FE

Poste BRUT Base CNSS QPO

Directeur Général 400 258.064516 12.9032258
Resp. production et qualité 200 129.032258 6.4516129
Resp. commercial, marketing et informat 200 129.032258 6.4516129
Resp. Logistique 200 129.032258 6.4516129
Gardien 100 64.516129 3.22580645
TOTAL General 1100 709.677419 35.483871

CHARGE FISCALE ET S
Poste Effectif CNSS QPO CNSSQPP
Directeur Général 1 12.9032258 33.5483871
Resp. production et qualité 1 6.4516129 16.7741935
Resp. commercial, marketing et informat 1 6.4516129 16.7741935
Resp. Logistique 1 6.4516129 16.7741935
Gardien 1 3.22580645 8.38709677
TOTAL 5 32.2580645 83.8709677
 FEUILLE DE PAIE PAR POSTE
CNSS QPP Base IPR IPR Onem INPP LOG
33.5483871 245.161290322581 36.7741935 0.516129032258065 7.741935483871 77.41935483871
16.7741935 122.58064516129 18.3870968 0.258064516129032 3.8709677419355 38.70967741935
16.7741935 122.58064516129 18.3870968 0.258064516129032 3.8709677419355 38.70967741935
16.7741935 122.58064516129 18.3870968 0.258064516129032 3.8709677419355 38.70967741935
8.38709677 61.2903225806452 9.19354839 0.129032258064516 1.9354838709677 19.35483870968
92.2580645 674.193548387097 101.129032 1.41935483870968 21.290322580645 212.9032258065

CHARGE FISCALE ET SOCIALE GENERALE ANNUELLE

IPR Global ONEM INPP Fisc mensuelle Fisc Annuelle Masse salariale
36.7741935 0.51612903225806 7.74193548 91.4838709677419 1097.8064516129 4203.870967742
18.3870968 0.25806451612903 3.87096774 45.741935483871 548.90322580645 2101.935483871
18.3870968 0.25806451612903 3.87096774 45.741935483871 548.90322580645 2101.935483871
18.3870968 0.25806451612903 3.87096774 45.741935483871 548.90322580645 2101.935483871
9.19354839 0.12903225806452 1.93548387 22.8709677419355 274.45161290323 1050.967741935
101.129032 1.41935483870968 21.2903226 251.58064516129 3018.9677419355 11560.64516129
TRANS Net à payer
64.516129 350.322581
32.2580645 175.16129
32.2580645 175.16129
32.2580645 175.16129
16.1290323 87.5806452
177.419355 963.387097

TCP
5301.67742
2650.83871
2650.83871
2650.83871
1325.41935
14579.6129
INVESTISSEMENT DE DEPART
AXE no 1: LES IMMOBILISATIONS
Cout Unitaire
Désignation Unité Quantité
USD
LOCATION DU SITE ET GARANTIE LOCATIVE Annuel 6 300.00
GARANTIE ANTICIPATIVE Annuel 6 300.00
Travaux et aménagement du site Annuel 1 1000.00
Formalité Administrative et juridique connexe annuel 1 500.00
Sous-total 1.1.
EQUIPEMENT DU BUREAU
chaise du bureau Pièce 3 50.00
Ordinateur Pièce 2 250.00
imprimante Pièce 1 150.00
Table du bureau Pièce 3 120.00
Armoire Pièce 1 100.00
Modem Pièce 1 50.00
Classeur Pièce 3 15.00
CACHET Pièce 2 25.00
TAMPON Pièce 2 10.00
CHAISES VISITEUR Pièce 5 15.00
Sous total Axe 1B
AXE N°1C: EQUIPEMENT DE TRANSFORMATION
Chaine de production Pièce 1 30,800.00
BALANCE Pièce 1 400.00
Machine à emballer Pièce 1 600.00
SITUREUSE Pièce 1 500.00
TENUE Pièce 10 25.00
PALETTES Pièce 15 20.00
ELEVATEUR A GODETS Pièce 1 1,000.00
BACHE Pièce 5 30.00

Sous Total Axe 2: B

AXE N°3 : GESTION
TRESORERIE DE DEPART Mois 6
Sous Total Axe 3A
MATIERES PREMIERES/STOCK DE DEPART
Mais Kg 20000 0.51
Emballages Pièce 20000 0.011
Sous-total Axe: 3
GENERAL TOTAL AVOIR

INVESTISSEMENT, BFR ET FINANCEMENT EN USD

INVESTISSEMENTS ET BFR Montant hors taxes AN 1 AN 2

Immobilisations incorporelles
Frais d'etablissement 500.00 500.00
Frais d'ouverture de compteurs - -
Logiciels,Formations - -
Depot marque,Brevet ,licence - -
Droit d'entrées -
Achat fonds de commerce ou parts - -
Droit au bail - -
Caution ou dépôt de garantie 1,800.00 1,800.00
Frais de dossier -
Frais de notaire ou d'avocat -
Publicité de depart - -
S/total 1 2,300.00 2,300.00 -
Immobilisations corporelles
Enseignes et élements de communication -
Terrains 1,800.00 1,800.00
Constructions,Batiments - -
Materiel téchnique ( Machines) 34,000.00 34,000.00
Travaux et amenagements 1,000.00 1,000.00
Materiel de transports - -
Materiel de bureau 815.00 815.00
Mobilier 685.00 685.00
Equipement individuel de protection(EPI) -
Petits outils aratoires de production -
Equipements solaires( photovoltaiques) et électriques) -
Autres frais immobilisés -
Stock des matieres et produits -
Tresorerie de depart -
S/total 2 38,300.00 38,300.00 -
Besoin en Fonds de Roulement (BFR) 15,693.00 15,693.00 -
TOTAL BESOINS 56,293.00 56,293.00 -

FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS Montant hors taxes AN 1 AN 2

Apport personnel 100.00 100.00 -

Apport personnel/ Familial en espece 100.00 100.00
Apport personnel/ Familial en nature -
Emprunt 56,193.00 56,193.00
Prêt à la banque/ nom de la banque 56,193.00 56,193.00
Taux
Durée (en mois)
Subvention/ nom du bailleur -
Autre financement -
TOTAL RESSOURCES 56,293.00 56,293.00 -
 Durée de Amortissement Amortissement Amortissement
Cout total USD
vie/ans 2025 2026 2027
1800.00 -
1800.00
1000.00 10 100.00 100.00 100.00
500.00 0 0.00 0.00
5100.00 100.00 100.00 100.00

150.00 5 30.00 30.00 30.00

500.00 5 100.00 100.00 100.00
150.00 5 30.00 30.00 30.00
360.00 5 72.00 72.00 72.00
100.00 5 20.00 20.00 20.00
50.00 5 10.00 10.00 10.00
45.00 5 9.00 9.00 9.00
50.00 5 10.00 10.00 10.00
20.00 5 4.00 4.00 4.00
75.00 5 15.00 15.00 15.00
1500.00 300.00 300.00 300.00

30800.00 8 3,850.00 3,850.00 3,850.00

400.00 3 133.33 133.33 133.33
600.00 3 200.00 200.00 200.00
500.00 3 166.67 166.67 166.67
250.00 3 83.33 83.33 83.33
300.00 5 60.00 60.00 60.00
1000.00 5 200.00 200.00 200.00
150.00 5 30.00 30.00 30.00
0.00 5 0.00 0.00 0.00
34000.00 4,723.33 4,723.33 4,723.33

0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

10,200.00
220.00
10,420.00 0.00 0.00 0.00 0.00
51,020.00 0.00 5,123.33 5,123.3 5123.33

AN 3
 -

38,800.00
39,400.00

-
-
-

AN 3

-
Echéancier de remboursement - Crédit PME

Caractéristiques du crédit
Montant du crédit 51,020 FORMULE POUR TAUX DEK * ((1+i) exp(n) * i
Durée (en mois) 36 (Montant des échéances co(1+i) exp(n) – 1
Typologie de client Bon client
Taux négocié ? Non
Renseigné le taux si négocié 0.0%
Taux dégressif (mensuel) 1.08 %

Taux dégressif

Mois Capital restant dû Capital Intérêts Echéance

Mini Maxi
1 51020.00 1,166.42 552.55 1,718.97 > 15000 $
2 49853.58 1,179.05 539.91 1,718.97
3 48674.53 1,191.82 527.15 1,718.97
4 47482.70 1,204.73 514.24 1,718.97
5 46277.98 1,217.78 501.19 1,718.97 NB : CE QUE VOUS POUVEZ TOUC
6 45060.20 1,230.97 488.00 1,718.97
7 43829.23 1,244.30 474.67 1,718.97 - le montant credit
8 42584.94 1,257.77 461.19 1,718.97 - la durée credit
9 41327.16 1,271.39 447.57 1,718.97 CE QUE VOUS NE TOUCHER
10 40055.77 1,285.16 433.80 1,718.97 - le taux d'interet SUR LE TABLEAU
11 38770.61 1,299.08 419.89 1,718.97
12 37471.53 1,313.15 405.82 1,718.97 Pour modifier le taux d’interet , touche
13 36158.38 1,327.37 391.60 1,718.97
14 34831.00 1,341.75 377.22 1,718.97
15 33489.26 1,356.28 362.69 1,718.97
16 32132.98 1,370.97 348.00 1,718.97
17 30762.01 1,385.81 333.15 1,718.97
18 29376.20 1,400.82 318.14 1,718.97
19 27975.37 1,415.99 302.97 1,718.97
20 26559.38 1,431.33 287.64 1,718.97
21 25128.05 1,446.83 272.14 1,718.97
22 23681.22 1,462.50 256.47 1,718.97
23 22218.72 1,478.34 240.63 1,718.97
24 20740.38 1,494.35 224.62 1,718.97
25 19246.03 1,510.53 208.43 1,718.97
26 17735.50 1,526.89 192.08 1,718.97
27 16208.61 1,543.43 175.54 1,718.97
28 14665.18 1,560.14 158.82 1,718.97
29 13105.04 1,577.04 141.93 1,718.97
30 11528.00 1,594.12 124.85 1,718.97
31 9933.88 1,611.38 107.58 1,718.97
32 8322.50 1,628.83 90.13 1,718.97
33 6693.66 1,646.47 72.49 1,718.97
34 5047.19 1,664.31 54.66 1,718.97
 35 3382.88 1,682.33 36.64 1,718.97
36 1700.55 1,700.55 18.42 1,718.97
TOTAL 51,020.00 ### 61,882.82
 Taux facial Taux facial Taux facial
Nouveaux clients Bons Clients clients moyens
3.5% 1.08 % 3.5%

UE VOUS POUVEZ TOUCHER OU MODIFIER

QUE VOUS NE TOUCHEREZ PAS

nteret SUR LE TABLEAU A GAUCHE EN FOND JAUNE

ier le taux d’interet , toucher plutot AU MILIEU, la ou c’est ecrit TAUX FACIA
 Montant
Charge Fixe Unité Q Prix unitaire
total 2025
Dotations aux amortissements annuité 12 426.94 5,123.33
Loyer mois 12 300 3600
Eau mois 12 25 300
Electricité mois 12 50 600
Salaires employés mois 12 963.39 11,560.65
Fournitures divers mois 12 10 120
Carburant & Transport mois 12 25 300
Entretien matériels et vétements mois 12 50 600
Assurances annuité 1 50 50
Internet mois 12 10 120
Téléphone mois 12 10 120
Autres abonnements mois 12 0 0
Frais bancaires, charges financières mois 12 1,719.0 20,627.6
Experts comptables, avocats mois 12 25 300
Mutuelle de santé mois 12 20 240
Budget publicité et communication mois 12 100 1200
Produits de nettoyage des locaux mois 12 10 120
Impôts et taxes mois 12 10 120
Total charge Fixe 3,804.30 45,101.58
CHARGE FIXE ANNEE 1
Charge Fixe M1 M2 M3 M4
Dotations aux mortissements 426.94 426.94 426.94 426.94
Loyer et charges locatives 300.00 300.00 300.00 300.00
Eau 25.00 25.00 25.00 25.00
Electricité 50.00 50.00 50.00 50.00
Salaires employés 963.39 963.39 963.39 963.39
Fournitures divers 10.00 10.00 10.00 10.00
Carburant & Transport 25.00 25.00 25.00 25.00
Entretien matériels et vétements 50.00 50.00 50.00 50.00
Assurances 50.00 50.00 50.00 50.00
Internet 10.00 10.00 10.00 10.00
Téléphone 10.00 10.00 10.00 10.00
Autres abonnements 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais bancaires, charges financières 1718.97 1718.97 1718.97 1718.97
Experts comptables, avocats 25.00 25.00 25.00 25.00
Mutuelle de santé 20.00 20.00 20.00 20.00
Budget publicité et communication 100.00 100.00 100.00 100.00
Produits de nettoyage des locaux 10.00 10.00 10.00 10.00
Impôts et taxes 10.00 10.00 10.00 10.00
Total charge Fixe 3804.30 3804.30 3804.30 3804.30

CARGE FIXE ANNEE 2

Charge Fixe M1 M2 M3 M4
Dotations aux mortissements 426.94 426.94 426.94 426.94
Loyer et charges locatives 300.00 300.00 300.00 300.00
Eau 25.00 25.00 25.00 25.00
Electricité 50.00 50.00 50.00 50.00
Salaires employés 963.39 963.39 963.39 963.39
Fournitures divers 10.00 10.00 10.00 10.00
Carburant & Transport 25.00 25.00 25.00 25.00
Entretien matériels et vétements 50.00 50.00 50.00 50.00
Assurances 50.00 50.00 50.00 50.00
Internet 10.00 10.00 10.00 10.00
Téléphone 10.00 10.00 10.00 10.00
Autres abonnements 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais bancaires, charges financières 1718.97 1718.97 1718.97 1718.97
Experts comptables, avocats 25.00 25.00 25.00 25.00
Mutuelle de santé 20.00 20.00 20.00 20.00
Budget publicité et communication 100.00 100.00 100.00 100.00
Produits de nettoyage des locaux 10.00 10.00 10.00 10.00
Impôts et taxes 10.00 10.00 10.00 10.00
Total charge Fixe 3804.30 3804.30 3804.30 3804.30

CARGE FIXE ANNEE 3

Charge Fixe M1 M2 M3 M4
Dotations aux mortissements 426.94 426.94 426.94 426.94
Loyer et charges locatives 300.00 300.00 300.00 300.00
Eau 25.00 25.00 25.00 25.00
Electricité 50.00 50.00 50.00 50.00
Salaires employés 963.39 963.39 963.39 963.39
Fournitures divers 10.00 10.00 10.00 10.00
Carburant & Transport 25.00 25.00 25.00 25.00
Entretien matériels et vétements 50.00 50.00 50.00 50.00
Assurances 50.00 50.00 50.00 50.00
Internet 10.00 10.00 10.00 10.00
Téléphone 10.00 10.00 10.00 10.00
Autres abonnements 0.00 0.00 0.00 0.00
Frais bancaires, charges financières 1718.97 1718.97 1718.97 1718.97
Experts comptables, avocats 25.00 25.00 25.00 25.00
Mutuelle de santé 20.00 20.00 20.00 20.00
Budget publicité et communication 100.00 100.00 100.00 100.00
Produits de nettoyage des locaux 10.00 10.00 10.00 10.00
Impôts et taxes 10.00 10.00 10.00 10.00
Total charge Fixe 3804.30 3804.30 3804.30 3804.30
Montant total Montant total
2026 2027
5,123.33 5,123.33
3600 3600
300 300
600 600
11,560.65 11,560.65
120 120
300 300
600 600
50 50
120 120
120 120
0 0
20,627.6 20,627.6
300 300
240 240
1200 1200
120 120
120 120
45,101.58 45,101.58
M5 M6 M7
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30

M5 M6 M7
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30

M5 M6 M7
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30
TRANSFORMATION DE MAÏS GRAIN EN FARINE DE MAIS
Matières premières et main d'oevure temporaire Unité Q
Achat mais kg 1.00000
Emballages piece 1.00000

Total 1
Transport (5% du total 1
Coût variable unitaire (total 1+transport)
Coû[Link]
Prix de ventre Unitaire Tout taxe comprise ( PVUTTC) Montant unitaire 2025
Coût variable unitaire 0.7046 152182.8000
Coût fixe unitaire 0.2088 45101.5841
Coût de revient unitaire 0.9134 197284.3841
Marge bénéficiaire unitaire (25% du CRU) 0.2283 49321.0960
Prix de vente unitaire hors taxe 1.1417 246605.4801
TVA (16%) du Prix de vente unitaire 0.1827 39456.8768
PVUTTC 1.3244 286062.3570

TRANSFORMATION DE MAÏS GRAIN EN SEMOULE DE MAIS

Matières premières et main d'oevure temporaire Unité Q

Achat mais kg 1.00000
Emballages piece 1.00000

Total 1
Transport (5% du total 1
Coût variable unitaire (total 1+transport)
Coû[Link]
Prix de ventre Unitaire Tout taxe comprise ( PVUTTC) Montant unitaire 2025
Coût variable unitaire 0.0000 0.0000
Coût fixe unitaire 0.0000 0.0000
Coût de revient unitaire 0.0000 0.0000
Marge bénéficiaire unitaire (30% du CRU) 0.0000 0.0000
Prix de vente unitaire hors taxe 0.0000 0.0000
TVA (16%) du Prix de vente unitaire 0.0000 0.0000
PVUTTC 0.0000 0.0000
M8 M9 M10
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30

M8 M9 M10
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
 50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30

M8 M9 M10
426.94 426.94 426.94
300.00 300.00 300.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
963.39 963.39 963.39
10.00 10.00 10.00
25.00 25.00 25.00
50.00 50.00 50.00
50.00 50.00 50.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
0.00 0.00 0.00
1718.97 1718.97 1718.97
25.00 25.00 25.00
20.00 20.00 20.00
100.00 100.00 100.00
10.00 10.00 10.00
10.00 10.00 10.00
3804.30 3804.30 3804.30
 [Link] [Link] [Link] [Link]
Prix unitaire $ MTU $ /Heure Jour Semaine Mois
0.66 0.66
0.011 0.011
0
0
0
0
0
0
0
0 113 900 4,500 18000
0.671 112.5 900 4500 18000
5% 0.03355 3.774375 30.195 150.975 603.9
0.70455 3.774375 30.195 150.975 603.9
2026 2027
159791.9400 167781.5370
45101.5841 45101.5841
207148.6033 217506.0335
51787.1508 54376.5084
271266.0282 298392.6310
41429.7207 43501.2067
300365.4748 315383.7486

[Link] [Link] [Link] [Link]

Prix unitaire $ MTU $ /Heure Jour Semaine Mois
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0 40 321 2,250 9000
0 40.178571429 321.42857143 2250 9000
5% 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0

2026 2027
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000
0.0000 0.0000 0
M11 M12
426.94 426.94
300.00 300.00
25.00 25.00
50.00 50.00
963.39 963.39
10.00 10.00
25.00 25.00
50.00 50.00
50.00 50.00
10.00 10.00
10.00 10.00
0.00 0.00
1718.97 1718.97
25.00 25.00
20.00 20.00
100.00 100.00
10.00 10.00
10.00 10.00
3804.30 3804.30

M11 426.94
426.94 300.00
300.00 25.00
25.00 50.00
50.00 963.39
963.39 10.00
10.00 25.00
25.00 50.00
 50.00 50.00
50.00 10.00
10.00 10.00
10.00 0.00
0.00 1718.97
1718.97 25.00
25.00 20.00
20.00 100.00
100.00 10.00
10.00 10.00
10.00
3804.30

M11
426.94
300.00
25.00
50.00
963.39
10.00
25.00
50.00
50.00
10.00
10.00
0.00
1718.97
25.00
20.00
100.00
10.00
10.00
3804.30
[Link]
Année 2025

216,000
216000
7246.8
7246.8

[Link]
Année 2024

108,000
108000
0
0
RUBRIQUES UNITÉ
TRAVAUX COMMUNS DE PREPARATION
Dessouchage HJ
Débardage HJ
labour 1 Ha
labour 2 Ha
hersage HA
billonage HA
amendement et fertilisation HJ
SOUS-TOTAL TRAVAUX

MAÏS
Travaux de préparation
Semence Kg
Engrais Kg
Produit phytosanitaire kg
Semis HJ
Sarclage 1 HJ
SArclage 2 HJ
Traitement phytosanitiare HJ
Récolte HJ
Manutention HJ
Transport
TOTAL

ANALYSE DES COUTS SUR LES ACTIVITES DE PRODUCTION

I. PRODUCTION DE MAIS

PROJET PRODUCTION DE MAIS

DUREE 1 AN
SUPERFICIE 8 HECTARES
PRODUCTION ESTIMEE EN KILOS 150000

DESIGNATION DESCRIPTION
COUTS VARIABLES
1. Main d’oeuvre et preparation sol SOUS TOTAL MAIN D’OEUVRE
Délimitation terrain Hectare
Dessouchage et Debardage Hectare
Carburant pour le deplacement du tracteur Litres
Labour et Hersage Hectare
Ration ou Restauration Fft
Semi Are
Sarclo-Binage Are
Récolte Hectare

2. INTRANTS SOUS TOTAL INTRANTS

Semence Boite
Traitement culture Fft

TOTAL COUT DE PRODUCTION

TOTAL COUT DE PRODUCTION PAR KG

NB : Sur la quantité des mais qui sont produites, nous n’allons recuperer que 90 % de farine

II. TRANSFORMATION

ARTICLE DESCRIPTION UNITE

ACHAT MATIERE PREMIERE (Grains de mais) Kg

COUTS DE TRANSFORMATION
Cout variable
Preparation des grains de mais Kg
Trempage Kg
Mouture Kg
Tamisage Kg
Cuisson Kg
Séchage Kg
Refroidissement Kg
QUANTITES ANNUELLES D'ACHAT DES MATIERES PREMIERES Kg
TRANSFORMATION
QUANTITES TOTALES DES MATIERES PREMIERES A TRANSFORMER Kg
RENDEMENT A LA TRANSFORMATION( IN POUT/ OUT POUT) 90% Kg
QTES PRODUITS FINIS TRANSFORMES Kg
TAUX DE PERTE EVENTUELLE APRES TRANSFORMATION ( 5 à 10%) Kg
PRODUCTION NETTE ESCOMPTEE Kg
TAUX D'ECOULEMENT SUR LE MARCHE ( 85%) Kg
QTE ANNUELLE PROJETEE A COMMERCIALISER Kg
Achat emballage Kg
TRANSPORT Fft

COUT TOTAL DE TRANSFORMATION

COUT TOTAL DE TRANSFORMATION PAR KG
Cette production nous donne un rendement moyenne de 150 tonnes de grains de mais qui represente notre
90% de farine de mais, soit 135 tonnes de farine par année, il est à noté que la production se fera de maniè
chaque recolte, nous referons la production sur les hectares récoltés dependament de la saison et nous esti
112455 kilogrammes.
 QUANTITÉ PRIX UNITAIRE COÛT/HA NOMBRE HA PRIX TOTAL

10 10 100 1 100
10 10 100 1 100
1 100 100 1 100
1 100 100 1 100
1 100 100 1 100
1 100 100 1 100
20 5 100 1 100
700 1 700

700 10 7000
25 5 125 10 1250
300 2 600 10 6000
10 25 250 10 2500
20 5 100 10 1000
20 5 100 10 1000
20 5 100 10 1000
10 5 50 10 500
10 10 100 10 1000
50 5 250 10 2500
5% 119 10 1187.5
2,494 10 24,938

ITES DE PRODUCTION DE MAIS

DEPENSES NOMBRE DEPENSES

COUT UNITAIRE SUPERFICIE OU QUANTITE COUT TOTAL

N D’OEUVRE 5674
0 3 0
170 8 1360
1.04 100 104
210 8 1680
250 1 250
1.85 400 740
1.85 400 740
100 8 800

2430
 5.5 360 1980
450 1 450
0
8104
0.05

135000 KILOS DE FARINE

COUT UNITAIRE QUANTITE PRIX TOTAL CVU

0.51 240000 122400 0.66666667

0 0 0
0 240000 0
0 240000 0
0 240000 0
0 240000 0
0 240000 0
0 240000 0
0 240000 0
240000

0 240000 0
216000
216000
24000
216000
183600
183600
0.011 216000 2376
0

124776
0.58
mais qui represente notre production annuelle, et ce rendement nous donne
oduction se fera de manière progressive pour assurer le stock annuel, et à
nt de la saison et nous estimons une quantité projetée à commercialiser de
ammes.
Charges opérationnelles de production agricole CULTURE 1

Unité
Charges opérationnelles de production agricole Qté CU en $ CT en $
Production et récolte, CULTURE DE …
Semences Achat semence/bouture/rejet/rhizome -
Déssouchage -
Debardage -
Préparation
Rabattage -
transport
Labour -
Hersage -
Plantation/semis -
Pesticides -
Fumure minérale -
Entretien Fumure organique -
MO Sarclage -
Irrigation/arrosage -
Récolte Récolte -
Transport -
Coût total -
 Compte de résultats prévisionnel sur 3 ans

Projet :
Porteur de projet :
2025 2026

Produits d'exploitation
Chiffre d'affaires HT vente de marchandises 246,605.48 271,266.03
Chiffre d'affaires HT services -
Charges d'exploitation 152,182.80 159,791.94

Marge brute 94,422.68 111,474.09

Charges externes 7,430.00 7,430.00
Assurances 50.00 50.00
Autres abonnements - -
Carburant & Transport 300.00 300.00
Eau Electricité 900.00 900.00
Mutuelle de santé 240.00 240.00
Fournitures divers 120.00 120.00
Entretien matériels et vétements 600.00 600.00
Produits de nettoyage des locaux 120.00 120.00
Budget publicité et communication 1,200.00 1,200.00
Loyer 3,600.00 3,600.00
Experts comptables, avocats 300.00 300.00
Valeur ajoutée 86,992.68 104,044.09
Impôts et taxes 120.00 120.00
Salaires employés 11,560.65 11,560.65
Charges sociales employés 3,018.97 3,018.97
Excédent brut d'exploitation 72,293.07 89,344.48
Frais bancaires, charges financières 20,627.61 20,627.61
Dotations aux amortissements 5,123.33 5,123.33
Résultat avant impôts 46,542.13 63,593.54
Impôts sur le resultat 13,962.64 19,078.06

Résultat net comptable (résultat de l'exercice) 32,579.49 44,515.48

Pourcentage du bénéfice sur le chiffre d'affaire 13.21 16.41
ur 3 ans

2027

298,392.63
-
167,781.54

130,611.09
7,430.00
50.00
-
300.00
900.00
240.00
120.00
600.00
120.00
1,200.00
3,600.00
300.00
123,181.09
120.00
11,560.65
3,018.97
108,481.48
20,627.61
5,123.33
82,730.54
24,819.16

57,911.38
19.41
Bilan initial de l'entreprise
Actif
Libelle BRUT Amort et depreciation

LES IMMOBILISATIONS
Les immobilisations incorporelles 500.00
Frais d'établissement 500.00
Frais de recherche et développement 0
Fonds commercial
Concessions, Brevets droits similaires
Autres immobilisations incorporelles 0.00
Les immobilisations corporelles 38300.00
Terrain 1800.00
Travaux et amenagement 1000.00
Batiments administratifs 0
Installations technique,materiel et
outillage 34000.00
Materiels de transport 0.00
Autres materiels 1500.00
Les immobilisations Financieres 1800
Autres immobilisations financieres 1800.00
TOTAL IMMOBILISATIONS(A) 40600.00
LES ACTIFS CIRCULANTS
stocks et encours
Matieres premieres/Marchandises 10,420.00
Avances et acomptes versés sur
commandes
Créances clients et comptes rattachés
Disponibilités
Caisse
Banque 0.00
TOTAL ACTIFS CIRCULANTS(B) 10,420.0

TOTAL ACTIF (A)+(B) 51,020.0

Bilan previsionnel de l'entreprise pour l'exercice 2025

Actif
Libelle BRUT Amort et depreciation

Les immobilisations incorporelles 500 166.666666666667

Frais d'établissement 500.00 166.67
Frais de recherche et développement 0.00 -
Fonds commercial 0.00 0
Concessions,Brevets droits similaires 0.00 0
Autres immobilisations incorporelles 0.00 -
Les immobilisations corporelles 38,300.00 7,100.00
Terrain 1800.00
Batiments administratifs
Installations technique,materiel et 0.00 0
outillage 34000.00 6800
Materiels de transport 0.00 0
Autres materiels 1500.00 300
Les immobilisations Financieres 1800.00 0
Autres immobilisations financieres 1800.00 0
TOTAL IMMOBILISATIONS(A) 40600 7266.66666666667
LES ACTIFS CIRCULANTS
stocks et encours 30194 0
Matieres et
Avances premieres/Marchandises
acomptes versés sur - 0
commandes 0
Créances clients et comptes rattachés - 0
Disponibilités - 0
Caisse 0
Banque 13,938.9 0
TOTAL ACTIFS CIRCULANTS(B) 44,132.9 0

TOTAL ACTIF (A)+(B) 84,732.9 7,266.7

Bilan previsionnel de l'entreprise pour l'exercice 20

Actif
Libelle BRUT Amort et depreciation

Les immobilisations incorporelles 500 333.333333333333

Frais d'établissement 500.00 333.33
Frais de recherche et développement 0.00 -

Fonds commercial 0.00 0

Concessions,Brevets droits similaires 0.00 0
Autres immobilisations incorporelles 0.00 -
Les immobilisations corporelles 38,300.00 14,200.00
Terrain 1800.00
Batiments administratifs
Installations technique,materiel et 0.00 0
outillage 34000.00 13600
Materiels de transport 0.00 0
Autres materiels 1500.00 600
Les immobilisations Financieres 1800.00 0
Autres immobilisations financieres 1800.00 0
TOTAL IMMOBILISATIONS(A) 40,600.00 14,533.33
LES ACTIFS CIRCULANTS
stocks et encours 30194 0
Matieres premieres/Marchandises
Avances et acomptes versés sur 0 0
commandes 0 0
Créances clients et comptes rattachés - 0
Disponibilités - 0
Caisse 0
Banque 20339.594203 0
TOTAL ACTIFS CIRCULANTS(B) 50,533.59 0

TOTAL ACTIF (A)+(B) 91,133.6 14,533.3

Bilan previsionnel de l'entreprise pour l'exercice

Actif
Libelle BRUT Amort et depreciation

Les immobilisations incorporelles 500 500

Frais d'établissement 500.00 500.00
Frais de recherche et développement 0.00 -
Fonds commercial 0.00 0
Concessions,Brevets droits similaires 0.00 0
Autres immobilisations incorporelles 0.00 -
Les immobilisations corporelles 38,300.00 21300
Terrain 1800.00
Batiments administratifs
Installations technique,materiel et 0.00 0
outillage 34000.00 20400
Materiels de transport 0.00 0
Autres materiels 1500.00 900
Les immobilisations Financieres 1800.00 0
Autres immobilisations financieres 1800.00 0
TOTAL IMMOBILISATIONS(A) 40600 21,800
LES ACTIFS CIRCULANTS
stocks et encours 30194 0
Matieres premieres/Marchandises
Avances et acomptes versés sur - 0
commandes 0 0
Créances clients et comptes rattachés - 0
Disponibilités - 0
Caisse 0
Banque 35,984.95 0
TOTAL ACTIFS CIRCULANTS(B) 66,178.95 0

TOTAL ACTIF (A)+(B) 106,778.95 21,800.0

 Passif
Net Libelle Montant

CAPITAL

Apport en numeraire 100

Apport en nature
Reserves
Report a nouveau
Resultat de l’exercice
Subvention de l’investissement
Dons

TOTAL CAPITAUX PROPRES (A) 100

Emprunts 50920.00
Comptes courants d’associes
Dettes fournisseurs
Dettes fiscales et sociales
TOTAL DES DETTES (B) 50920.00

TOTAL PASSIF (A)+(B) 51,020.0

cice 2025
Passif
Net Libelle NET

333.333333333 Capital social 100

333.33 dont apport en nature
- Reserve legale 0
0 Reserve stautaires ou contractuelles 0
0 Autres reserves 0
- Report à nouveau 0
31,200.00 Resultat de l'exercice 32,579.5
1800 Subventions d'investissements 0
 0 Provisions réglementées 0
27200 TOTAL CAPITAUX PROPRES(1) 32,679.5
0 Provisions pour risques
1200 Provisions pour charges -
1800 Provisions pour impots 0
1800 TOTAL PROVISIONS(2) 0
33333.3333333 Emprunts/Dettes aupres de banques 41,255.2
Emprunts et Dettes financieres divers 0
30,194.0 Dettes fournisseurs et comptes 0
- Dettes fiscales et sociales 3018.96774194
- Dettes sur immobilisation et comptes 0
- Autres dettes 21305.5
- Produits constatés d'avance 0
- TOTAL DETTES(3) 65,579.7
13,938.9
44,132.9

77,466.3 TOTAL PASSIF(1)+(2)+(3) 98,259.2

rise pour l'exercice 2026

Passif
Net Libelle NET

166.666666667 Capital social 100

166.67 dont apport en nature
0 Reserve legale 1,628.97
Reserve stautaires ou
0 contractuelles -
0 Autres reserves 0
0 Report à nouveau 30,950.52
24,100.00 Resultat de l'exercice 44,515.48
1800 Subventions d'investissements 0
0 Provisions réglementées 0
20400 TOTAL CAPITAUX PROPRES(1) 77,194.97
0 Provisions pour risques 0
900 Provisions pour charges 0
1800 Provisions pour impots 0
1800 TOTAL PROVISIONS(2) 0
26,066.67 Emprunts/Dettes aupres de banques 20,627.61
Emprunts et Dettes financieres divers 0
30194 Dettes fournisseurs et comptes -
Dettes fiscales et sociales 3,018.97 170,211.94
Dettes sur immobilisation et comptes 0 241589.582
Autres dettes 20,136.65 3989.582
Produits constatés d'avance 0 4554.87401
TOTAL DETTES(3) 43,783.22
20,339.59
 50,533.59

76,600.3 TOTAL PASSIF(1)+(2)+(3) 120,978.19

treprise pour l'exercice 2027

Passif
Net Libelle NET

- Capital social 100

- dont apport en nature
- Reserve legale 3,854.75
- Reserve stautaires ou contractuelles -
- Autres reserves 0
- Report à nouveau 73,240.22
14200 Resultat de l'exercice 57,911.38
0 Subventions d'investissements 0
0 Provisions réglementées 0
13600.00 TOTAL CAPITAUX PROPRES(1) 135,106.34
0.00 Provisions pour risques 0
600.00 Provisions pour charges 0
0 Provisions pour impots 0
0 TOTAL PROVISIONS(2) 0
18,800 Emprunts/Dettes aupres de banques -
Emprunts et Dettes financieres divers 0
30194 Dettes fournisseurs et comptes -
0 Dettes fiscales et sociales 3,018.97
0 Dettes sur immobilisation et comptes 0
0 Autres dettes 18240.42
0 Produits constatés d'avance 0
0 TOTAL DETTES(3) 21,259.4
35,984.95
66,178.95

84,978.95 TOTAL PASSIF(1)+(2)+(3) 156,365.73

41255.2112
162,602.80
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216000
-
162,602.80
230789.582 10420
14789.582 16885.148
10420

189985.94 237600
269655.724

32055.7235
271266.028 36597.7643
237600 22,584.86
 178,201.54 298392.631
252929.582 261360
-8430.418
-9624.9411
- 13,526.2
 BUDGET PREVISIO

EXERCICE 1 / PREMIERE ANNEE

MOIS1 MOIS2 MOIS3 MOIS4

APPORT PERSONNEL 100.0
ENCAISSEMENT DES VENTES - - - 27,400.6
EMPRUNTS 56,193.0 - - -
SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT - - -
SUBVENTIONS D’EXPLOITATION - - - -
APPORT EN COMPTE COURANT - - - -
TOTAL DES RECETTES 56,293.0 - - 27,400.6
DECAISSEMENTS DES ACHATS 12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9
FRAIS GENERAUX 619.2 619.2 619.2 619.2
INVESTISSEMENTS 40,600.0 - - -
SALAIRES 963.4 963.4 963.4 963.4
CHARGES SOCIALES ET FISCALES 251.6 251.6 251.6 251.6
TVA DECAISSE - - - 4,384.1
IMPOT ET TAXES - - 30.0
IMPOT SUR LES SOCIETES/ IMPOT SUR LE BENEFICE
REGLEMENTS DES DIVIDENDES
REMBOURSEMENT EMPRUNT 2,292.0
TOTAL DES DEPENSES 55,116.0 14,516.0 14,516.0 21,222.1
SITUATION INITIALE - 1,177.0 - 13,339.1 - 27,855.1
SITUATION FINALE 1,177.0 - 13,339.1 - 27,855.1 - 21,676.6

EXERCICE 2 / DEUXIEME ANNEE

JANV FEV MARS AVRIL

APPORT PERSONNEL
ENCAISSEMENTDES VENTES 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50
EMPRUNTS
SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT
SUBVENTIONS D’EXPLOITATION
APPORT EN COMPTE COURANT
TOTAL DES RECETTES 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50
DECAISSEMENTS DES ACHATS 13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00
FRAIS GENERAUX 619.17 619.17 619.17 619.17
INVESTISSEMENTS
SALAIRES 963.39 963.39 963.39 963.39
CHARGES SOCIALES ET FISCALES 251.58 251.58 251.58 251.58
TVA DECAISSE 3,452.48 3,616.88 3,616.88 3,616.88
IMPOT ET TAXES - - 30.00 -
IMPOT SUR LES SOCIETES/ IMPOT SUR LE BENEFICE
REGLEMENTS DES DIVIDENDES
REMBOURSEMENT EMPRUNT 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97
TOTAL DES DEPENSES 20,321.57 20,485.98 20,515.98 20,485.98
SITUATION INITIALE 13,938.95 16,222.88 18,342.40 20,431.93
SITUATION FINALE 16,222.88 18,342.40 20,431.93 22,551.45

EXERCICE 3/ TROISIEME ANNEE

JANV FEV MARS AVRIL

APPORT PERSONNEL
ENCAISSEMENTDES VENTES 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05
EMPRUNTS
SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT
SUBVENTIONS D’EXPLOITATION
APPORT EN COMPTE COURANT
TOTAL DES RECETTES 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05
DECAISSEMENTS DES ACHATS 13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79
FRAIS GENERAUX 619.17 619.17 619.17 619.17
INVESTISSEMENTS
SALAIRES 963.39 963.39 963.39 963.39
CHARGES SOCIALES ET FISCALES 251.58 251.58 251.58 251.58
TVA DECAISSE 3,625.10 3,978.57 3,978.57 3,978.57
IMPOT ET TAXES - - 30.00 -
IMPOT SUR LES SOCIETES/ IMPOT SUR LE BENEFICE
REGLEMENTS DES DIVIDENDES
REMBOURSEMENT EMPRUNT 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97
TOTAL DES DEPENSES 21,160.00 21,513.46 21,543.46 21,513.46
SITUATION INITIALE 20,339.59 24,045.65 27,398.24 30,720.83
SITUATION FINALE 24,045.65 27,398.24 30,720.83 34,073.41

SYNTHESE TRESORERIE

2025 2026 2027

ENCAISSEMENTDES VENTES 246,605.48 271,266.03 298,392.63
EMPRUNTS 56,193.00 - -
SUBVENTIONS D’INVESTISSEMENT - - -
SUBVENTIONS D’EXPLOITATION - - -
APPORT EN COMPTE COURANT - - -
TOTAL DES RECETTES 302,798.48 271,266.03 298,392.63
DECAISSEMENTS DES ACHATS 152,182.80 159,791.94 167,781.54
FRAIS GENERAUX 7,430.00 7,430.00 7,430.00
INVESTISSEMENTS 40,600.00 - -
SALAIRES 11,560.65 11,560.65 11,560.65
CHARGES SOCIALES ET FISCALES 3,018.97 3,018.97 3,018.97
TVA DECAISSE 39,456.88 43,238.16 47,389.35
IMPOT ET TAXES 120.00 120.00 120.00
IMPOT SUR LES SOCIETES/ IMPOT SUR LE BENEFICE 13,962.64 19,078.06 24,819.16
REGLEMENTS DES DIVIDENDES - - -
REMBOURSEMENT EMPRUNT 20,627.61 20,627.61 20,627.61
TOTAL DES DEPENSES 288,959.53 264,865.38 282,747.27
SITUATION INITIALE 100.00 13,938.95 20,339.59
SITUATION FINALE 13,938.95 20,339.59 35,984.95
 BUDGET PREVISIONNEL DE TRESORERIE

MOIS5 MOIS6 MOIS7 MOIS8 MOIS9 MOIS10 MOIS11 MOIS12

27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6

- - - - - - - -

- - - - - - - -
- - - - - - - -
27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6 27,400.6
12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9 12,681.9
619.2 619.2 619.2 619.2 619.2 619.2 619.2 619.2
- - - - - - - -
963.4 963.4 963.4 963.4 963.4 963.4 963.4 963.4
251.6 251.6 251.6 251.6 251.6 251.6 251.6 251.6
4,384.1 4,384.1 4,384.1 4,384.1 4,384.1 4,384.1 4,384.1 4,384.1
- - 30.0 - 30.0 - - 30.0
6,981.3 6,981.3

2,292.0 2,292.0 2,292.0 2,292.0 2,292.0 2,292.0 2,292.0 2,292.0

21,192.1 21,192.1 28,203.4 21,192.1 21,222.1 21,192.1 21,192.1 28,203.4
- 21,676.6 - 15,468.1 - 9,259.5 - 10,062.3 - 3,853.8 2,324.7 8,533.2 14,741.7
- 15,468.1 - 9,259.5 - 10,062.3 - 3,853.8 2,324.7 8,533.2 14,741.7 13,938.9

MAI JUIN JUILLET AOUT SEPT OCT NOV DEC

22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50

22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50 22,605.50

13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00 13,316.00
619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17

963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39

251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58
3,616.88 3,616.88 3,616.88 3,616.88 3,616.88 3,616.88 3,616.88 3,616.88
- 30.00 - - 30.00 - - 30.00
9,539.03 9,539.03 -

1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97

 20,485.98 30,055.01 20,485.98 20,485.98 20,515.98 20,485.98 30,025.01 20,515.98
22,551.45 24,670.98 17,221.47 19,341.00 21,460.52 23,550.05 25,669.57 18,250.07
24,670.98 17,221.47 19,341.00 21,460.52 23,550.05 25,669.57 18,250.07 20,339.59

MAI JUIN JUILLET AOUT SEPT OCT NOV DEC

24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05

24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05 24,866.05

13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79 13,981.79
619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17 619.17

963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39 963.39

251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58 251.58
3,978.57 3,978.57 3,978.57 3,978.57 3,978.57 3,978.57 3,978.57 3,978.57
- 30.00 - - 30.00 - - 30.00
12,409.58 12,409.58 -

1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97 1,718.97

21,513.46 21,543.46 33,923.05 21,513.46 21,543.46 21,513.46 33,923.05 21,543.46
34,073.41 37,426.00 40,748.59 31,691.60 35,044.18 38,366.77 41,719.36 32,662.37
37,426.00 40,748.59 31,691.60 35,044.18 38,366.77 41,719.36 32,662.37 35,984.95
 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT

Analyse clients/fournisseurs:
Délai jours Année 1 Année 2
Besoins
Volume crédit client 60 40,537.89 44,591.68
HT
Ressources
Volume dettes 0 - -
fournisseurs HT
Besoins en fonds de 40,537.89 44,591.68
roulement
Variation de BFR 40,537.89 4,053.79
ULEMENT

Année 3 Total

49,050.84 134,180.41

- -

49,050.84 134,180.41

4,459.17
 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

N N+1 N+2
Résultat de l'exercice 32,579.49 44,515.48 57,911.38
(+) Dotation aux amortiss 5,123.33 5,123.33 5,123.33
Capacité d'autofinancement 37,702.82 49,638.81 63,034.71
(-) Remboursement des em 20,627.61 20,627.61 20,627.61
Autofinancement net 17,075.22 29,011.20 42,407.11
 Total
135,006.34
15,370.00
150,376.34
61,882.82
88,493.53
 SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION

Année 1 Année 2
Chiffre d'affaires 246,605.48 271,266.03
Ventes + production réelle 246,605.48 271,266.03
Achats consommés 152,182.80 159,791.94
Marge globale 94,422.68 111,474.09
Charges externes 7,430.00 7,430.00
Impôts et taxes 120.00 120.00
Valeur ajoutée 86,872.68 103,924.09
Charges de personnel 11,560.65 11,560.65
Excédent brut d'exploitation 75,312.03 92,363.44
Dotation aux amortissements 5,123.33 5,123.33
Résultat de l'exploitation 70,188.70 87,240.11
Charges financières 20,627.61 20,627.61
Résultats financiers - 20,627.61 - 20,627.61
Résultat courant 49,561.10 66,612.50
Résultat de l'exercice 32,579.49 44,515.48
Capacité d'autofinancement 37,702.82 49,638.81
ION

Année 3
298,392.63
298,392.63
167,781.54
130,611.09
4,100.00
120.00
126,391.09
11,560.65
114,830.45
5,123.33
109,707.12
20,627.61
- 20,627.61
89,079.51
57,911.38
63,034.71
 SEUIL DE RENTABILITE ECONOMIQUE

Année 1
Ventes + Production réelle 246,605.48
Achats consommés 152,182.80
Total des coûts variables 152,182.80
Marge sur coûts variables 94,422.68
Taux de marge sur coûts variables 38.29%
Coûts fixes 45,101.58
Total des charges 197,284.38
Résultat courant avant impôts 49,321.10
Seuil de rentabilité (chiffre d'affaires) 117,792.65
Excédent/Insuffisance 128,812.83
Chiffre d'affaire journalier( CA/360J) 685.02
Point mort en chiffre d'affaires par jour ouvré (360
171.96
jours)

Seuil de rentabilité sur 3 ans 330,583.43

Taux du seuil de rentabilité sur le chiffre d'affaires 40 %

Résultat net sur 3 ans en USD 485,680.71

CONOMIQUE

Année 2 Année 3 TOTAL

271,266.03 298,392.63 816,264.14
159,791.94 167,781.54 479,756.28
159,791.94 167,781.54 479,756.28
111,474.09 130,611.09 336,507.86
41 % 44 % 0.41
45,101.58 45,101.58 135,304.75
204,893.52 212,883.12 615,061.03
66,372.50 85,509.51 201,203.11
109,752.21 103,038.57 330,583.43
161,513.82 195,354.06 485,680.71
753.52 828.87 2,267.40

145.65 124.31
145.80
LES INDICATEURS DE RENTABILITE
1
ANNEE 2025
CHIFFRE D’AFFAIRES ( CA) 246,605.48
CHARGES VARIABLES ( CV) ou CHARGES D’EXPLOITATION 152,182.80
MARGE SUR COUT VARIABLE 94,422.68
TAUX DE MARGE SUR COUT VARIABLE 0.38
CHARGES FIXES TOTALES 45,101.58
SEUIL DE RENTABILITE 117,792.65
CHIFFRE D’AFFAIRES JOURNALIER ( CA / 360 JOURS) 685.02
POINT MORT 171.96
RESULTAT NET D'EXPLOITATION 32,579.49
TAUX DE RENTABILITE INTERNE 16.5

CALCUL DU VAN ET TAUX DE RENDEMENT D’INVESTISSEMENT

TAUX D’ACTUALISATION INVESTISSEMENT
0,1 (10 %)
ANNEE 1
CASH FLOW ( CF) 32,579.49
Le TAUX D’ACTUALISATION 1.10
CASH FLOW ACTUALISE ( USD) 29,617.72
CASH FLOW CUM 29,617.72
VAN
TAUX DE RENDEMENT D’INVESTISSEMENT 0.73

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
EXERCICE 1
RESULTAT DE L’EXERCICE 32,579.49
+ DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS D'EXPLOITATION 5,123.33
+ DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS FINANCIERES -
+ DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS EXCEPTIONNELLES -
+ VALEUR COMPTABLE DES IMMOBILISATIONS CEDEES -
-REPRISES SUR PROVISIONS D'EXPLOITATIONS -
-REPRISES SUR PROVISIONS FINANCIERES -
-REPRISES SUR PROVISIONS EXCEPTIONNELLES -
-PRODUITS DES CESSIONS D'IMMOBILISATIONS -
-QUOTE PART DES SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT -
TOTAL 37,702.82
 2 3
2026 2027 TOTAL
271,266.03 298,392.63 816,264.14
159,791.94 167,781.54 479,756.28
111,474.09 130,611.09 336,507.86
0.41 0.44 0.41
45,101.58 45,101.58 135,304.75
109,752.21 103,038.57 328,207.54
753.52 828.87 272,088.05
145.65 124.31 1.21 441.92 1.23
44,515.48 57,911.38 135,006.34
21.7 27.2 22.0

NVESTISSEMENT
INVESTISSEMENT
40,600
ANNEE 2 ANNEE 3
44,515.48 57,911.38
1.21 1.33
36,789.65 43,509.68
66,407.37 109,917.04
69,317.04
0.91 1.07

EXERCICE 2 EXERCICE 3
44,515.48 57,911.38
5,123.33 5,123.33
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
49,638.81 63,034.71
2.04 1.2
4.8
48
 PLAN DE FINANCEMENT A 3 ANS

Rubrique Année 1 Année 2 Année 3

EMPLOIS
Immobilisations
2,300.00 - -
incorporelles
Immobilisations
38,300.00 - -
corporelles
Variation du Besoin en
40,537.89 4,053.79 4,459.17
fonds de roulement
Remboursement
20,627.61 20,627.61 20,627.61
d'emprunts
Total des emplois 101,765.49 24,681.39 25,086.77
RESSOURCES
Apport personnel 100.00 - -
Emprunts 56,193.00 - -
Subventions - - -
Autres financements - - -
Capacité
37,702.82 49,638.81 63,034.71
d'autofinancement

Total des ressources 93,995.82 49,638.81 63,034.71

Variation de trésorerie - 7,769.67 24,957.41 37,947.94
Solde de trésorerie - 7,769.67 24,957.41 37,947.94
Total

2,300.00

38,300.00

49,050.84

61,882.82

151,533.66

100.00
56,193.00
-
-

150,376.34

206,669.34
55,135.68
55,135.68