Le projet complémentaire choisi pour cette simulation sera
dans le secteur agricole. Etant donné que mon prénom commence
par la lettre « J », je vais choisir le secteur agricole pour ce projet.
Description du projet :
Ce projet consiste à développer une exploitation agricole
spécialisée dans la culture des fruits biologiques. Notre objectif est
donc de produire des fruits de meilleur qualité, respectueux de
l’environnement et répondants aux exigences croissantes des
consommateurs pour les produits biologiques.
La première année sera consacrée à l’installation de
l’exploitation agricole. Les investissements seront effectués pour
l’achat de terrains, la construction (entrepôt), l’acquisition de
matériel agricole et achat de plantes de fruits biologiques. Les frais
de mise en service couvriront les couts liés à la création de
l’entreprise.
Le flux brut pour cette année est de : 100 000 UC, ainsi le 40
% du FBT (40 000 UC) représente la part des actionnaires qui seront
représentés sous forme des dividendes.
La deuxième année sera consacrée à la production des
premiers fruits biologique, les investissements réalisés à l’année 1
commencera à générer des revenus.
Le flux brut est égale à : 90 000 UC
Le 40 % (36 000 UC) tiré dans le FBT, représente la part des
actionnaires pour la deuxième année.
La troisième année sera une année de consolidation et de
l’expansion de l’exploitation agricole. La production ainsi que les
ventes augmenteront, celui qui traduira donc à une augmentation du
flux brut de trésorerie, 120 000 UC. Et les dividendes pour les
actionnaires augmenteront de 48 000 UC qui n’est rien d’autre que le
40 % du FBT.
La quatrième année sera une fois de plus une année de
consolidation mais aussi d’optimisation des opérations agricoles. La
production et les ventes continueront augmenter d’une somme de
150 000 UC comme flux brut pour cette année. Et les actionnaires
auront droit à 60 000 UC (40 % du FBT) comme bénéfices.
Montant des flux financiers :
- Fnt (flux net de trésorerie en Année 4 soit 60 % de
flux brut 150 000 UC) : 90 000 UC
- Fnt (flux net de trésorerie en Année 2 Soit 60 % de
flux brut 90 000 UC) : 54 000 UC
- Fnt (flux net de trésorerie en Année 3 soit 60 % de
flux brut 120 000 UC) : 72 000 UC
- Fnt (flux net de trésorerie en Année 1 soit 60 % de
flux brut 100 000 UC) : 60 000 UC
Montant de l’investissement : 578 397 UC
Frais de mise en service : 97 767 UC
Politique de distribution des bénéfices et de dividendes pour
ce projet complémentaire sera la suivante :
Politique de distribution des bénéfices et de dividende pour
ce projet sera la suivante :
- 40 % des bénéfices seront distribués aux actionnaires
sous forme des dividendes (déjà travailler ci-dessus).
- 60 % des bénéfices seront réinvestis dans le projet
pour assurer sa croissance et son développement (déjà
travailler ci-dessus).
Le budget de trésorerie pour ce projet sur une période de 4
mois (Janvier-Avril) :
Janvier :
- Flux brut de trésorerie : 10 000 UC
- Financement participatif (10 %) : 5 783 UC
- Financement propre (46 %) :26 648 UC
- Autres sources de financement (44%) : 25 569 UC
- Total des ressources de financement : 67 000 UC
- Loyer à payer : 10 000 UC
Février :
- Flux brut de trésorerie : 12 000 UC
- Financement participatif (10 %) : 6 936
- Financement propre (46%) : 32 832 UC
- Autres sources de financement (44%) : 31 632 UC
- Total des ressources : 83 400 UC
- Loyer à payer : 10 000 UC
Mars :
- Flux de trésorerie : 15 000 UC
- Financement participatif (10%) : 8 635 UC
- Financement propre (46%) : 39 797 UC
- Autres sources de financement (44%) : 38 168 UC
- Total des ressources : 101 600 UC
- Loyer à payer : 10 000 UC
Avril :
- Flux de trésorerie : 18 000 UC
- Financement participatif (10%) : 10 367 UC
- Financement propre (46%) : 48 016 UC
- Autres sources de financement (44%) : 46 617 UC
- Loyer à payer : 10 000 UC
Conditions des paiements restantes pour les intérêts ou
loyers :
Les intérêts ou loyers seront payés mensuellement, deux
mois après le début de la période concernée. Par exemple, les loyers
ou les intérêts du mois de janvier seront payés fin mars.
En résumé, ce budget de trésorerie prévoit des flux
financiers, les sources de financement et les paiements de loyer pour
ce projet agricole sur une période de 4mois. La politique de
distribution des bénéfices et des dividendes assure un équilibre entre
la rémunération des actionnaires et le réinvestissement dans le
projet pour assurer sa croissance.