de l’audit interne dans la maîtrise des activités

6 L’utilisation de Power BI comme un outil de reporting

7 L’utilisation de Power BI comme un outil d’investigation

Partie 3 Power BI, un outil de pilotage pour les PME et ETI 8

Mieux équiper le contrôle de gestion pour améliorer la prise de décision 8

L’utilisation de Power BI comme un outil d’analyse du chiffre d’affaires 9

L’utilisation de Power BI comme un outil de suivi de la trésorerie 10

Power BI, un outil au cœur de la mutation numérique Partie 4

11 des TPE et start-up

11 Le budget ou l’outil de gestion par excellence du dirigeant

L’utilisation de Power BI comme un outil centralisateur

12
des données numériques

13 L’utilisation de Power BI comme un outil de pilotage budgétaire

Partie 5
Power BI, un véritable outil stratégique
pour la performance des organisations 14

La répartition des rôles au sein de l’organisation 14

L’attribution des accès par périmètre 15

Les gains de productivité provenant de l’automatisation 16

18 Tutoriel : comment exploiter les données comptables d’un groupe de sociétés avec Power BI ?
21 Tutoriel : Comment digitaliser le processus budgétaire avec Power BI ?

Sommaire
 Partie 1

Power BI,
un outil accessible aux métiers

Bienvenue dans l’univers du low-code

Le terme low-code a été introduit au grand public en 20141 et correspond

aux plateformes choisies par les organisations pour faire face aux
problématiques issues de l’ « économie numérique2 ».

Les plateformes de type low-code (« peu de code ») proposent une

interface graphique, afin que ces derniers puissent développer des
applications et services logiciels sans être dépendants des acteurs
informatiques. Les technologies no-code poussent la logique encore
plus loin en proposant une utilisation et processus de création pour les
utilisateurs finaux sans aucune programmation.

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sur Power BI
Profiter d’un terrain connu

Avec Microsoft Power BI, les organisations bénéficient de l’environnement technologique d’un des éditeurs leaders
et historiques sur le marché des services numériques.
Dès l’ouverture de l’outil tout d’abord, l’utilisateur peut reconnaître une navigation organisée en menus et onglets,
rappelant fortement des fichiers traditionnels de type “tableur” ou “traitement de texte” :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Par ailleurs, l’organisation profite de la valeur ajoutée globale délivrée par l’éditeur en termes de :

Sécurité, avec une authentification gérée par l’intermédiaire de l’Active Directory et une répartition des
accès selon le rôle de chacun

Confidentialité, avec un chiffrement des données et un choix dans leur localisation géographique

Disponibilité, par l’intermédiaire du modèle SaaS de l’outil et de l’environnement cloud de l’éditeur qui
garantit une réplication des données en cas de panne d’infrastructure

Puissance, sans être concerné par la limite des 1 million de lignes3 liée aux outils traditionnels
de type « tableur » comme Microsoft Excel.

[1] ARRAOU P., L’expert-comptable et l’économie numérique, CSOEC, 2016, 236 pages, p. 24.

[2] [Link]

[3] [Link]

3
 Le Big Data ou le
changement de paradigme

Lorsqu’on parle de Big Data,

cela correspond principalement
à l’explosion de la quantité des
données numériques produites.

Ainsi, entre 2010 et 2035, c’est

une multiplication par plus de
mille du volume de données en
circulation dans le monde qui est
prévue :

Chaque organisation détient alors un patrimoine immatériel précieux qui correspond aux données produites en
interne (exemple : données générées depuis un ERP) ou accessibles à l’extérieur (l’Open Data mise à disposition par
des sites étatiques) de celle-ci. Il peut s’agir de sources de données :

Structurées
(ex : base de données
relationnelle)

Non-structurées
(ex : le contenu d’un email)
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Le marché des outils de Business Intelligence

challengers leaders

Néanmoins, afin d’exploiter l’ensemble des données à

disposition, il faut choisir l’outil approprié.
Chaque année, l’entreprise américaine Gartner publie
le classement des principales plateformes de business
intelligence. Depuis plusieurs années, l’outil Power BI de
Microsoft occupe la première place :

En lien avec le comparatif des solutions sur le podium

établi par ailleurs, Power BI apparaît alors comme
l’application la plus complète pour les organisations,
notamment en raison de son prix accessible et sa
Gartner, 2023

puissance de calcul.

Aujourd’hui plus que jamais les organisations doivent

saisir l’occasion d’améliorer leur culture data comme une niche players visionaries
évolution naturelle de leurs activités opérationnelles.

4
 Partie 2

Power BI, un outil

de supervision pour les groupes de sociétés

Le rôle de la direction financière

et de l’audit interne dans la maîtrise des activités

Un groupe de sociétés est composé de plusieurs entités juridiques

distinctes : société mère et/ou « holding », filiale A, filiale B, etc. Au sein
des fonctions supports d’un tel groupe, les financiers et les auditeurs
internes participent chacun à leur niveau à la maîtrise des opérations.
Ainsi, ces deux populations partagent certains principes d’action et
objectifs :

Garants d’une certaine fiabilité

Que ce soit en termes de pilotage financier des activités ou de surveillance
des risques opérationnels, financiers et auditeurs sont destinés à délivrer
une information fiable.

De véritables Business Partners

Chaque équipe devra sur son périmètre d’intervention déceler les signaux
faibles afin de transformer les données brutes disponibles en informations
clés au service de la prise de décision.

Un mode opératoire similaire

En optimisant la collecte des données à disposition, les fonctions finance
et audit interne pourront automatiser un certain nombre de tâches à
moindre valeur ajoutée pour consacrer davantage de temps à l’analyse.

Des analyses exhaustives

En accédant à des outils low-code comme Power BI, chaque utilisateur
final est en mesure de bâtir ses analyses sur l’ensemble des données à
disposition à l’échelle du groupe et ce, peu importe les terrains de jeu :
filiales, activités, continents, business units, systèmes d’information, etc.
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Des enjeux stratégiques

Face à la transformation numérique de l’économie et le manque récurrent
de main d’œuvre qualifiée, une exploitation optimisée des données peut
permettre de transformer les compétences internes et de pérenniser la
performance du groupe.

Selon les besoins de chaque fonction, Microsoft Power BI pourra être utilisé au sein d’un groupe de différentes
manières. L’objectif final est néanmoins commun, à savoir dégager des informations fiables et utiles au pilotage des
activités.

L’annexe 1 permettra par ailleurs de se familiariser avec la consolidation des données provenant de différentes filiales.

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ma formation
5
 L’utilisation de Power BI
comme un outil de reporting

Au sein d’un groupe de sociétés, la direction financière se donne pour

mission d’être garante de la fiabilité de l’information comptable et
financière. Entre autres, elle se doit de :

Livrer des informations sur la situation financière de l’entreprise aux

différentes parties prenantes

Participer au processus de prise en décision

Optimiser l’utilisation des moyens financiers à disposition

Négocier le capital au meilleur coût lorsque le développement du groupe

le nécessite

Pour la plupart de ses missions, la fonction finance doit s’appuyer sur un processus de reporting optimal en termes
de fiabilité, analyses et automatisation. Dans cette optique, Microsoft Power BI permet la prise en charge de
sources de données diverses et variées qui pourront être retraitées, pour offrir une restitution des analyses sous
forme de graphiques interactifs et indicateurs clés (KPI) :

En configurant des KPIs et des analyses pertinentes, la direction financière

est alors en mesure de délivrer régulièrement des insights qualitatifs dans
le cadre du pilotage des activités du groupe.
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Finance Dashboard

6
 L’utilisation de Power BI
comme un outil d’investigation

Au sein d’un groupe de sociétés, la mission de l’audit interne vise à ac-

croître et préserver la valeur de l’organisation en donnant des conseils
fondés sur une approche par les risques. Dans cette optique, le modèle
opératoire à suivre peut être le suivant :

Identifier les sources de données nécessaires aux travaux d’audit

Préparer la donnée collectée afin de la fiabiliser avant de pouvoir

l’exploiter

Designer les analyses permettant d’identifier par exemple les populations

à risque

Choisir les indicateurs permettant de déclencher le cas échéant des

investigations supplémentaires

Actualiser en continu sa supervision pour partager aux parties prenantes

les situations nécessitant des actions correctrices
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

De ce fait, une cellule d’audit interne est en mesure de délivrer en toute indépendance un retour éclairé quant au de-
gré de maîtrise par l’organisation de ses opérations. Afin de fiabiliser le processus décisionnel, Power BI participe à
la supervision des activités à l’échelle d’un groupe de sociétés. En effet, à partir des données produites par chaque
business unit ou filiale et malgré l’éloignement géographique éventuel, un tel outil permet de mener en central des
analyses continues.

À partir d’indicateurs clés et/ou de méthodes d’analyse automatisées, l’audit interne adapte ses méthodes de travail
en développant une approche mixte entre des compétences métiers et une culture data affirmée.

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dédiée aux métiers du chiffre

7
 Partie 3

Power BI, un outil

de pilotage pour les PME et ETI

Mieux équiper le contrôle de gestion

pour améliorer la prise de décision

À l’heure de la numérisation de l’économie, le principal irritant qui concerne actuellement le contrôle de gestion
correspond à son outillage technologique. Dans une telle dynamique, ce type de service participe de plus en plus à la
gestion de la performance.

Son but est non seulement de pousser plus loin les analyses, mais également de les automatiser pour se délester des
tâches à faible valeur ajoutée.

Le contrôleur de gestion opère une mutation vers un rôle de conseiller, de business partner, et de consultant qui
impose un bon équilibre entre hard-skills (savoir-faire technique) et soft-skills (savoir-être, intelligence émotionnelle,
écoute active, empathie et leadership).

À dessein, le contrôle de gestion doit alors répondre à plusieurs défis :

Hybridation des compétences

Les équipes de gestion doivent conserver leur solide culture business tout
en s’acculturant progressivement aux univers technologique et numérique.

Dématérialisation des processus

En abandonnant à terme le format papier, le contrôle de gestion participe
à la mutation des procédures internes. Par conséquent, les processus
doivent être digitalisés afin de fluidifier les échanges et l’exploitation des
données numériques.

Fiabilisation des données

L’enjeu lié à cette dynamique de dématérialisation renvoi au besoin de
disposer d’une donnée fiable. C’est ainsi que le contrôle de gestion est
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

directement concerné par l’archivage des documents numériques, la

facturation et la signature électronique, la dématérialisation des dépenses,
etc.

Sécurisation des données

En généralisant la numérisation des flux de l’organisation (actions
commerciales, factures, paiements, gestion du personnel, etc.),
son patrimoine immatériel devient de plus en plus critique. Dans
le prolongement de la dynamique RGPD (Règlement Général sur la
Protection des Données), la sécurisation des données est alors primordiale.

Enrichir les reportings

L’augmentation du volume de données permet à l’organisation de
renforcer ses processus de reporting. La richesse des sources à disposition
complique cependant la valeur à extraire sans se perdre dans les
informations accessibles.

8
 L’utilisation de Power BI
comme un outil d’analyse de la performance commerciale

Parmi les sujets de prédilection du contrôle de gestion, le pilotage de

l’activité commerciale est central.
Par l’analyse des ventes réalisées, le département se doit :

de livrer des analyses riches en segmentant les ventes réalisées par axe
analytique ;

de positionner la performance de l’organisation face à ses concurrents

directs ;

de suivre le rendement des équipes selon les différentes zones

géographiques cibles ;

d’extraire les éventuelles actions correctrices en cas de sous-

performance détectée.

Pour la plupart de ses objectifs, le contrôle de gestion doit s’appuyer sur un outil solide en termes de capacité
de prise en charge d’un volume de données significatif et de puissance pour dégager des analyses interactives.
Microsoft Power BI permet l’import de différentes sources de données commerciales pour dégager des insights
qualitatifs permettant des actions correctrices éventuelles :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

En automatisant ses restitutions, le contrôle de gestion se mue en

véritable tour de contrôle en supervisant régulièrement la performance
commerciale de l’organisation.

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sur Power BI

9
 L’utilisation de Power BI
comme un outil de suivi de la trésorerie

Au sein d’une PME ou ETI, la

gestion de trésorerie incarne un
sujet majeur pour la pérennité des
activités. Dans cette optique, le
contrôle de gestion peut a minima
participer à la supervision :

Du niveau global de trésorerie disponible, directement impacté par les

délais de règlements clients et fournisseurs qu’il faudra optimiser.

Des projections budgétaires, en lien avec les différents encaissements et

remboursements de l’exercice, en identifiant les éventuelles réductions de
coûts à mettre en place.

Dans le cas où l’organisation

utilise un module spécifique
dédié à la gestion de la trésorerie
(exemples : Sage 100 Trésorerie,
Cegid Treasury, Pennylane, etc.),
Power BI peut être utilisé dans
la mise en place d’un reporting
spécifique :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

La prise en compte des flux bancaires provenant des différents établissements partenaires permet aux contrôleurs
de gestion de visualiser en temps réel la surface financière disponible. La récupération automatisée des positions
de trésorerie quotidiennes est le moyen optimal d’actualiser les projections budgétaires pour déceler les écarts
éventuels.

10
 Partie 4

Power BI, un outil au cœur de la mutation

numérique des TPE et Start-ups

Le budget ou l’outil de gestion

par excellence du dirigeant d’entreprise

La gestion budgétaire
correspond à la planification
des revenus et des dépenses
d’une entreprise sur une période
donnée. Qu’elle se fasse sur
une ou plusieurs années, cette
budgétisation repose sur les
principaux concepts suivants :

Les projections budgétaires consistent à créer un plan global estimatif en

se basant sur les données historiques de l’entreprise pour les mois ou les
années à venir ;

L’établissement d’un budget correspond à la mise en relation des

objectifs fixés aux ressources qui leur sont allouées ;

Et le contrôle budgétaire implique un suivi des écarts entre estimé et

réalisé, pour évaluer si les objectifs ont été atteints ou non.

L’exploitation des données n’est

plus réservée aux spécialistes
informatiques.
Ce décloisonnement de
compétences donne au dirigeant
de TPE ou Start-up l’opportunité
de se positionner comme
utilisateur de cette matière
première.
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

L’enjeu est alors d’améliorer la part dédiée à l’analyse des données. Ainsi, une étude de l’éditeur de référence Sage
témoignait dès 2019 d’une insuffisance de décision basée sur les données pour 64% des interrogés4. De plus, pour
42% d’entre eux, autant de temps est consacré à la collecte des données qu’à leur analyse. A dessein, l’association
nationale des Directeurs Financiers et de Contrôle de Gestion (DFCG) consacrait sa conférence de septembre 2020
à la transformation de la fonction finance et aux outils d’analyse prédictive. A cette occasion, le directeur financier
de l’hôtel Ritz, place Vendôme à Paris (90 millions d’euros de chiffre d’affaires) mettait en évidence les avantages
d’un exercice de reporting comme le forecast. Contrairement au budget initialement envisagé, les projections
réalisées sont alors régulièrement actualisées.

En privilégiant des outils modernes et flexibles comme Power BI, le dirigeant d’entreprise est alors en mesure
d’actualiser régulièrement ses projections budgétaires, tout en croisant ses estimations avec les données
comptables et commerciales notamment.

[4] [Link]

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ma formation 11
 L’utilisation de Power BI
comme un outil centralisateur des données numériques

Le dirigeant de TPE ou start-up se procure généralement plusieurs logiciels pour gérer quotidiennement son
entreprise : CRM, comptabilité, gestion RH, flux bancaires, budget, etc...

Dans son étude de décembre 20195, le CSOEC (Conseil Supérieur de

l’Ordre des Experts-Comptables) s’est efforcé de constituer un tableau
de bord adapté aux besoins et pratiques des dirigeants. L’étude souligne
également que 80% des 1000 chefs d’entreprise interrogés utilisent
au moins un outil de suivi de leurs activités, étant précisé qu’il s’agit
majoritairement d’outils « faits maison ». Les dirigeants semblent
également désorientés face à cette myriade d’outils, a fortiori lorsque
l’organisation accuse un retard dans sa mutation numérique. Les
principales caractéristiques de l’outil mentionnées dans ladite étude sont
définies ici :

Collaboratif : une mise à disposition auprès de plusieurs utilisateurs ;

Numérique : une accessibilité continue en ligne à partir de tout support ;

Personnalisable : un contenu évolutif qui s’adapte aux besoins

opérationnels ;

Visuel : l’utilisation d’indicateurs afin de faciliter la prise de décision ;

Consolidant : une centralisation des données à disposition.

En utilisant Power BI, le dirigeant de TPE ou start-up a l’occasion de simplifier la gestion de son entreprise, en
profitant d’un outil qui centralise l’ensemble des données produites en interne au service du pilotage des activités :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

[5] CSOEC, DGE, CGET, Réflexions pour un tableau de bord performant : pertinence des indicateurs et pédagogie des explications,
Ordre des Experts-Comptables, 2019, 26 pages

12
 L’utilisation de Power BI
comme un outil de pilotage budgétaire

Le pilotage budgétaire répond à plusieurs besoins au sein de l’organisation.

La nécessité tout d’abord de fixer des objectifs peut combler l’absence de flux réels ou comptabilisés de façon
irrégulière. En se basant sur les évènements passés notamment, le dirigeant est en mesure de construire un
budget annuel afin d’estimer les besoins de fonctionnement de son entreprise. Le déploiement d’une stratégie est
également à prendre en compte dans la projection des estimations. Dans le cadre d’une communication financière
transparente, notamment en cas de financement externe auprès de banques partenaires, la maîtrise des hypothèses
budgétaires est alors primordiale pour la crédibilité de l’organisation.

La capacité à mesurer d’autre part les éventuels écarts entre les

performances réalisées et celles prévues a priori permet au dirigeant
de réagir en conséquence. En effet, la stratégie globale s’adapte aux
éventuels décalages dans la réalisation des objectifs. Tout différentiel
en faveur de l’entité représente alors une « marge de sécurité » dans le
cadre de ses opérations, et lui permet d’activer le cas échéant des actions
complémentaires de développement. Au contraire, tout dépassement
ou contre-performance par rapport au budget nécessite la révision de
certaines projections afin d’ajuster entre autres les consommations
prévues.

Du fait de sa faculté à prendre en charge une multitude de sources de

données, Power BI s’annonce compatible avec l’utilisation de fichiers
construits dans le cadre d’un pilotage budgétaire. L’annexe 2 sera
l’occasion de se familiariser avec la construction d’un tel processus de
gestion.
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

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dédiée aux métiers du chiffre

13
 Partie 5

Power BI, un véritable outil

de performance pour les
organisations

La répartition des rôles au sein de l’organisation

Dans le cadre de la mise en place de Power BI, l’accompagnement de l’humain est essentiel.

En effet, comme pour tout changement technologique, il s’agit d’un véritable projet de conduite du changement.
Ainsi la formation des équipes est primordiale pour que le collectif partage le même cadre de référence.

Concernant l’environnement Power BI, la répartition des rôles selon les appétences et positionnement de chacun(e)
est primordial pour que chaque acteur trouve sa place. De façon synthétique, l’exploitation de la donnée tout au
long de son processus de traitement peut être illustrée par le schéma ci-dessous :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Ainsi, 3 étapes principales La partie « Data Preparation », plutôt réservée à des profils techniques et
peuvent être identifiées : correspondant à la mise en qualité des données collectées.

Une fois les données fiabilisées et exploitables, les business analysts sont
en mesure de les convertir en informations clés par l’intermédiaire de la
« Datavisualization ».

Enfin, les « Business Users » sont les destinataires principaux des

différents tableaux de bord, reportings et indicateurs clés produits, en
tant que consommateurs et utilisateurs des éléments à disposition.

14
 En lien avec ces réalités,
l’affectation des rôles Power BI
est à paramétrer selon la même
logique :

L’attribution des accès par périmètre

Dans le cas d’une utilisation de Power BI comme outil de centralisation des données provenant de différents
périmètres (entités, pays, vendeur, etc.), un cloisonnement peut tout de même être paramétré pour organiser
l’accès de chacun(e) aux analyses produites.

En prenant l’exemple de deux filiales au sein d’un groupe, les acteurs de

chaque zone géographique ne doit avoir accès à ses propres données.
Ainsi, malgré le fait que Power BI est utilisé par la direction dudit
groupe pour obtenir une vision d’ensemble des opérations, l’accès aux
performances de chacun(e) peut être cloisonné comme suit :

La sécurité au niveau des lignes (RLS) dans Power BI

Tableau d’origine Rôles

Country FRA FRA USA FRA USA USA USA USA

Sales 54 54 54 54 54 54 54 FRA

Country FRA FRA FRA

L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Sales 54 54 54

Tableaux cloisonnées

Country USA USA USA USA

Sales 54 54 54 54

Une différenciation au niveau des niveaux hiérarchiques au sein d’une même

entreprise est également possible. Ainsi, si la direction peut avoir accès à l’ensemble
des éléments, chaque directeur peut visualiser l’ensemble des produits de sa catégorie
et ainsi de suite en changeant de grade.
De ce fait, une véritable politique de gestion des accès peut être instaurée par
l’intermédiaire de Power BI.

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sur Power BI
15
 Les gains de productivité
provenant de l’automatisation

Une fois le dashboard Power

BI calibré une première fois en
termes de collecte, retraitement
et visualisation des données,
celui-ci peut être actualisé dans
le temps.

Dans le cadre du service cloud de l’outil « Power BI Service », il

est ensuite très facile de programmer une actualisation régulière
du rapport selon les réalités des données sous-jacentes. À titre
d’exemple, une actualisation quotidienne à 15h du dashboard Power
BI peut être programmée tout en prévoyant une alerte par mail en
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

cas d’échec du processus de mise à jour :

16
 Conclusion

Encore une fois, la dimension low-code définie en première partie du présent ebook est récurrente dans l’utilisation
de Power BI.

Cependant, malgré sa dimension technique à première vue abordable, l’outil incarne un changement de culture plus
profond au sein des organisations. Afin de prévenir toute résistance au changement, la formation des équipes ne
doit pas être sous-estimée. Leur accompagnement vers de nouvelles méthodes de travail est crucial, notamment en
termes d’analyse des données à disposition. A dessein, une présentation détaillée de l’outil Power BI est à retrouver
par ailleurs ainsi qu’une formation spécifique pour une prise en main guidée de l’outil.

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L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

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Pour aller plus loin

Les articles déjà parus sur le site de DataScientest :

Power BI au service des groupes de sociétés

Power BI au service des PME et ETI

Power BI au service des start-up

Power BI au service de la fonction finance

Power BI au service de l’audit

Power BI au service des cabinets conseils et d’expertise comptable

17
 Annexe 1

Tutoriel : comment exploiter les données

comptables d’un groupe de sociétés avec Power BI ?

Que ce soit pour la fonction finance ou pour l’audit interne, la donnée

comptable reste une matière première de choix dans la construction
d’analyses et d’indicateurs clés.

Identifier un format de fichier commun

À l’échelle d’un groupe, la principale difficulté est de centraliser

l’information comptable provenant de différentes entités juridiques.
A dessein, les équipes centrales pourront imposer un même format de
fichier pour la remontée des données comptables provenant des filiales :

Utilisation du connecteur Power BI « Dossier »

Afin de combiner sans effort l’ensemble des fichiers comptables produits

par chaque filiale, le connecteur de type « Dossier » peut être utilisé au
sein du catalogue Power BI :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Annexe - 18
 Une fois sélectionné, il suffit de
renseigner le chemin d’accès du
dossier de dépôt pour importer
en une seule fois son contenu :

Fusionner les sources de données

À l’ouverture de l’éditeur Power

Query, la colonne « Content »
est à actionner pour la suite du
processus :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

L’écran suivant permet alors

à l’utilisateur de réaliser des
contrôles de cohérence avant
de lancer définitivement la
combinaison des sources de
données :

Annexe - 19
 Une fois les vérifications faites, l’utilisateur obtient alors une seule et
même source de données comprenant l’ensemble des fichiers présents
dans le dossier de collecte :

Le mode opératoire suivi ici présente alors plusieurs avantages pour les équipes centrales, qui pourront bâtir leur
analyse à partir d’une source de données unifiée correspondant à l’ensemble des opérations comptables du groupe
de sociétés. Avec Power BI, les utilisateurs peuvent alors :

Définir des indicateurs en conservant une liberté de visualisation des dynamiques identifiées, entre un niveau
macro à l’échelle du groupe et un niveau de détail plus fin par filiale ;

Construire des analyses globales à partir de l’exhaustivité des opérations ;

Mettre en place une démarche d’amélioration continue en actualisant régulièrement la remontée des données
brutes provenant des filiales ;

Automatiser l’ensemble du processus, de la collecte des données jusqu’à leur restitution en informations clés.
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Annexe - 20
 Annexe 2

Tutoriel : comment digitaliser

le processus budgétaire avec Power BI ?

Comme expliqué précédemment, la notion de budget est principalement un moyen pour le dirigeant d’entreprise
de fixer des objectifs de performance. Cependant, pour optimiser cette pratique, celui-ci se doit de faciliter le
suivi dans les temps des écarts entre projections budgétaires et réalisations.

La définition des axes analytiques

Dans le cas d’un processus

budgétaire, un plan annuel
doit être élaboré en lien avec
les objectifs du dirigeant
d’entreprise.
À partir des axes analytiques
utilisés en interne, une table de
dimensions doit tout d’abord
être constituée. Le tableau
ci-contre en illustre un exemple
possible :

La construction d’un fichier support

À partir des axes définis précédemment, un fichier de type « tableur » peut

alors être construit avec pour chaque tiers client/fournisseur envisagé, la
meilleure estimation possible concernant l’exercice budgété.
Il est ici primordial d’utiliser par exemple une liste de tiers qui est
commune à l’ensemble des outils utilisés par le dirigeant : budget,
comptabilité, CRM, etc. En effet, l’objectif au final sera de pouvoir relier
l’ensemble des sources de données autour d’un référentiel commun. Dans
cette optique, le modèle suivant peut être utilisé :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

L’emploi d’un logiciel de gestion commerciale peut être mis à profit dans la construction du processus budgétaire.
Les potentiels clients ayant déjà débuté le processus d’avant-vente peuvent être mentionnés au sein du budget
selon le produit entre les ventes projetées et la probabilité de conversion des prospects.

Annexe - 21
 La mise en forme des données

Le format « tableau » doit être privilégié pour l’intégration du budget dans Power BI.

Au sein de la suite Microsoft Office largement répandue au sein des entreprises, l’outil tableur Excel permet de
renseigner des données sous forme de tableau.

Comme précisé par l’éditeur6, cette fonction est accessible par l’onglet « Insertion » puis « Tableau » une fois que la
zone cible a été sélectionnée :

Ce formatage spécifique des Un nom générique modifiable (exemple : « Tableau1 ») est attribué
données sous cette forme a automatiquement à la zone sélectionnée
principalement les avantages
suivants : Toutes les colonnes du même tableau sont liées pour chacune d’entre elles
à un entête unique, même si celles-ci se révèlent être vides

Une formule renseignée au sein d’une cellule est par défaut recopiée et
appliquée aux autres lignes de la colonne concernée

Cette mise en forme structurée des informations leur permet d’être utilisées dans l’alimentation du RBI telle
une base de données dotée de champs (colonnes) et d’enregistrements (lignes). La source de données est alors
identifiée selon un nom unique et la prise en compte d’une plage délimitée de cellules permet d’ignorer toute
entrée manuelle parasite.

L’actualisation des estimations initiales

Une fois le fichier de départ importé une première fois dans Power BI, celui-ci est appelé à être révisé dans le temps
selon les réalisations de l’exercice.

Dans cette optique, le bouton « Actualiser » de l’onglet « Accueil » au sein dudit outil peut être utilisé afin d’actualiser
l’ensemble des sources de données sous-jacentes au tableau de bord budgétaire :
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

La visualisation des écarts

Une fois avoir construit un fichier budgétaire évolutif et bâti à partir d’un
référentiel de tiers commun à l’ensemble des outils utilisés en interne, le
suivi des écarts entre réel et budget peut être établi avec Power BI :

[6] [Link]

Annexe - 22
 3 formats disponibles

Conception de dashboard
3 jours Vous allez apprendre à utiliser les outils de ce logiciel comme le langage
DAX ou Power Query afin d’analyser les données avec Power BI et créer
24h de formation des tableaux de bord menant à la prise de décision.

Approfondissement de l’outil
2 jours Vous allez apprendre tous les secrets de cet outil. Vous verrez chaque
service de la plateforme de façon plus avancée et découvrirez les notions
14h de formation de DataFlows et Incremental Refresh.

Maîtrise complète
5 jours Vous développerez de fortes compétences sur ce logiciel et apprendrez
l’utilisation complète de l’outil. Vous serez préparé au passage de la
38h de formation certification officielle de Microsoft dans le but de décrocher votre statut
de “Microsoft Power BI Data Analyst Associate”.

3 projets proposés

Comptabilité La répartition du résultat net

Lors de ce projet, vous devrez La contribution de chaque entité aux performances du groupe
traiter les thématiques suivantes
au sein d’une entreprise Le compte de résultat du groupe et ses principaux KPI
(réel), afin d’en analyser les
performances : L’accès instantané au détail des opérations

Contrôle de gestion Le suivi analytique du chiffre d’affaires

Lors de ce projet, vous devrez Visualisation géographique du chiffre d’affaires

analyser les performances
commerciales au sein d’une La réconciliation entre comptabilité et gestion commerciale
entreprise :
Le calcul des prix moyens pratiqués
L’immense potentiel de Power BI pour les métiers du chiffre

Auditeur financier La construction du P&L

Afin de matérialiser le suivi des Le suivi du chiffre d’affaires

performances budgétées, vous
devrez traiter les points suivants : Le suivi des charges opérationnelles

Les + de la formation

Inclus : Passage de la
100% finançable Tous nos professeurs sont
certification Microsoft PL-300,
par le CPF Microsoft Certified Trainer
Power BI Data Analyst-Associate

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ma formation 23