PROJET DE DSF REVISE SYSCOHADA

( SYSTÈME NORMAL)
 SOMMAIRE

INTITULES PAGE
SOMMAIRE

I. INFORMATIONS GENERALES 1-3

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES 4 - 49

III. NOTE STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL 50 - 57

IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL 58 - 59

VI. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAUX 60 - 66

 PAGE DE GARDE

REPUBLIQUE DU CAMEROUN
MINISTERE DES FINANCES
DIRECTION GENERALE DES IMPÖTS

CENTRE DE DEPOT DE: CENTRE DES IMPOTS DE KRIBI

ETATS FINANCIERS NORMALISES

SYSTÈME COMPTABLE SYSCOHADA
……………………………………………………….

EXERCICE CLOS LE:

31-12-19

DESIGNATION DE L'ENTITE

DENOMINATION SOCIALE: CLINIQUE DE L'OCEAN

(ou nom et prénoms de l'exploitant)

SIGLE USUEL: CLINIQUE DE L'OCEAN

ADRESSE COMPLETE: 653 011 901

N° D'IDENTIFICATION FISCALE: M 091612579898 A

SYSTÈME NORMAL

documents déposés Réservé à la Direction Générale des Impôts

Fiche d'identification et renseignement divers Date de dépôt

Bilan
Compte de résultat
Tableau des flux trésorerie Nom de l'agent de la DGI ayant réceptioné
Notes annexes le dépôt

Signature de l'agent et cachet du service

Nombre de pages déposées par exemplaire: 66
Nombre d'exemplaires déposés: 04
I. INFORMATIONS GENERALES
 1

FICHE R1
Descriptiuon sociale de l'entreprise : CLINIQUE DE L’OCEAN
Siège social : KRIBI

N° d'identification fiscal : M 091612579898 A Exercice clos le : 31/12/2019 Durée en mois : 12

ZA EXERCICE COMPTABLE : DU : ____01/01/2019_________ AU : ______31/12/2019_________

ZB DATE D'ARRETE EFFECTIF DES COMPTES : 31-12-19

ZC EXERCICE PRECEDANT CLOS LE : 2018 DUREE EXERCICE PRECEDENT EN MOIS 12

ZD RC/KBI/2016/A/72
Greffe N° Registre du commerce N° Répertoire des entités
ZE
N° de caisse sociale N° Code Importateur Code activité principale

ZF

ZG 653 011 901 294

N° de éléphone Email Code BP
ZH MAHALET / KRIBI / CAMEROUN
Adresse géographique complète (Immeuble, Rue, Quartier, Ville,Pays)

ZI MEDECINE GENERALE
Désignation précise de l'activité principale exercée par l'entreprise

Nom, adresse et qualité de la personne à contacter en cas de demande d'informations complémentaires

Nom du professionnel salarié de l'entreprise ou

nom, adresse téléphone du cabinet comptable ou du professionnel INSCRIT A L'ORDRE NATIONAL DES EXPERTS ET DES COMPTABLES AGREES ayant
établi les états financiers

Non Non Oui

Etats financiers approuvée par l'Assemblée
Générale (cocher la case)

Domiciliation bancaire:
Nom et signature des états financiers Banque Numéro de compte

Qualité des signataires et états financiers

Date de signature
Signature
 KRIBI

Code activité principale

KRIBI
Ville

T DES COMPTABLES AGREES ayant

uvée par l'Assemblée

her la case)

n bancaire:
Numéro de compte
 2

FICHE R2
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 2

Contrôle de l'entité (cocher la case)
ZK Forme juridique (1): S A R L ZQ Entreprise sous contrôle public

ZL Régistre fiscal (1): S I ZR Entreprise sous contrôle national

ZM Pays du siège social (1): C M R ZS Entreprise sous contrôle privé étranger

ZN Nombre d'établissement dans le pays: 0 0 1

ZO Nombre d'établissement dans le pays hors 0 0
du pays pour lesquels une comptabilité distincte est tenue

ZP

ACTIVITE DE L'ENTREPRISE

Chiffre d'Affaire HT
(CA HT) ou valeur ajoutée
Désignation de l'activité (²) (VA) (³)
% activité dans le CA HT o

Divers
TOTAL

(¹) Note 34
(²) lister de manière précise les entités dans l'ordre décroissant du CA HT, ou de la valeur ajoutée (VA)
(³) Rayer la mention nulle (utiliser le préfixe VA),
 3
FICHE R3
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
FICHE D'IDENTIFICATION ET DE RENSEIGNEMENT DIVERS 3
DIRIGEANTS (¹)

N° d'identification
Nom Prénoms Qualité fiscale Adresse (BP, ville, passe)

KONE FEZING ALEXANDRE PDG

DEMANOU ZEBAZE ARMELLE DORINE DG KRIBI
TCHOBANG THERESSE MEDECIN CHEF KRIBI

(1) Dirigeant= Président Directeur Général, Directeur Général, Administrateur Général, Gérant, Autres

MEMBRE DU CONSEIL D'ADMINISTRATION

Nom Prénoms Qualité Adresse (BP, ville, Pass)

II. NOTES STATISTIQUES ET DE SYNTHESES
 4
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
GRILLE D'ANALYSE DES NOTES
NOTES/
COMMENTAIRE INTITULE STATISTIQUES DSF
DE NOTES Eco Soc Fisc Cial
NOTE 1 DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES
NOTE 2 INFORMATIONS OBLIGATOIRES
NOTE 3 A IMMOBILISATIONS BRUTES
NOTE 3 B BIENS PRIS EN LOCATIONN ACQUISITION
NOTE 3 C IMMOBILISATIONS: AMORTISSEMENTS
C1/NOTE 3C TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE
NOTE 3 D IMMOBILISATIONS: PLUS ET MOINS VALUE DE CESSION
NOTE 3 E INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE
NOTE 3F TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES
NOTE 4 IMMOBILISATIONS FINANCIERES
NOTE 5 ACTIF CIRCULANT HAO
NOTE 6 STOCKS ET ENCOURS
NOTE 7 CLIENTS
NOTE 8 AUTRES CREANCES
NOTE 9 TITRES DE PLACEMENT
NOTE 10 VALEURS A ENCAISSER
NOTE 11 DISPONIBILITES
NOTE 12 ECARTS DE CONVERSION
NOTE 13 VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS
NOTE 14 PRIMES ET RESERVES
NOTE 15 A SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES
NOTE 15 B AUTRES FONDS PROPRES
NOTE 16 A DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
NOTE 16 B ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES :(METHODE ACTUARIELLE)
NOTE 16 B bis ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES
NOTE 16 C ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS
NOTE 17 FOURNISSEURS D'EXPLOITATION
C1/NOTE 17 EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS
NOTE 18 DETTES FISCALES ET SOCIALES
NOTE 19 AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME
NOTE 20 BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE
NOTE 21 CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS
NOTE 22 ACHATS
NOTE 23 TRANSPORTS
NOTE 24 SERVICES EXTERIEURS
NOTE 25 IMPOTS ET TAXES
C1/NOTE 25 SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES
C2/NOTE 25 TABLEAU DE LA REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER
NOTE 26 AUTRES CHARGES
NOTE 27A CHARGES DE PERSONNEL
C1/NOTE 27A TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES
NOTE 27 B EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
NOTE 28 PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN
C1/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES
C2/NOTE 28 TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS
NOTE 29 CHARGES ET REVENUS FINANCIERS
NOTE 30 AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO
NOTE 31 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DENIERS EXERCICES
NOTE 32 PRODUCTION DE L'EXERCICE
NOTE 33 ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION
NOTE 34 FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS
NOTE 35 LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIETALES A FOURNIR
CF1 TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL
CF1 BIS TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL
CF1 TER TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
CF1 QUATER
SUBIES D’IMPOT SOCIETE DE L’EXERCICE
CF2 TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE
CF2 BIS TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES

CF2 TER SITUATION NETTE DE TVA

Légende: Eco : Statistiques économiques - Soc: Statistiques sociales - Fisc : Statistiques fiscales - Cial:
Statistiques commerciales.
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BILAN PAYSAGE
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
BILAN AU 31 DECEMBRE 2019

EXERCICE au EXERCICE au EXERCICE au

EXERCICE au 31/12/N
Note 31/12/N-1 Note 31/12/N 31/12/N-1
REF ACTIF REF PASSIF
AMORT et
BRUT DEPREC.
NET NET NET NET
AD IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 CA Capital 13 1 000 000 1 000 000
AE Frais de développement et ………… CB Apporteurs capital non appelé (-) 13
AF Brevet, licences, logiciels et droits similaires CD Primes liées au capital social 14
AG Fond commercial et droit au bail CE Ecarts de réévaluations 3e
AH Autres immpobilisations incorporelles CF Réserves indisponibles 14
AI IMMOBILISATIONS CORPORELLES 3 88 166 000 23 696 833 64 469 167 71 509 167 CG Réserves libres 14
Terrains (1)
AJ
(1) dont placement en net……………………./
17 766 000 17 766 000 17 766 000 CH Report à nouveau (+ ou -) 14 - 74 861 301 - 43 276 545
Bâtiments
AK
(1) dont placement net ………………..
CJ Résultat net de l'exercice (entrées + ou perte -) - 24 502 717 - 31 584 756
AL Aménagements, agencements et installations 13 000 000 4 333 333 8 666 667 9 966 667 CL Subventions d'investissement 15
AM Matériel, mobilier et actifs biologiques 57 400 000 19 363 500 38 036 500 43 776 500 CM Povisions réglementées 15
AN Matériel de transport CP TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES - 98 364 018 - 73 861 301
AP AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATION DA Emprunts et dettes financières diverses 16
AQ IMMOBILISATION FINANCIERES DB Dettes de location acquisition 16
AR Titres de participation DC Povisions pour risques et charges 16
AS Autres immobilisations financières DD TOTAL DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
AZ TOTAL ACTIF IMMOBILISE 88 166 000 23 696 833 64 469 167 71 509 167 DF TOTAL RESSOURCES STABLES - 98 364 018 - 73 861 301
BA Actif circulant HAO DH Dettes circulantes HAO 5 1 520 000
BB Stocks et encours DI Clients, avances reçues 7
BC Créances et emplois assimilés DJ Fournisseurs d'exploitation 17 29 134 369 15 525 499
BH Fournisseurs avances versées DK Dettes fiscales et sociales 18 1 168 601 3 161 963
BI Clients 38 365 885 4 000 000 34 365 885 29 745 803 DM Autres dettes 19 167 876 100 156 077 470
BJ Autres créances DN Provisions pour risques à court terme 19
BK TOTAL ACTIF CIRCULANT 38 365 885 4 000 000 34 365 885 29 745 803 DP TOTAL PASIF CIRCULANT 198 179 070 176 284 932
BQ Titres de placement
BR Valeurs à encaisser DQ Banques, crédits d'escompte 20
BS Banques, chèques postaux, caisse et assimilés 980 000 1 168 661 DR Banques, établissements financiers et crédits de trésorerie 20
BT TOTAL TRESORERIE - ACTIF - 980 000 1 168 661 DT TOTAL TRESORERIE - PASIF
BU Ecart de conversion - Actif DY Ecart de conversion - Passif 12
BZ TOTAL GENERAL 126 531 885 27 696 833 99 815 052 102 423 631 DZ TOTAL GENERAL 99 815 052 102 423 631
 6

COMPTE DE RESULTAT
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
COMPTE RESULTAT AU 31 DECEMBRE 2019

EXERCICE AU EXERCICE AU
REF LIBELLES NOTE 31/12/N 31/12/N-1
NET NET
TA vente de marchandises + 21
RA Achat de marchandises - 22
RB Variation de stock de marchandises -/+ 6
XA MARGE COMMERCIALE (Somme TA à RB)
TB Vente de produits fabriqués B + 21
TC Travaux, services vendus C + 21 100 068 839 71 231 161
TD Produits accessoires D + 21
XB CHIFFRE D'AFFAIRES (A+B+C+D) 100 068 839 71 231 161
TE Produits stockés (ou destokage) -/+ 6
TF Production immobilisée 21
TG Subventions d'exploitation 21
TH Autres produits + 21
TI Transfert de charges d'exploitation + 12
RC Achats de matières premières et fournitures liées - 22
RD Variation de stocks de matières premières et fornitures liées -/+ 6
RE Autres achats - 22 60 044 745 47 765 087
RF Variation de stock d'autres approvisionnement -/+ 6
RG Transports - 23 187 400 160 500
RH Services extérieurs - 24 12 654 600 11 918 187
RI Impôts et taxes - 25 3 242 604 4 215 652
RJ Autres charges - 26
XC VALEUR AJOUTEE (XR + RA + RB) + (somme TE à RJ) 23 939 490 7 171 735
RK Charges de personnel - 27 35 898 420 25 121 110
XD EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (XC+RK) 28 - 11 958 930 - 17 949 375
TJ Reprises d'amortissements, provisions et dépréciations + 28
RL Dotations aux amortissements, aux provisions et dépréciations - 3C&28 7 040 000 9 717 667
XE RESULTAT D'EXPLOITATIIONS (XD + TJ + Rlà - 18 998 930 - 27 667 042
TK Revenus financiers et assimilés 29
TL Reprises de provisions et dépréciations financières - 28
TM Transfert de charges financières - 12
RM Frais financiers et charges assimilées - 29
RN Dotations aux provisions et aux dépréciations financières - 3C&28
XF RESULTATS FINANCIERS (somme TK à RN) -
XG RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES - 18 998 930 - 27 667 042
TN Produits et cessions d'immobilisations + 3D
TO Autres Produits HAO + 30
RO Valeurs comptables de cessiions d'immobilisations - 3D
RP Autres charges HAO - 30
XH RESULTATS HORS ACTIVITES ORDINAIRES (somme TN à RP)
RQ Participation des travailleurs - 30
RS Impôt sur le résultat - 5 503 787 3 917 714
XI RESULTAT NET (XG+XH+RQ+RS) - 24 502 717 - 31 584 756
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Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

EXERCICE AU EXERCICE AU
REF LIBELLES NOTE
31/12/N 31/12/N-1
Trésorerie nette au 1er janvier
ZA A 1 168 661 64 444,0
(Trésorerie actif N-1 - Trésorerie passif N-1)
Flux de trésorerie provenant des activités opéraionnelles
FA Capacité d'Autofinancement Globale(CAFG) - 17 462 717 - 21 867 089
FB -Actif circulant HAO
FC -Variation des stocks
FD Variation des créances - 4 620 082 - 29 745 803
FE Variation du passif circulant 21 894 138 83 308 110
Variation du BF lié au activités opérationnelles
(FB+FC+FD+FE):………………………… 17 274 056 53 562 307
Flux de trésorerie provenant des activités opéraionnelles
ZB B - 188 661 31 695 218
(somme FA à FE)
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements
FF Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation incorporelles
FG Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation corporelles 30 591 000
FH Décaissements liés aux acquisitions d'immobilisation financières
FI + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles
FJ + Encaissement liés aux cessions d’immobilisations financières
Flux de trésorerie provenant des activités d'investissements
ZC C 30 591 000
(somme FF à FJ)
Flux de trésorerie provenant du financement par les capitaux propres
FK Augmentation de capital par rapport au nouveau
FL Subventions d'investissement reçues
FM Prélèvement sur le capital
FN Dividendes versés
Flux de trésorerie provenant des capitaux propres
ZD D
(somme FK à FN)
Trésorerie provenant du financement par les capitaux étrangers
FO Emprunts
FP Autres dettes financières
FQ Remboursemement des emprunts et aux dettes financières
Flux de trésorerie provenant des capitaux étrangers
ZE E
(somme FO à FQ)
ZF Flux de trésorerie provenant des activités de financement (D+F) F
ZG VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE (B+C+F) G
Trésorerie nette au 31 décembre (C+A)
ZH H 980 000 1 168 662
Contrôle trésorerie actif N+ Trésorerie passif N-
[1] à l’exclusion des variations des créances et dettes liées aux activités d’investissement (variation des créances sur cession d’immobilisation et des
dettes sur acquisition ou production d’immobilisation) et de financement (par exemple variation des créances sur subventions d’investissements reçues).
 8
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 1
DETTES GARANTIES PAR DES SURETES REELLES

SURETES REELLES
LIBELLES Note Montant brut
Hypothèques Nantissements Gages/autres
Dettes financières et ressources assimilées:
Empruns obligataires convertibles
Autres empruns obligataires
Emprunts et detttes des établissements de crédit
Autres dettes financières
SOUS TOTAL (1)

Dettes de location-acquisition:
Dettes de crédit-bail immobilier
Dettes de crédit-bail mobilier
Dettes sur contrats de location-vente
Dettes sur contrats de location-acquisition
SOUS TOTAL (2)

Dettes du passif circulant:

Fournisseurs et comptes rattachés
Clients
Personnel
Sécurité sociale et organismes internationaux
Associés et groupe
Créditeurs divers
SOUS TOTAL (3)
TOTAL (1)+(2)+(3)
ENGAGEMENTS FINANCIERS Engagaments reçus Engagaments donnés
Engagements consentis à des entités liées
Primes de remboursement non échues
Avals, cautions, garanties
Hypothèses, nantissements, gages, autres
Effets escomptés non échus
Créances commerciales et professionnelles cédées
Abandons de créances conditionnels
TOTAL
Commentaire:
● Indiquer la raison d'être des suretés.
 9
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 2
INFORMATIONS OBLIGATOIRES

A- DECLARATION DE CONFORMITE AU SYSCOHADA

B- REGIES ET METHODES COMPTABLES

C- DEROGATION AUX POSTULATS ET CONVENTIONS COMPTABLES

D- INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES RELATIVES AU BILAN, AU COMPTE DE

RESULTAT ET AU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
 10
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 3A
IMMOBILISATIONS BRUTES

SITUATIONS ET MOUVEMENTS
SUITE A UNE
MONTANT BRUTE A ACQUISITIONS REEVALUATION CESSIONS
VIREMENTS DE VIREMENTS DE MONTANT BRUT A
L'OUVERTURE DE APPORTS PRATIQUEE AU SCISSIONSHORS
POSTE A POSTE POSTE A POSTE LA CLOTURE
L'EXERCICE CREATIONS COURS DE SERVICE
L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Frais de développement et de prospection
Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fonds commercial et droit de bail
Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES 88 166 000 - - - - - 88 166 000
Terrains hors immeubles de placement 17 766 000 17 766 000
Terrains - immeubles de placement
Bâtiments hors immeubles de placement
Bâtiments - immeubles de placement
Aménagements, agencements et installations 13 000 000 13 000 000
Matériel, mobilier et actif biologiques 57 400 000 57 400 000
Matériel de transport
AVANCES ET ACOMPTES VERSEES SUR
IMMOBILISATIONS
Immobilisations incorporelles
Immobilisation corporelles
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
Titres de participation
Autres immobilisations financières
TOTAL GENERAL 88 166 000 - - - - - 88 166 000

Commentaires:
Toute variation significative doit être commentée,
Détailler les éléments constructifs du fonds commercial et indiquer la date d'acquisition
Pour l'immobilisation incorporelle relative à la concession, faire un descriptif de l'accord
Indiquer:
La nature de la créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer les créances du groupe avec la nature et la date d'échéance
Pour les banques DAT indiquer le nom de la banque le montant et la date de l'échéance
 11
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 3B
BIENS PRIS EN LOCATION ACQUISITION

SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATIONS B DIMINUTIONS C D=A+B-C

NATURE SUITE A UNE

MONTANT BRUT
DU ACQUISITIONS VIREMENTS REEVALUATION CESSIONS VIREMENT DE MONTANT BRUT A LA
A
CONTRAT (I; APPORTS DE POSTE PRATIQUEE AU SCISSIONS POSTE A CLOTURE DE
L'OUVERTURE CREATIONS
M; A) (¹) A POSTE COURS DE HORS SERVICES POSTE L'EXERCICE
DE L'EXERCICE
L'EXERCICE
RUBRIQUES
Brevets, licences, logiciels et droits similaires

Fonds commercial et droit au bail

Autres immobilisations incorporelles

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES

Terrains
Bâtiments
Aménagements, agencements et installations
Matériel, mobilier et actifs biologiques
Matériel de transport

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES

TOTAL GENERAL

[¹] I : Crédit-bail immobilier ; M : Crédit-bail mobilier; A : Autres contrats (dédoubler le poste si montants significatifs)
Commentaire: Indiquer la nature du bien, le nom du bailleur et la durée du bail
 12
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
NOTE 3C
IMMOBILISATION (AMORTISSEMENTS)

A B C D=A+B-C

SITUATION ET MOUVEMENTS

DIMINUTIONS :
AUGMENTATIONS : CUMUL DES
AMMORTISSEMENTS CUMULES A AMORTISSEMENTS RELATIFS
DOTATIONS DE AMORTISSEMENTS A LA
L'OUVERTURE DE L'EXERCICE AUX ELEMENTS SORTIS DE
L'EXERCICE CLOTURE DE L'EXERCICE
L'ACTIF
RUBRIQUES

Frais de développement et de prospection

Brevets, licences, logiciels et droits similaires
Fond commercial et droit de bail
Autres immobilisations incorporelles
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains hors immeubles de placement
Terrains - immeubles de placement
Bâtiments hors immeubles de placement
Bâtiments - immeubles de placement
Aménagements, agencements et installations 3 033 333 1 300 000 4 333 333
Matériel, mobilier et actif biologiques 13 623 500 5 740 000 19 363 500
Matériel de transport
SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS CORPORELLES 16 656 833 7 040 000 - 23 696 833

TOTAL GENERAL 16 656 833 7 040 000 - 23 696 833

Commentaires:
Indiquer:
- les modes d'amortissement utilisés ; lineaire
- la durée de vie ou les taux d'amortissement utilisés. 10 ans
 13
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

C01/NOTE 3C
TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

TABLEAU DE SUIVI DES AMORTISSEMENTS DEDUCTIBLES REPUTES DIFFERES EN PERIODE DEFICITAIRE

Imputation sur l'exercise
Report des amortissements antérieurement amortissements différés de Total du report des amortissements
Rubriques d'amortissements
différés à l'ouverture l'exercice antérieuement différés non imputés
antérieurement différés

Immobilisations corporelles
16 656 833 7 040 000 23 696 833

Immobilisations incorporelles

TOTAL
16 656 833 7 040 000 - 23 696 833
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Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 3D
IMMOBILISATIONS : PLUS- VALUES ET MOINS VALUES DE CESSION

MONTANT AMORTISSEMENTS VALEUR COMPTABLE PRIX DE CESSIONS PLUS-VALUES OU

BRUT PRATIQUES NETTE C=A - D MOINS-VALUES
A B B E= D-C
Frais de développement et de prospection
Brevets, licenees, logiciels et droits similaires
Fonds commercial et droit au bail
Autres immobilisations incomporelles

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS

INCORPORELLES
Terrains
Bàtiments
Aménagements, agencements
Matériel, bobilier et actifs biologiques
Matériel de transport

SOUS TOTAL : IMMOBILISATIONS

CORPORELLES
Titres de participations
Autres immobilisations financières
SOUS TOTAL : IMMOBILISATTIONS FINANCIERES

TOTAL GENERAL

Commentaire :
Mentionner la justification de la cession ainsi que la date d'aquisition et la date de sortie
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NOTE 3E
INFORMATIONS SUR LES REEVALUATIONS EFFECTUEES PAR L'ENTITE

Nature et date des reevaluations :

Eléments réévalués par postes du bilan Montats coûts historiques Amortissements supplémentaires

Methode de réévaluation utilisée:

Traitement fiscal de l'ecart de réévaluation et des

amortissements supplémentaires :

Montant de l'écart incorporé au

capital :
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NOTE 3F
TABLEAU D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

Charges à repartir Primes de

Frais
Libellés sur plusieus rembousement
d'etablissement
exercise des obligations
Montant global à étaler
au 1" janvier 2018
Durée d'etalement
retenue

Comptes Montants Comptes Montants Comptes

60… 60 044 745 60… 6714
61… 187 400 61…
Exercice N
62… 7 087 280 62…
63… 5 567 320 63…
… …
Total exercice N 72 886 745
Total exercice N-1 59 843 774
Total exercice N-2 8 609 233
Total exercice N-3
Total exercice N-4
TOTAL GENERAL 141 339 752
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Exercice clos le 31-12- 2019
Durée (en mois) : 12

NOTE 3F
U D'ETALEMENT DES CHARGES IMMOBILISEES

Primes de
rembousement
des obligations

Montants
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NOTE 4
IMMOBILISATIONS FINANCIERES

Créances à
plus d'un Créances
Année Année Variation Créances à un
Libelés an et à à plus de
N N-1 en % an au plus
deux ans deux ans
au plus
Titres de participation
Prêts et créances
Prêt au personnel
Créances sur l'Etat
Titres immobilisés
Dépôts et cautionnements
Intérêts courus
TOTAL BRUT
Dépréciations titres de participation
Dépréciations autres immobilisations

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Liste des filiales et participations:

Montant Résultal
Localisation Valeur des capitaux dernier
Dénomination sociale % Détenu
(ville / Pays) d'acquisition propres exercice
filiale filiale

Commentaire:
Justifier toute variation significative
Commenter toutes les créances anciennes
Pour les créances relatives à la concession, faire un descriptif de l'accord,
Indiquer:
La nature de La créance
La durée de la concession
L'échéance
Indiquer le nombre et la date d'acquisition des actions ou parts propres
Dépréciation/ indiquer les évènements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise
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NOTE 5
ACTIF CIRCULANT HAO

Variation en
Libellés Année N Année N-1
%
Créances sur cessions d'immobilisations
Autres créances hors activités ordinaires
TOTAL BRUT
Dépréciation des créances HAO

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire :
• Commenter toute variation significative.
• Dépréciation : indiquer les événements et les circonstances qui ont motivé la dépréciation ou la reprise
DETTES CIRCULANTES HAO (voir p 1009 du JO Ohada)

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Fournisseurs d'investissements
Fournisseurs d'investissements effets à payer
Versements restant à effectuer sur titres de
paticipation
Autres dettesethors
titresactivités
immobilisés non libérés
ordinaires

TOTAL
Commentaire
• Indiquer la date de cession et la nature de l'immobilisation achetée et/ou cédée
• Expliciter toute variation significative
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NOTE 6
STOCKS ET EN COURS (¹)

Variation
Libelés Année N Année N-1
en %
Marchandises
Matières premières et fournitures liées
Autres approvisionnements
Produits en cours
Services en cours
Produits finis
Produits intermédiaires
Stocks en cours de route, en consignation ou en dépôt
TOTAL BRUT STOCKS ET EN COURS

Dépréciations stocks

TOTAL NET DE DEPRECIATION

(1) Les stocks HAO seront inscrits dans l'actif circulant [Link]. Que lorsque leur montant total est significatif
(supérieur à 5% du total de l'actif circulant),

Commentaire:

Indiquer la date de prise d'inventaire et décrire brièvement la procédure, les méthodescomptables adaptées pour évaluer le
stock.
Commenter toute variation significative de stocks.
Indiquer le détail des stocks dépréciés et les évènements et circonstances qui ontconduit à la dépréciaton et à la reprise
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NOTE 7
CLIENTS

Créances
Créances à à plus Créances
Année Année Variation
Libelés un an d'un an à plus de
N N-1 en %
au plus et à deux deux ans
ans au plus
Clients (hors réserves de propriété Groupe)
Clients effets à recevoir (hors réserves de
propriété Groupe)
Clients et effets à recevoir avec réserves
de propriété
Clients et effets à recevoir Groupe
Créances sur cession d'immobilisations
Clients effets escomptés et non échus
Créances litigieuses ou douteuses
Clients produits à recevoir
TOTAL BRUT CLIENTS

Dépréciations des comptes clients

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Clients, avances reçues hors groupe

Clients, avances reçues groupe
Autres clients créditeurs
TOTAL CLIENTS CREDITEURS

Commentaire:
● Commenter toutes variations significatives
● Indiquer pour les créances du groupe, le nom de la société du groupe et le pourcentage des titres détenues
● Commenter les créances anciennes
● Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise
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NOTE 8
AUTRES CREANCES

Créances à Créances à
Variation en plus d’un an
Libellés Année N Année N-1 un an au
% et à deux ans
plus au plus

Personnel 2 215 371

Organismes sociaux 498 263 295 185
Etat et Collectivités publiques 442 553 651 407
Organismes internationaux
Apporteurs, associés et groupe 167 876 100 156 077 470
Compte transitoire ajustement spécial lié
à la révision du SYSCOHADA
Autres débiteurs divers
Comptes permanents non bloqués des
établissements et des succursales
Comptes de liaison charges et produits
Comptes de liaison des sociétés en
participation
TOTAL BRUT AUTRES CREANCES 168 816 916 159 239 433

Dépréciations des autres créances

Total 168 816 916 159 239 433

Commentaire :
· Justifier toute variation significative. il y'a un apport supplèmentaire et les salaires de décembre ont été payé
· Détailler les créances dont le montant est significatif.
· Justifier les créances anciennes.
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise
· Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restant pour l’apurement.
 21
Exercice clos le 31-12- 2019
Durée (en mois) : 12

NOTE 8
AUTRES CREANCES

Créances à
plus de deux
ans

il y'a un apport supplèmentaire et les salaires de décembre ont été payé ce mois
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NOTE 9
TITRES DE PLACEMENT

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Titres de trésor et bons de caisse à court terme
Actions
Obligations
Bons de souscription
Titres négociables hors régions
Intérêts courus
Autres valeurs assimilés
TOTAL BRUT TITRES
Dépréciations des titres

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire :
· Justifier toute variation significative.
· Pour les titres cotés à une bourse de valeur : indiquer le nombre, le prix unitaire d’acquisition et le cours de la bourse au 31 décembre.
· Faire ressortir les actions ou parts propres et indiquer la date d’acquisition et le nombre de titres détenus.
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
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NOTE 10
VALEURS A ENCAISSER

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Effets à encaisser
Effets à l’encaissement
Chèques à encaisser
Chèques à l’encaissement
Cartes de crédit à encaisser
Autres valeurs à encaisser
TOTAL BRUT VALEURS A ENCAISSER
Dépréciations des valeurs à encaisser

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire :
· Commenter toute variation significative :
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
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NOTE 11
DISPONIBILITES

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Banques locales 980 000 1 168 661
Banques autres états région
Banques, dépôt à terme
Autres Banques
Banques intérêts courus
Chèques postaux
Autres établissement financiers
Etablissement financiers intérêts courus
Instrument de trésorerie
Caisse
Caisse électronique mobile
Régies d’avances et virements accréditifs
TOTAL BRUT DISPONIBILITES 980 000 1 168 661
Dépréciations

TOTAL NET DE DEPRECIATION

Commentaire :

· Indiquer la date de rapprochement des comptes bancaires. 31/12/2019

· Indiquer la date d’inventaire de la caisse et des instruments de monnaie électronique 31/12/2019
· Justifier toute variation significative
· Détailler les instruments de monnaie électronique si le montant est significatif.
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la dépréciation et à la reprise.
NB : Banques et intérêts courus et Etablissement financiers intérêts courus figurent dans cette rubrique en négatif si le compte principal
attaché est débiteur.
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NOTE 12
ECARTS DE CONVERSION

Cours UML Couors UML Variation en

Montant en
Libellés Devises valeur
devises Année
31-déc absolue
acquisition
Ecarts de conversion actif : détailler les
créances et dettes concernées

Ecart de conversion passif : détailler les

créances et dettes concernées

Commentaire :
· Faire un commentaire.
TRANSFERTS DE CHARGES

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Transfert de charges d’exploitation :

Détailler la nature des charges transférées

Transferts de charges financières :

détailler la nature des charges
transférées

Commentaire :
· Faire un commentaire.
 26
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NOTE 13
VALEUR NOMINALE DES ACTIONS OU PARTS

Nature des Cessions ou

actions ou parts remboursements
Noms et prénoms Nationalité Nombre Montant total
(ordinaires ou en cours
préférences) d’exercice

KONE FEZING ALEXANDRE CAMEROUNAISE ORDINAIRE 70 700 000

STE ALEXANDRE KONE SELARL ETRANGERE ORDINAIRE 30 300 000

Apporteurs, capital non appelé

TOTAL 100 1 000 000

Commentaire :

· Indiquer si possible le montant du capital à la constitution

· Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital augmenté en cas d’augmentation de capital
· Indiquer si possible les dates des AGE et le montant du capital diminué en cas de réduction de capital.
· Indiquer les avantages accordés aux actions de préférence
· Apporteurs, capital non appelé : indiquer le délai restant pour appeler le capital.
 27
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NOTE 14
PRIMES ET RESERVES

Variation en
Libellés Année N Année N-1
valeur absolue
Prime d'apport
Prime d'émission
Prime de fusion
Prime de conversion
Autres primes
TOTAL PRIMES

Réserves légales
Réserves statuaires
Réserves de plus-values nettes à long terme
Réserves d'attribution gratuite d'actions au personnel salarié et aux
dirigeants
Autres réserves rglémentées
TOTAL RESERVES INDISPONIBLES

Réserves libres

Report à nouveau

Commentaire
• Indiquer les dates de l’AGE qui a décidé des primes d’apport, d’émission de fusion.
• Indiquer le détail des réserves libres.
• Indiquer le montant restant à dater et le taux de dotation de la réserve légale.
• Indiquer le date de l'AGO qui justifie la variation des réserves et du report à nouveau.
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NOTE 15 A
TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS REGLEMENTEES

Variation en
Régistre
Libellés Année N Année N-1 valeur Variation en % Échéances
fiscal
absolue
Etat
Régions
Départements
Communes et collectivités publiques
décentralisées
Entités publiques ou mixtes
Entités et organismes privés
Organismes internationaux
Autres
TOTAL SUBVENTIONS

Amortissements dérogatoires
Plus-value de cession à réinvestir

Provisions spéciales de réévaluation 3E

Provisions réglementées relatives aux

immobilisations
Provisions réglementées relatives aux
stocks
Provisions pour investissement

Autres prvisions et fonds réglementés

TOTAL PROVISIONS
REGLEMENTEES

TOTAL SUBVENTIONS ET PROVISIONS

REGLEMENTEES

Commentaire
● Indiquer pour la subvention la date d'octroi, la nature, les obligations éventuelles.
● Pour les provisions réglementées, indiquer le texte de référence, les obligations.
● Commenter toute variation significative.
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NOTE 15B
AUTRES FONDS PROPRES (¹)

Variation en
Variation en
Libellés NOTE Année N Année N-1 valeur Échéances
%
absolue
Titres participatifs
Avances conditionnées
Titres subordonnés à durée
indéterminée (T S D I)
Obligations remboursables en
actions (O R A)
Autres
TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

(1) Le cas échéant, une rubrique "Autres fonds propres" (montant des émissions de titres participatifs, avances
"TOTAL CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES" et "emprunts et dettes financières" si le montant

Commentaire
● Justifier l'inscription de ces dettes dans une rubrique sp"cifique du passif du bilan "autres fonds propres"
{faible probabilité de rembourssement, absence d'échéancier …}.
● Justifier le caractère significatif du montant total de cette rubrique.
● Commenter toute variation significative.
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NOTE 16A
DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES
Dettes à plus d'un
Année N- Variation Variation en Dettes à un Dettes à plus
Libellés Année N valeur absolue an au plus
an et à deux ans
1 en % de deux ans
au plus
Emprunts obligatoires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Avances reçues de l'Etat
Avances reçues et comptes courants bloqués
Dépôts et cautionnement reçus
Interêts courus
Avances associées de conditions particulières
Autres emprunts et dettes
Dettes liées à des participations
Comptes permanents bloqués des établissements et surcc
TOTAL EMPRUNTS ET DETTES FINANCIERES

Crédit bail immobilier

Crédit bail mobilier
Location vente
Intérêts courus
Autres dettes de location acquisition
TOTAL DETTES DE LOCATION ACQUISITION

Provisions pour l
Provisions pour garantie donnée aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à achèvemen futur
Provisions pour perts de change
Provisions pour impôts
Provisions pour pensions et obligations assimilées
Actif du régime du retraite
Provisions pour restructuration
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions de propre assureur
Provisions pour démantèlement et remise en état
Provisions de droits à déduction
Autres provisions

TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES

Commentaire
Pour chaque emprunt et dette de location acquisition : mentionner la date d'octroi, le nom de l'organisme financier, le montant initial de l'emprunt ou de la dette, la durée du
crédit, les garanties données par la société.
Indiquer les évènements et circonstances qi ont conduit à la provision et à la reprise.
Pour les pensions et obligations de retraite, indiquer :
• La méthode d'évaluation retenue.
• Pour les actifs du régime, indiquer le nom de la compagnie d'assurance ou du fonds de pension, le descritif de la convention signée avec l'organisme, la périodicité des
versements, le montant et la durée de la convention;
• Indication de la valeur retenue pour les principales hypothèses actuarielle à la date de clôture et leur base de détermination.
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NOTE 17
FOURNISSEURS D'EXPLOITATION

Variation en Dettes à un Dettes à plus d'un Dettes à

Libellés Anneé N Année N-1 an et à deux ans plus de deux
% an ou plus ou plus ans

Fournisseurs dettes en compte

(hors groupe)
Fournisseurs effets à payer (hors
groupe)
Fournisseur, dettes et effets à payer
groupe
Fournisseurs factures non
parvenues (hors groupe)
Fournisseurs factures non
parvenues (groupe)
TOTAL FOURNISSEURS - - - - - -

Fournisseurs, avances et acomptes

(hors groupe)
Fournisseurs, avances et acomptes
groupe
Autres fournisseurs dbiteurs

TOTAL FOURNISSEURS DEBITEURS

Commentaire
• Commenter toutes variations significatives.
• Indiquer pour les dettes du groupe le nom de la société du groupe et le % de litres détenus.
• Commenter les dettes anciennes.
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C1/NOTE 17
EXTRAIT DE LA BALANCE GENERALE FOURNISSEURS

Solde ouverture Mouvements Solde clôture Variation

No Compte Numéro
Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit Débit Crédit
401 15 525 499 29 134 369

DETAIL DU COMPTE ACHAT

Compte 60: Achats

Lignes
No Compte RUBRIQUES N° de la Nomenclature

Quantité Prix Unitaire Total

60110 ACHAT MECAMENT 1 11 918 013
6011 ACHAT PRODUITS PHARMACIE 2 5 718 400
6012 ACHAT CONSOMMABLES 3 4 988 010
6013 ACHAT CARNET 4 143 000
6012 ACHAT REACTIF 5 6 433 350
6042 ACHAT CONSOMMABLES INFORMATIQUES 6 394 500
6047 ACHAT FOURNITURES DE BUREAU 7 714 800
6053 ACHAT CARBURANT 8 857 800
6051 ELECTRICITE 9 2 429 592
6052 ACHAT MATERIES ET EQUIPEMENT 10 23 447 280
6053 11
6054 12
6055 13
6056 14
6057 15
608 16
6015/6045/6085 17
6019/6029/6049/
18
6059/6089
Totaux lignes
Gains de change 57 044 745
1à5

COMPTE 61: TRANSPORTS

FRAIS DE TRANSPORT SUPPORTES AU CAMEROUN
Transport terrestre Service SUPPORTES
TOTAL
Comptes

Lignes

OBJET DU Par Eau Par Air Auxiliaires A

TRANSPORT Routier Ferroviaire des L'ETRANGER
7=1+2+3+4+5+6
1 2 3 4 Transports 6
5
61 Transport sur achats 7
612 Transports sur ventes 8
613 Transports pour le compte Tiers
9
614 Transport du Personnel 10
616 Transport de Plis 11
618 Autres frais de transport 12 187 400 187 400
Total (7+8+9+10+11+12) 187 400 187 400
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NOTE 19
AUTRES DETTES ET PROVISIONS POUR RISQUES A COURT TERME

Variation en Dettes à plus

Variation Dettes à un Dettes à plus de
Libellés Année N Année N-1 valeur d'un an et à deux
en % an au plus ans au plus
deux ans
absolue
Organismes internationaux
Apporteurs, opérations sur le capital
Associés, compte courant
Associés dividentes à payer
Groupe, comptes courants
Interêts courus
Autres dettes associées
Dettes liées à des participations
TOTAL DETTES ASSSOCIEES

Crédits divers
Obligataires
Rémnérations d'administrateurs
Compte du factor
Versements restants à effectuer sur titres de
placement non libérés
Compte transitoire ajustement spécial lié à la
révision du SYSCOHADA
Autres créditeurs divers 167 876 100 156 077 470
TOTAL CREDITEURS DIVERS 167 876 100 156 077 470

Comptes permanents non bloqués des

établissements et des succursales
Provisions pour garantie donnée aux clients
Comptes de liaison charges et produits

Comptes de liaison des sociétés en participation

Provisions pour impôts

TOTAL COMPTES DE LIAISON

TOTAL AUTRES DETTES 167 876 100 156 077 470

Provisions pour risques à court terme (voir note

28)
Commentaire
• Commenter toute variation significative.
• Indiquer le taux de rémunération si compte courant rémunré.
• Commenter les dettes anciennes.
• Compte transitoire ajustement spécial, indiquer le détail du compte et la durée restante pour l'apurement.
 34
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NOTE 20
BANQUES, CREDIT D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Escomptes de crédit de campagne
Escomptes de crédits ordinaires
TOTAL : BANQUES, CREDITS D'ESCOMPTE ET DE TRESORERIE

Banques locales
Banques autres états régions
Autres Banques
Banques intérêts courus
Crédit de trésorerie
TOTAL: BANQUES, CREDITS DE TRESORERIE

TOAL GENERAL

Commentaire
• Commenter toute variation significative.
• Indiquer le nom de l'organisme, les conditions de crédit, le taux d'intérêt, la durée du crédit.

N.B: Banques et intérêts courus figurent ddans cette rubrique si le compte principal attaché est créditeur.
 35
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NOTE 23
TRANSPORTS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Transports sur ventes
Transports pour le compte de tiers
Transport du personnel
Transports de plis
Autres transports 187 400 160 500

TOTAL 187 400 160 500

Commentaire :
· Commenter toute variation significative.
 36
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NOTE 24
SERVICES EXTERIEURS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Sous-traitance générale
Locations et charges locatives 6 000 000 6 000 000
Redevances de location acquisition
Entretien, réparations et maintenance 1 845 750 1 525 875
Primes d’assurance 259 676 259 676
Etudes, recherches et documentation
Publicité, publications, relations publiques 705 000 593 000
Frais de télécommunications 826 000 594 350
Frais bancaires 263 300 815 002
Rémunérations d’intermédiaires et de conseils 420 200 577 565
Frais de formation du personnel 578 000
Redevances pour brevets, licences, logiciels, concession
et droits similaires
Cotisations
Autres charges externes 2 019 974 1 515 719

TOTAL 12 917 900 11 881 187

Commentaire :
 Commenter toute variation significative.
 37
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 25
IMPOTS ET TAXES

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Impôts et taxes directs 2 847 749 572 765
Impôts et taxes indirects
Droits d’enregistrement 600 000 3 026 600
Pénalités et amendes fiscales 4 957
Autres impôts et taxes 521 320

Total 3 447 749 4 125 642

Commentaire :
· Commenter toute variation significative.
· Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
 38
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

C1/Note 25
SYNTHESE DES IMPOTS ET TAXES VERSES

Libellés Année N Régularisations Année N-1 Variation en %

Impôts sur les Societé
Impôt sur le Revenue des Personnes Physique (IRPP)
Traitements, salaires, rentes viagères 1 036 434 572 765
Revenu des Capitaux Mobiliers (IRCM)
Revenus fonciers
Bénéficce artisanaux, industriels, et commerciaux
Bénéfice agricole
Bénéfice des professions non commerciales
Revenus non commerciaux
Taxe sur la Valeur Ajoutée
Droits d'accises
Ad valorem
Au taux de 25%
Au taux de 12,5%
Au taux de 5%
Au taux de 2%
Spécifiques
Boissons alcoolisées
Emballages non retournables (boissons alcoolisées et
gazeuses)
Autres emballages*
Taxe sur les jeux
Taxe de séjour
Taxe Spéciale sur les Revenus
Au taux général de 15%
Au taux moyen de 10%
Au taux reduit de 5%
Au taux super reduit de 2%
Taxe Spéciale sur les Produits Pétroliers (TSPP)
Taxes minières
Taxe à l'extraction
Taxe ad valorem
Autres taxes minières
Recette des forêts
Taxe d'abattage
Redevance Forestière Annuelle (RFA)
Autres taxes forestières
Droit de timbre automobile
Droits d’enregistrement 600 000 3 026 600
Taxe à l'essieu
Taxe foncière
Droit de timbre d'aéroport
Timbre sur la publicité
Autres impôts et taxes 526 277

Total 1 636 434 - 4 125 642

* Plafonné à 10% de la valeur du produit
Commentaire :
· Commenter toute variation significative.
· Détailler les pénalités et amendes et indiquer la cause.
 39
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
C2/NOTE 25
TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES DROITS D’ACCISES : DETERMINATION DES DROITS D’ACCISES A REVERSER
A- DROITS D’ACCISES AD VALOREM 8 9
Ligue

Montant des Droits d’accises payés Solde Droits

Nature du Produit Base brute taxable Abattement Base nette taxable Taux
Droits pendant l’exercice d’accises à reverser
1 2 Taux 3 Montant 4 = (2x3) 5 = (2-4) 6 7 = (5x6)
1 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées 25% 25%
2 Bières ayant un degré d’alcool ≤ 5,5 10% 25%
Bières ayant un dégré d'alcool ˃ 5,5 25%
3 Tabacs* 1 000 tiges 25%
4 Jeux de hasard et divertissement non soumis à la taxe sur les jeux 5%
5 Communication téléphonie mobile et de services internet 2%
6 Sous total (a)
B- DROITS D’ACCISES SPECIFIQUES
Ligue

Quantités Tarif en Droits d’accises payés Solde d’accises à

Nature du produit Production locale QTE Importation QTE Exportation QTE
totales
Unité de calcul
FCFA
Montant des Droits
pendant l’exercice reverser
1 2 3 4 5 = (2+3+4) 6 7 8 = (5x7)
1 Bières 65 cl 65 cl 75
2 Bières 33 cl 33 cl 37,5
3 Bières autre contenance Au prorata
4 Spiritueux dits alcools mix produits localement par cl 2
5 Spiritueux dits alcools mix de gamme inférieure importés par cl 3
6 Spiritueux dits alcools mix de gamme supérieure importés par cl 6
7 Vins produits localement par cl 2
8 Vins de gamme inférieure importés par cl 3
9 Vins dit de grand cru ou haut de gamme par cl 6
10 Whiskies produits localement par cl 8
11 Whiskies de gamme inférieure importés par cl 10
12 Whiskies haut de gamme ou de gamme supérieure importés par cl 20
13 Champagnes produits localement par cl 25
14 Champagnes de gamme inférieure importés par cl 30
15 Champagne haut gamme importés par cl 60
16 Boissons gazeuses, sodas et autres boissons sucrées importées par cl 2,5
17 Emballages non retournables des boissons alcooliques et gazeuses 1 15
18 Emballages non retournables autres produits** 1 5
19 Sous total (b)
20 Total (a+b)
*le montant du droit d'accises résultant de l'application du taux de 25% ne peut être inférieur à 5 000 FCFA pour 1 000 tiges de cigarettes
**Plafonné à 10% de la valeur du produit
 40
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
NOTE 26
AUTRES CHARGES

Désignation entreprise (s) : CLINIQUE DE L’OCEAN

Adresse (s) : 653 01 19 01
Numéro (s) d’identification : M 091612579898 A
Lien de filiation (Groupe ou Hors Groupe) : ________________________ Exercice clos le : 31-12- 2019

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Pertes sur créances clients
Pertes sur autres débiteurs
Quote-part de résultat sur opérations faites en commun
Valeur comptable des cessions courantes d’immobilisations

Indemnités de fonction et autres rémunérations d’administrateurs

Dons et mécénat
Autres charges diverses
Charges pour provisions pour risques à court terme
d’exploitation (voir note 28)

TOTAL

Commentaire :
· Commenter toute variation significative.
· Indiquer la date du PV de l’AGO ou du CA qui fixe les rémunérations des administrateurs.
· Indiquer les organismes bénéficiaires des dons.
 41
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
NOTE 28
PROVISIONS ET DEPRECIATIONS INSCRITES AU BILAN

Situation et mouvements A B C D=A+B-C

PROVISIONS A AUGMENTATIONS : DOTATIONS DIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS A
L'OUVERTURE LA CLOTURE DE
Natures HORS ACTIVITES HORS ACTIVITES
DE L'EXERCICE D'EXPLOITATION FINANCIERES D'EXPLOITATION FINACIERES L'EXERCICE
ORDINAIRES ORDINAIRES

1. Provisions réglementées
2. Provisions financières pour risques et charges
3. Dépréciation des immobilisations
TOTAL : DOTATIONS

4. Dépréciations des stocks

5. Dépréciations actif circulant HAO
6. Dépréciations fournisseurs
7. Dépréciations clients
5. Dépréciations fournisseurs
7. Dépréciations autres créances
8. Dépréciations titres de placement
9. Dépréciations valeurs à encaisser
10. Dépréciations disponibilité
11. Dépréciations et provisions pour risques à court
termes exploitation
12. Dépréciations et provisions pour risques à court
termes à caractère financier
TOTAL : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
PROVISIONS A COURT TERME
TOTAL PROVISIONS ET DEPRECIATIONS
Commentaire :
· Indiquer les évènements et circonstances qui ont conduit à la constitution et à la reprise de la dépréciation et de la provision.
 42
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

C1/NOTE 28
TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE : LES REPRISES

Désignation entreprise (s) : CLINIQUE DE L’OCEAN

Adresse (s) : 653 01 19 01
Numéro (s) d’identification : M 091612579898 A
Lien de filiation (Groupe ou Hors Groupe) : ________________________ Exercice clos le : 31/12/2020

B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Non Non Non
Déductibles Non déductibles Déductibles Déductibles Déductibles
déductibles déductibles déductibles
1. Provisions réglementées
2. Provisions financières pour risques et charges
3. Dépréciation des immobilisations
TOTAL 1 : DOTATIONS

4. Dépréciation des stocks

5. Dépréciation actif circulant HAO
6. Dépréciations fournisseurs
7. Dépréciations clients
8. Dépréciations autres créances
9. Dépréciations titres de placement
10. Dépréciations disponibilité
11. Dépréciations disponibilité
12. Dépréciations et provisions pour risques à court
termes à caractère financier
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET
PROVISIONS A COURT TERME

TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS

 43
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

C2/NOTE 28
TABLEAU RECAPITULATIF DU TRAITEMENT FISCAL DES PROVISIONS DE L'EXERCICE: LES DOTATIONS

B
AUGMENTATIONS : DOTATIONS
Libellés D’EXPLOITATION FINANCIERES HORS ACTIVITES ORDINAIRES TOTAUX
Non Non Non Non
Déductibles Déductibles Déductibles Déductibles
déductibles déductibles déductibles déductibles
1. Provisions réglementées
2. Provisions financières pour risques et charges
3. Dépréciation des immobilisations
TOTAL 1 : DOTATIONS

4. Dépréciation des stocks

5. Dépréciation actif circulant HAO
6. Dépréciations fournisseurs
7. Dépréciations clients
8. Dépréciations autres créances
9. Dépréciations titres de placement
10. Dépréciations disponibilité
11. Dépréciations disponibilité
12. Dépréciations et provisions pour risques à court termes à caractère
financier
TOTAL 2 : CHARGES POUR DEPRECIATIONS ET PROVISIONS A
COURT TERME

TOTAL (1+2) : PROVISIONS ET DEPRECIATIONS

 44
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 29
CHARGES ET REVENUS FINANCIER

Libellés année N année N-1 variation en %

interet des emprunts
interets dans loyers de location acquisition
escomptes accordés
autres interets
escomptes des effets de commerce
perte de change
pertes sur cessions de titres de placement
malis provenant d'ttribution gratuite d'actions au
personnel salarié et aux dirigeants
pertes sur risques financiers

charges pour dépréciation et provisions à court terme à

caractères financier(voir note 28)

SOUS TOTAL : FRAIS FINANCIERS

interêts de prêts et créances diverses

revenus de participations
escomptes obtenus
revenus de placement
gains de change
gains sur cessions de titres de placement
gains risques financiers
reprises de charges pour dépréciation et provision à
court terme à caractères financier (voir note 28)
SOUS TOTAL : REVENUS FINANCIER

TOTAL

commmentaire:
- commenter toute variation significative
- en cas de paiement à terme, indiquer le montant des interêts non comptabilisés
 45
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 30
AUTRES CHARGES ET PRODUITS HAO

Année Année
Libellés Variation en %
N N-1
Charges HAO constatées (1) à détailler
(1) ……………………………………
(1) ……………………………………
Pertes sur créances HAO
Dons et libéralités accordés
Abandons de créances consentis
Charges provisionnées HAO
Dotations hors activités ordinaires
Participation des travailleurs
subventions d’équilibre
SOUS TOTAL : CHARGES HAO
Produits HAO constatés (1) à détailler
(1) ……………………………………..
(1) ……………………………………
Dons et libéralités obtenus
Abandons de créances obtenus
Transfert de charges HAO
Reprise des charges pour dépréciations et provisions à court
terme HAO
Reprises hors activités ordinaire
SOUS TOTAL : AUTRES PRODUITS HAO

TOTAL
 46
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 31
REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES

N N-1 N-2 N-3 N-4

EXERCICES CONCERNES (¹) / NATURES DES INDICATIONS

STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (²) 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Capital social 1 000 000 1 000 000 1 000 000
Actions ordinaires
Actions à dividendes prioritaires (A.D.P) sans droit de vote
Actions nouvelles à émettre
- Par conversion d’obligations
- Par exercice de droits de souscription
OPERATIONS ET RESULTAT DE L’EXERICE(3)
Chiffre d’ffaires hors taxes 100 068 839 71 231 161 28 927 938
Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises
- 18 998 930 - 27 667 042 - 42 070 592
(exploitation et financières)
Participation des travailleurs aux bénéfices
Impots sur le résultat 5 503 787 3 917 714 1 205 954
Résultat net(4) - 24 502 717 - 31 584 756 - 43 276 546
RESULTAT PAR ACTION
Résultat distribué(5)
Dividende attribués à chaque action
PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE
Effectif moyen des travailleurs au cours de l’exercice (6) 20 10 10
Effectif moyen de personnel extérieur
Masse salariale distribuée au cours de l’exercice (7) 35 898 420 25 121 110 19 520 686
Avantage sociaux versés au cours de l’exercice (8) sécurité sociale,
œuvre sociales)
Personnel extérieur facturé à l’entité(9)

(1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation de l'Assemblée Générale (6) Personnel propre
(2) Indication, en cas de libération partielle du capital, du montant du capital non appelé (7) Total des comptes 661, 662, 663
(3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte de résultat (8) Total des comptes 664, 668
(4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses (9) Compte 667
(5) L'exercice N correspond aux dividendes proposées du dernier exercice
 47
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 32
PRODUCTION DE L'EXERCICE

PRODUCTION VENDU DANS PRODUCTION VENDUE DANS LES PRODUCTION VENDUE STOCK OUVERTURE DE STOCK CLOTURE DE
UNITE DE QUANTITE PRODUCTION IMMOBILISEE
DESIGANTION DE PRODUITS LE PAYS AUTRES PAYS DE L’OHADA HORS OHADA L'EXERCICE L'EXERCICE
CHOISIE
Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur Quantité Valeur

NON VENTILE

TOTAL
 48
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 33
ACHATS DESTINES A LA PRODUCTION

ACHATS EFFECTUES AU COURS DE L'EXERCICE

PRODUITS IMPORTES VARIATION DES STOCKS
DESIGANTION DES MATIERES ET UNITE DE QUANTITE
PRODUITS DE L’ETAT ACHETES DANS ACHETES HORS DE
PRODUITS CHOISIE
L’ETAT L’ETAT
Quantité Valeur Quantité Valeur (en valeur)

NON VENTILES

TOTAL
 49
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12
NOTE 34:
FICHE DE SYNTHESE DES PRINCIPAUX INDICATEURS FINANCIERS

(EN MILLIERS DE FRANC)

N N-1 N-2
NATURE DES INDICATIONS
ANALYSE DE L’ACTIVITE
CHIFFRE D'AFFAIRES 100 068 839 71 231 161 21 926 431
MARGE COMMERCIALE
VALEUR AJOUTE 23 939 490 7 171 735 - 15 610 740
EXCEDENT BRUT D4EXPLOITATION (EBE)
RESULTAT D’EXPLOITATION
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES
RESULTAT HORS ACTIVITES ORDINAIRES
RESULTAT NET - 24 502 717 - 31 584 756 - 43 276 546
DETRMINATION DE LA CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
EBE - 11 958 930 - 17 949 375
+valeurs comptables des cessions courantes d'immobilisation(compte 654)
- Produits des cessions courantes d’immobilisation (compte 754)
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT D’EXPLOITATION
Revenus financiers
+gains de change
+transfert de charges financières
produits HAO
transfert de charges HAO
-frais financiers - -
-Pertes de change
-participation
- impôt sur les résultats 5 503 787 3 917 714
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT GLOBAL - 17 462 717 - 21 867 089
Distribution de dividendes opérés durant l’exercice
AUTOFINANCEMENT - 17 462 717 - 21 867 089
ANALYSE DE LA RENTABILITE
Rentabilités économique=résultat d’exploitation (a) capitaux propres + dettes financières
Rentabilité financière=résultat capitaux propres
ANALYSE DE LA STRUCTURE FINANCIERE
Capitaux propres et ressources assimilées - 98 364 018 - 73 861 301
Dettes financières et autres ressources assimilées (b)
Ressources stables 64 469 167 71 509 167
Actifs immobilisé (b)
FONDS DE ROULEMENT (1) - 162 833 185 - 145 370 468
Actif circulant d’exploitation (b) 34 365 885 29 745 803
Passif circulant d’exploitation (b) 198 179 070 176 284 932
BESSOIN DE FINANCEMENT D’EXPLOITATION (2) - 163 813 185 - 146 539 129
Actif circulant HAO(b)
Passif circulant HAO(b)
=BESOIN DE FINANCEMENT HAO (3)
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4) = (2) + (3) - 163 813 185 - 146 539 129
TRESORERIE NETTE (5) = (1) - (4) 980 000 1 168 661
CONTRALE TRESORERIE NETTE+(TRESORERIE-ACTIF)-(TRESORERIE-PASSIF) 980 000 1 168 661
ANALYSE DE LA VARIATION DE LA TRESORERIE
Flux de trésorerie des activités opérationnelles
-flux de trésorerie des activités d’investissement
+flux de trésorerie des activités de financement
VARIATION DE LA TRESORERIE NETTE DE LA PERIODE
ANALYSE DE LA VARIATION DE L’ENDETTEMENT FINANCIERE NET
Endettement financières brut (Dettes financières + Trésorerie-Passif)
Trésorerie-actif
ENDETTEMENT FINANCIERE NET

a) Résultat d’exploitation après impôt théorique sur le bénéfice.

(b) Les écarts de conversion doivent être éliminés afin de ramener les créances et les dettes
concernées à leur valeur initiale,
Dettes financières* = emprunts et dettes financières diverses + dettes de location acquisition.
III. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE SOCIAL ET ENVIRONNEMENTAL
 50
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 16B
ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES (METHODES ACTUARIELLES)

HYPOTHESES ACTIVITES
Libellés Année N Année N-1
Taux d’augmentation des salaires
Taux d’actualisation
Taux d’inflation
Probabilité d’être présent dans l’entité à la date de départ à la
retraite (expérience passée)
Probabilité d’être en vie à l’Age de départ à la retraite (table
de mortalité)
Taux de rendement effectif des actifs des régimes

Commentaire :
 Commenter les variations d’hypothèses actuarielles utilisées pour le calcul des engagements de retraite et avantages assimilés
VARIATION DE LA VALEUR DE L’ENGAGEMENT DE RETRAITE AU COUR DE L'EXERCICE
Libellés Année N Année N-1
Obligation au titre des engagements de retraite à
l’ouverture
Cout des services rendus au cours de l’exercice
Cout financier
Perte actuarielles/(gain)
Prestation payées au cours de l’exercice
Cout des services passés

oligation au titre des engagements de retraits à la clôture

Commentaire :
 Indiquer le montant de la charge par nature comptabilisée au cours de l’exercice
ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESE ACTUARIELLES
Libellés Année N Année N-1
Augmentation Diminution Augmentation Diminution
Taux d’actualisation (variable de %)
Taux de progression des salaires (variation de …. % )
Taux de départ du personnel (variation de …. % )

Commentaire :
 Indiquer l’impact de variations obtenues sur le montant des engagements de retraite
 51
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 16B bis

ENGAGEMENTS DE RETRAITE ET AVANTAGES ASSIMILES

ACTIF / PASSIF NET COMPTABILISE AU TITRE DES REGIMES FINANCES

Libellés Année N Année N-1

Valeur actuelle de l’obligation résultant de

régimes financés

Valeur actuelle des actifs affectés aux plans de

retraite

Excèdent/Déficit de régime

Commentaire :
· Indiquer le montant comptabilisé au passif (ou actif) à la clôture de l’exercice)
Année N-1
ANALYSE DE SENSIBILITE DES HYPOTHESE ACTUARIELLES
Libellés Année N Année N-1
Juste valeur des Rendement Juste valeur
Rendement attendu
actifs attendu des actifs
Actions
Obligations
Autres
TOTAL
Commentaire :
· Expliquer comment les taux de rendement par catégorie d’actifs et global ont été déterminés
· Indiquer le montant des rendements réels des actifs affectés aux plans en N et N-1
 52
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 16C
ACTIFS ET PASSIFS EVENTUELS

Année N Année N-1

Libellés
Actifs éventuels
Litiges
………………
………………
Passif éventuels
Litiges
……………..
……………..

Commentaire :
• Décrire les principales caractéristiques des actifs / passif éventuels, l’horizon de temps auquel les encaissements /
décaissements sont attendus et les éventuels remboursements à percevoir.
 53
Désignation entité : CLINIQUE DE L’OCEAN Exercice clos le 31-12- 2019
Numéro d’identification : M 091612579898 A Durée (en mois) : 12

NOTE 18
DETTES FISCALES ET SOCIALES

Dettes à plus
Variation
Variation en Dette à un a au d'un an et à Dettes à plus
libellés Année N Année N-1 en valeur
% plus deux ans au de deux ans
absolue
plus
Personnel avances et acomptes
Personnel rémunérations dues
Autres personnel
Caisse de sécurisé sociale 498 263 295 186
Caisse de de retraite
Autres organismes sociaux
TOTAL DETTES SOCIALES 498 263 295 186

Etat, impôts sur les bénéfices 1 445 995 651 407

Etat, impôt et taxes 688 359
Etat, TVA
Etat, impots retenus à la source 5 858
Autres dettes Etat
TOTAL DETTES FISCALES 2 128 496 651 407

TOTAL DETTES SOCIALES ET FISCALES 2 626 759 946 593

Commentaire :
• Commenter toute variation significative
• Commenter les dettes anciennes
 54
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NOTE 27A
CHARGES DE PERSONNEL

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Rémunérations directes versées au personnel 35 898 420 22 915 924
Indemnités forfaitaire versés au personnel
Charges sociales 4 820 521 2 205 186
Rémunérations et charges sociales de l’exploitant
individuel
Rémunération transférée de personnel extérieur
Autres charges sociales

TOTAL 40 718 941 25 121 110

Commentaire :
• Commenter toute variation significative
• Indiquer la nature et la durée du contrat du personnel extérieur
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C1/NOTE 27A
TABLEAU DE REGULARISATION ANNUELLE DES IMPOTS ET TAXES SUR SALAIRES

TABLEAU DES RETENUES SUR SALAIRES MENSUELLES

IRPP CFC/S CFC/P FNE TOTAL

lignes
Période de référence 1
2 3 4 5 6=2+5
Janvier 1 70 239 13 290 35 978 23 985 143 492
Février 2 70 239 13 290 35 978 23 985 143 492
Mars (ou 1er trimestre 3 100 157 18 690 46 004 30 669 195 520
Avril 4 100 157 18 690 46 004 30 669 195 520
Mai 5 100 157 18 690 46 004 30 669 195 520
VI Juin (ou 2ème trimestre) 6 85 626 16 690 42 122 28 082 172 520
Juillet 7 85 626 16 690 43 922 29 282 175 520
Août 8 112 640 21 690 43 922 29 282 207 534
Septembre (ou 3ème trimestre) 9 113 551 21 755 50 320 33 547 219 173
Octobre 10 99 119 19 120 45 458 30 306 194 003
Novembre 11 99 119 19 120 45 458 30 306 194 003
Décembre (ou 4ème trimestre) 12 99 119 19 120 45 458 30 306 194 003

Total Lignes 33 à 44 13 1 135 749 216 835 526 628 351 088 2 230 300

REGULATION ANNUELLE
Régulation IRPP 14
Régulation CFC/S 15
Régulation CFC/P 16
Régulation FNE 17
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NOTE 27B
EFFECTIFS, MASSE SALARIALE ET PERSONNEL EXTERIEUR
EFFECTIFS MASSE SALARIALE
S
ET E / ION Autres Etats de Autres Etats de
T IF SSE IAL CAT Nationaux Hors OHADA Nationaux Hors OHADA TOTAL
C R I
F FE MA ALA ALIF l'OHADA TOTAL l'OHADA
E S U
Q M F M F M F M F M F M F
YA 1. Cadres supérieurs 1 3 4 4 980 000 15 556 000 20 536 000
YB 2. Techniciens superieurs et cadres moyens 2 1 3 2 508 000 1 908 000 4 416 000
3. Techniciens, agents de maitrise et ouvriers
YC 3 1 4 2 955 480 490 000 3 445 480
qualifiés
YD 4. Employés, manœuvre, ouvriers et apprentis 2 7 9 891 480 6 609 460 7 500 940
YE TOTAL (1) 8 12 20 11 334 960 24 563 460 35 898 420

YF Permanents
YG Saisonniers

2. personnel extérieur Facturation à l'entité

YH 1. Cadres supérieurs F: Féminin

YI 2. Techniciens supérieurs et cadres moyens M : Masculin
3. Techniciens, agents de maitrise et ouvriers
YJ
qualifiés
YK 4. Employés, manœuvres, ouvriers et apprentis
YL TOTAL (2)

YM Permanents
YN Saisonniers

YO TOTAL (1+2)

Commentaire: ●
Faire un commentaire si nécessaire en cas de mouvement significatif du personnel
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NOTE 35 :
LISTE DES INFORMATIONS SOCIALES, ENVIRONNEMENTALES ET SOCIALES A FOURNIR

Note obligatoire pour les entités ayant un effectif de plus de 250 salariés
Liste des informations sociales, environnementales et sociales à fournir
INFORMATIONS SOCIALES
Emploi :
- L’effectif total et la répartition des salariés par sexe, Age et zone géographique :
- Les embauches et les licenciements ;
- Les rémunérations et leur évolution.
Relations sociales :
L'organisation du dialogue social
- Le bilan des accords collectifs
Santé et sécurité :
- Les conditions de santé et de sécurité au travail :
Le bilan des accords signés avec les organisations syndicales ou les représentants du personnel en matière de santé et de sécurité au travail
Formation :
- Les politiques mises en œuvre en matière de formation ;
- Le nombre total de formation.
Egalités de traitement :
- Les mesures prise en faveur de l’égalité entre les femmes et les hommes ;
- Les mesures prises en faveur de l’emploi et de l’insertion des personnes handicapées ;
INFORMATIONS ENVIRONNEMENTALES
Politique générale en matière environnementale :
- L’organisation de la société pour prendre en compte les questions environnementales et, le cas échéant, les démarches d’évaluation ou de
certification en matière d’environnement ;
- Les actions de formation et d’information des salariés menées en matière de protection de l’environnement ;
- Les moyens consacrés à la prévention des risques environnementaux et des pollutions.
Pollution et gestion des déchets
- Les mesures de prévention, de réduction ou de réparation de rejets dans l’air, l’eau et le sol affectant gravement l’environnement ;
- Les mesures de prévention, de recyclage et d’élimination des déchets ;
- La prise en compte des nuisances sonores et de toute autre forme de pollution spécifique à une activité
Utilisation durable des ressources :
- La consommation d’eau et l’approvisionnement en eau en fonction des contraintes locales ;
La consommation d’énergie, les mesures prises pour améliorer l’efficacité énergétique et le recours aux énergies renouvelables.
Changement climatique :
- Les rejets de gaz à effet de serre.
Protection de la biodiversité :
- Les mesures prises pour présenter ou développer la biodiversité.
INFORMATIONS RELATIVES AUX ENGAGEMENTS SOCIETAUX EN FAVEUR DU
DEVELOPPEMENT DURABLE
Impact territorial, économique et social de l’activité de la société :
- En matière d’emploi et de développement régional ;
- Sur les populations riveraines ou locales.
Relations entretenues avec les personnes ou les organisations intéresses par l’activités de la société (association d’insertion,
établissement d’enseignement …) :
- Les conditions du dialogue avec ces personnes ou organisations ;
- Les actions de partenariat ou de mécénat.
Sous-traitance et fournisseurs :
- la prise en compte dans la politique d’achat des enjeux sociaux et environnementaux.
IV. NOTES STATISTIQUES A CARACTERE COMMERCIAL
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NOTE 21
CHIFFRE D'AFFAIRES ET AUTRES PRODUITS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Ventes dans la région
Ventes hors région
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL : VENTES MARCHANDISES

Ventes dans la rgion

Ventes hors rgion
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL: VENTES DE PRODUITS FABRIQUES

Ventes dans la rgion

Ventes hors rgion
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL: VENTES DE TRAVAUX ET SERVICES VENDUS

Produits accesoires

TOTAL CHIFFRES D'AFFAIRES

Production immobilisée
Subventions d'exploitation
Autres produits
TOTAL: AUTRES PRODUITS

TOTAL

Commentaire
• Justifier toute variation significative.
• Détailler, produits, intermédiaires, produits résiduels, produits accesoires, autres produits si significatifs.
 59
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NOTE 22
ACHATS

Libellés Année N Année N-1 Variation en %

Achats dans la régions

Achats hors régions
Achats groupe
TOTAL : ACHATS DE MARCHANDISES

Ventes dans la rgion

Ventes hors rgion
Ventes groupe
Ventes sur internet
TOTAL: VENTES DE PRODUITS FABRIQUES

Achats dans la régions

Achats hors régions
Achats groupe
TOTAL: ACHATS MATIERES PREMIERES ET FOURNITURES LIEES

Matières consommables
Matières combustibles
Produits d'entretien
Fournitures d'atelier, d'usine et de magasin
Eau
Electricité
Autres énergies
Fournitures de bureau
Petit matériel et outillages
Achats études, prestations de services, de travaux matériels et
éqipements
Achats d'emballages
Frais sur achats
Remises rabais, remises et ristournes
TOTAL : AUTRES ACHATS

Commentaire
• Commenter toute variation significatives.
V. AUTRES ANNEXES DE TRAITEMENT FISCAL
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CF1
TABLEAU DE PASSAGE DU RESULTAT COMPTABLE AVANT IMPOT AU RESULAT FISCAL

ligne
Montants
SOLDE DU BENEFICE NET COMPTABLE AVANT IMPOT 1
RESULTAT NET
AVANT IMPOT SUR
PERTE NETTE COMPTABLE AVNT IMPOT 2 - 24 502 717
LE RESULTAT

Amortissement non déductible 3

REINTEGRATION DES CHARGES OU PERTES

DEDUCTIBLES DU POINT DE VUE FISCAL

NON DEDUCTIBLES OU PARTIELLEMENT

Amortissement comptabilités mais réputés différés en période déficitaire 4

Provisions non déductibles 5
Intérêt excédentaires des comptes courants d’associés 6
Frais de siège et d’assistance technique 7
Impôt non déductibles autres qu’impôt sur le résultat 8
Amendes et pénalités non déductibles 9 100 000
Pourboires et dons non déductible 10
Retenue à la source(IRMC) sur revenus des capitaux mobiliers 11
Divers 1 12
Divers 2 13
Divers 3 14
REINTEGRATIONS : totaux lignes 3 à 14 15 100 000

Total intermédiaire POSITIF : ligne 15+ligne1ou ligne15+ligne2 16

Total intermédiaire NEGATIF : ligne2+ligne 15 17 - 24 402 717

Amortissement antérieur différés et imputés sur l’exercice 18

CHARGES OU PERTES, PRODUITS
OU PROFITS DEDUCTIBLES DU

Provisions antérieurement taxés ou définitivement exonérées réintégrées dans l’exercice 19

POINT DE VUE FISCAL

Fraction non imposable des plus-values réalisées en fin d’exploitation 20

Produit nets des filiales (après déduction de la quote-part de frais et charges) 21
Autres revenus mobiliers déductibles 22
Frais de siège et d’assistance technique déductibles 23
Divers 1 24
Divers 2 25
Divers 3 26
DEDUCTIONS : totaux lignes 18 à 26 27

RUBRIQUES LIGNE BASES taux Principal de l’impôt

SITUATION DE L’ENTREPRISE AU REGARD

Minimum
Minimum de perception proportionnel au 30 100 068 839 5% 5 003 442
DU MINIMUM DE PERCEPTION

chiffre d’affaires
Impôt sur les sociétés 31 0 30% 0
BIC et BNC 32 22% 0
33 0
Bénéfice artisanaux 34 11% 0
35 0
36 0
Bénéficiaires agricoles 37 0
IR 38 15% 0
TOTAL lignes 32 à 38 39
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CF1 BIS
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL

RUBRIQUES ligne MONTANT

REPORT DU BENEFICE FISCAL DE L’EXERCICE 1 0
DEDUCTION PAR SUITE DE REINVESTISSEMENTS ANTERIEURS
intitulés Année N-3 Année N-2 Année N-1
Réinvestissement admis et reportés 2
DETERMINATION DU BENEFICE DEFINITIF

Réinvestissement déductibles=50% * ligne2 3 0 0 0

Réinvestissement effectivement déduits 4 0 0 0 Total ligne 4 0
Réinvestissement reportables=2* (ligne3-ligne4) 5 0 0 0
DEDUCTION DES REINVESTISSEMENTS DE L’EXERCICE
Réinvestissements admis 6
Réinvestissement déductibles=50%*ligne2 7 0
Réinvestissement déduits =50%*ligne1 8 0 Total ligne 8 0
Réinvestissements reportables=2*(ligne7 – ligne 8) 9 0
IMPUTATION DES REPORTS DEFICITAIRES
INTITULES Année N-4 Année-3 Année N-2 année N-1
DEFICITS REPORTES 10
Déficits imputés sur
11 0 0 0 0 Total ligne 11 0
l’exercice
Déficits reportables 12 0 0 0 0
BENEFICE FISCAL DEFINITIF (total ligne 1, 4, 8 et 11) 13 0
CALCUL DE L’IMPOT SUR LE BENEFICE FISCAL DEFINITIF
intitulés base taux ligne montants
Impôts sur les sociétés 30% 14 0
IRCM non retenus à la source 15% 15 0
Déduction de la IRCM retenue à la source 100% 16 0
Autres déductions 100% 17 0
impôt nets dus (ligne14 + ligne 15) – (ligne 16 + ligne 17) 18 0
Centimes additionnels commerciaux 19 0
TOTAL DE L’IMPOT (ligne 18 + ligne 19) 20 0
Acomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 21
Net à payer 22
Crédit d’impôt 23 0

compte 89 : impôts sur le résultat

rubriques montant
891 Impôts sur les bénéfices de l’exercice 24 0
892 Rappel d’impôts sur résultat antérieurs 25
895 Minimum de perception 26 0
899 Dégrèvement et annulations d’impôts sur résultats antérieurs 27
TOTAL 28 0
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CF1 TER
TABLEAU DE DETERMINATION DE L'IMPOT SUR LE RESULTAT: MINIMUM DE PERCEPTION
RUUBRIQUES Ligne MONTANTS
REPPORT MINIMUM DE PERCEPTION 1 5 003 442
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT ANTERIEUR
Réinvestissements Base 50% x Base effective de la Réinves reportables
PERIODES
admis et reportés colonne 1 réduction d'impôt 2 x (col2-col 3)
Année N - 3 et Antérieures 2 0 0 0 0
Année N-2 3 0 0 0 0
Année N-1 4 0 0 0 0
TOTAUX 5 0 0 0 0
Taux d'impôt 6 0
REDUCTION D'IMPOT PAR SUITE DE REINVESTISSEMENT DE L'EXERCICE
Réivestissement admis de l'exercice 7
Base de la réduction d'impôt (50% x ligne 7) 8 0 x (taux
Base effective de la réduction d'impôt 9 0 de 0
Réinvestissements Reportables = 2 x (ligne 8 - ligne 9) 10 0 l'impôt =

RUBRIQUES
Impôt sur les revenus des capitaux mobiliers non imputés à la source 11 15% + 0
Surtaxe Progressive due par les sociétés e autres personnes morales au titre
12 60% +
des revenus occultes distribués 0
Capitaux non imposés à la source 13 25% + 0
IRCM (Impôt sur le Revenu des Capitaux Mobiliers) 14 -
DEDUCTIONS Plus value sur cession immeubles 15
Autres 16 - 0
CALCUL DU MINIMUM DE PERCEPTION
INTITULES Base Taux Ligne Montants
Minimum de perception 100 068 839 5,0% 17 5 003 442
Minimum de perception secteur administré* 14% 18 0
IRCM non retenu à la source 15% 19 0
Déduction de l'IRCM 20 0
Autres déductions 21
Impôts Nets Dûs (ligne 16 + ligne 17) 22 5 003 442
Centimes Additionnels Communaux 23 500 344
TOTAL DE L'IMPOT (ligne 20 + ligne 21) 24 5 503 786
Accomptes versés (report ligne 13 tableau CF1 QUATER col. 6) 25 5 503 788
Net à Payer (ligne 22 - ligne 23) 26 0
Crédit d'Impôt (ligne 23 - ligne 22) 27 0

SITUATION DES REPORTS DEFICITAIRES POUR LES ENTREPRISES AUTRES QUE CELLES IMPOSEES AU BENEFICE REEL
Report du Bénéfice Fiscal de l'Exercice 28
Report de la Perte Fiscale de l'Exercice 29
Imputation des Reports Déficitaires
Rubriques N-4 N-3 N-2 N-1
Déficits reportés 28 0 0 0 0
Déficits imputés 29 0 0 0 0 0
Déficits reportables 30 0 0 0 0
Bénéfice Fiscal Définitif 31 0
Perte Fiscale Définitive 32 - 24 402 717
Compte 89: Impôts sur le Résultat
Rubriques Montants
891 Impôts sur les Bénéfices de l'Exercice 33
892 Rappel d'Impôts sur Résultats Antérieurs 34
895 Minmum de Perception 35 5 503 788
899 Dégrèvements et Annulations d'Impôts sur Résultats Antérieurs 36
TOTAL 37 5 503 788
*Liquidé sur la marge brute
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CF1 QUATER
TABLEAU DE DETERMINATION DE L’IMPOT SUR LE RESULTAT : RECAPITULATIF DES VERSEMENTS D’ACOMPTES ET DE RETENUES
SUBIES D’IMPOT SUR LES SOCIETES DE L’EXERCICE
Acomptes versés au titre de l’impôt Retenues à la
Précomptes sur achats
sur le revenu source sur le CA Autres prélèvements
ligne
MOIS TOTAL 6=1+2+3+4+5
Principal CCX subies 5
1 4
2 3
Janvier 1 449 843 44 984 494 827
Février 2 353 876 35 388 389 264
er
Mars(ou 1 trimestre) 3 453 788 45 379 499 167
Avril 4 408 027 40 803 448 830
Mai 5 451 843 45 184 497 027
e
Juin (ou 2 trimestre) 6 374 642 37 464 412 106
Juillet 7 342 732 34 273 117 169 494 174
Aout 8 354 935 35 494 390 429
e
Septembre (ou 3 trimestre) 9 383 774 38 377 9 818 431 969
Octobre 10 463 279 46 328 3 878 513 485
Novembre 11 445 415 44 542 489 957
e
Décembre (ou 4 trimestre) 12 400 521 40 052 1 980 442 553
Totaux (ligne 1 à 12) 13 4 882 675 488 268 132 845 - 5 503 788
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CF2
TABLEAU DE CALCUL DE REGULARISATION ANNUELLE DE LA TVA: CALCUL DE LA TVA BRUTE ET DE LA TVA DEDUITE

TAXE SUR LA VALEUR AJOUTEE - DECLAARTION ANNUELLE

NATURE DES OPERATIONS BASES TAXABLES BASES NON TAXABLES CUMMUL
(CHIFFRE D'AFFAIRES HORS TAXE) TAUX GENERAL TAUX ZERO
1 2 3 4 5
Livraison des biens 1
Livraison à soi-même 2
Prestations de services 3
Prestations à soi-même 4
Travaux immobiliers 5
Cession d'éléments d'actifs non exonérés 6
BASE Locations terrains non amenagés 7
I
DE TAXATION Locations locaux nus 8
Exportations des produits taxables 9
Autres opérations taxables 10
Opérations exonérés 11 100 068 839 100 068 839
Total des opérations 12
Droits d'accises 13
TOTAL DE LA BASE TAXABLE : Totaux lignes 1 à 13 14 100 068 839 100 068 839
Montant de la taxe 15
II CALCUL TVA BRUTE Centimes additinnels 16
TOTAL TVA BRUTE : Totaux lignes 15 et 16 17
CA ouvrant droit à déduction 18
CALCUL DU PRORATA
III CA Total 19
DE FIN D'EXERCICE
Prorota de régularisation en fin d'exercice 20
TVA à déduire TVA SUR FACTURE TVA DEDUCTIBLE
Déductions soumises au prorata
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 21
sur biens et services constituant des immobilisations 22
Déductions hors prorata
IV DEDUCTIONS
Sur biens et services ne constituant pas des immobilisations 23
sur biens et services constituant des immobilisations 24
Complément de TVA à déduire 25
Report de crédit TVA de l'exercice précédent 26
TOTAL DES DEDUCTIONS : Totaux lignes 21 à 26 27
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CF2 BIS
TABLEAU DE REGULATION ANNUELLE DE LA TVA :
RECAPITULATIF DES VERSEMENTS EFFECTUES ET RETENUS SUBIES

DECLARATION ANNUELLE DES

TVA - Déclaration annuelle VERSEMENT EFFECTUES ET RETENUES SUBIES AU COURS DE L’EXERCICE RETENUES OPEREES SUR
FOURNISSEURS
MONTANT DU REFERENCE
Période de référence Montant du No Quittance TVA retenues à la TOTAL

ligne
VERSEMENT QUITTANCE
1 versement 2 4 source 5 6=2+5
Janvier 1
Février 2
Mars(ou 1er trimestre) 3
Avril 4
Mai 5
V Juin (ou 2e trimestre) 6
juillet 7
Aout 8
Septembre (ou 3e trimestre) 9
Octobre 10
Novembre 11
Décembre (ou 4e trimestre) 12
TOTAL lignes 1 à 12 13
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CF2 TER
SITUATION NETTE DE TVA

INTITULES lignes MONTANTS

Crédit de TVA à l’ouverture de l’exercice 1
Reversement TVA à effectuer 2
TVA brute 3
TVA déductible 4
TVA nette 5
VI TVA versé au cours de l’exercice 6
Remboursement demandés sur les crédits de TVA validés de
7
l’exercice
TVA nette à payer (ligne 5 – ligne 6 – ligne 7 >0) 8

Crédit de TVA net à reporter (ligne 6 + ligne 7 – ligne 5 > 0) 9