Le dialogue de gestion à la DGFiP
Sommaire - Plan de l ’intervention
1) Le dialogue de gestion à la DGFiP : les principes et le calendrier
2) Le dialogue de gestion à la DGFiP : le dialogue de gestion
« entrant »
3) Le contenu du dialogue de gestion
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Une référence commune au dialogue de gestion
départemental et infra-départemental
2011: mise en place de l’ensemble des DLU
le dialogue de gestion unifié est désormais possible et nécessaire.
La circulaire du 31 mai 2011 met en place un dispositif du dialogue de
gestion unifié à la DGFiP :
• application à l’ensemble des services de la DGFiP (réseau, DNS/SCN) ;
• application au niveau départemental / infra-départemental.
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Le dialogue de gestion
Le dialogue de gestion à la DGFiP est un processus d’échanges
d’une part entre l’administration centrale et les directions
départementales ou spécialisées et ceci par l’intermédiaire des
délégués
d’autre part entre la direction territoriale et ses services
territoriaux.
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Le dialogue de gestion : définition
Le dialogue de gestion à la DGFiP est un échange professionnel, une
démarche participative et de responsabilisation permettant, à partir de
l’analyse de l’existant :
• de constater les résultats
• d’identifier des perspectives de progrès
• et de déterminer la démarche pour les concrétiser.
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L’état d’esprit du dialogue de gestion =
4 principes :
• Dialogue articulé en différents moments-clés de l’année
• Professionnalisme : des acteurs impliqués aux différents
niveaux : national, interrégional, départemental.
• Responsabilité : maturité des échanges et transparence (bilans sur
de l’année écoulée ; priorités de la période qui s’ouvre ; mesures pour
les mettre en œuvre).
• Sélectivité : les objectifs prioritaires de la DGFiP / façon de les
atteindre
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Une utilisation sélective et maîtrisée des
indicateurs
• utilisation maîtrisée des indicateurs
• contre un pilotage par le chiffre
• ne pas travailler pour l ’indicateur, mais pour la bonne exécution des
missions
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Le contenu du dialogue de gestion
Les indicateurs de « progrès »
• nombre limité
• orientent l’action des services : « repères »
• pas d’objectif chiffré précis mais les valeurs de référence
• utilisation : favoriser la réflexion interne plutôt qu’une comparaison
générale, identifier les bonnes pratiques plutôt que les résultats eux-mêmes,
déterminer les marges spécifiques de progrès et les moyens pour les
concrétiser.
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Le calendrier : les rendez-vous de printemps
• janvier à mars = rendez-vous entre directions locales et
responsables d’unités infra-départementales
• avril à mai = rendez-vous entre directeur du département et
délégué
• mai-juin = détermination des orientations nationales
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Le calendrier = les rendez-vous de printemps
mi janvier à mars
Dialogue de gestion de la direction locale avec les responsables d’unité infra-
départementale (chef de poste, chef de service, chef de brigade) :
• Bilan de N-1
• Objectifs de l’année N
• Perspectives de N+1
Association de l’ensemble des agents constituant l’équipe à la préparation du
dialogue de gestion.
aboutir à un diagnostic partagé participation active de leur part.
éléments complémentaires sur les forces et les faiblesses du service, pistes
pour améliorer les méthodes de travail, liaisons entre les services, simplifier,
sécuriser, améliorer les process
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Le calendrier = les rendez-vous de printemps
avril à mai
• A l’issue des dialogues de gestion infra-départementaux
• Entretien entre le directeur du département et son DDG
• Trois points sont abordés : gestion N-1 ; étape gestion N ;
évolutions N+1
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Le calendrier = à l’issue des rendez-vous de
printemps
• Mai/Juin : dispositif de performance N+1
• base de ces travaux :
- les synthèses faites par les DDG des entretiens tenus avec les
DR/DDFiP ;
- les éléments de bilan établis en début d’année ;
- les discussions menées avec la direction du budget.
Méthode : réunions « métier » administration centrale / DDG
• Juillet : traduction des orientations nationales en objectifs précis
pour N+1
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Le calendrier = les rendez-vous d’automne
• Septembre-octobre : entre la direction générale et les DDG = déclinaison
des objectifs de performance et répartition des moyens au niveau de
l’interrégion pour N+1.
• Novembre : entre les DDG et les responsables de départements =
déclinaison locale des objectifs et moyens
• Conclusions retracées dans la feuille de route départementale
• Fin d’année : le directeur présente aux chefs de service les grandes lignes
de la feuille de route du département.
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Un mode ascendant
Le dialogue de gestion se déroule selon un mode ascendant :
- les premiers entretiens ont lieu avec les Chefs de service ;
- leur contenu sert à nourrir le dialogue de niveau départemental (N°1/ DDG) ;
- le contenu du dialogue départemental nourrit les discussions nationales par le
biais notamment des synthèses faites par les DDG ;
- la déclinaison des cibles à l’automne, la démarche est également ascendante.
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Un mode ascendant
Le déclinaison des cibles des indicateurs BOP =
un mode ascendant
Les directions territoriales transmettent aux délégations
leurs propositions de cibles ;
Les délégués transmettent à l’administration centrale les
propositions de cibles de leurs directions ;
L’administration centrale s’assure de l’atteinte des cibles
nationales au vu des agrégations locales.
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Sommaire - Plan de l ’intervention
1) Le dialogue de gestion à la DGFiP : les principes et le calendrier
2) Le dialogue de gestion à la DGFiP : le dialogue de gestion
« entrant »
3) Le contenu du dialogue de gestion
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Le dialogue de gestion « entrant »
Au niveau départemental :
• dans les 3 mois qui suivent la prise de fonctions
• diagnostic de la direction en la replaçant dans son contexte (environnement socio-
économique général, conditions de travail au sein de sa structure…).
• proposition de 4 ou 5 objectifs stratégiques
• entretien avec le délégué du directeur général (DDG) ou le
service référent (DNS/SCN)
• lettre de mission signée par le Directeur général
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Le dialogue de gestion « entrant »
Au niveau d’ un responsable d’unité infra-départementale :
• dans les 3 mois suivant la prise de fonctions
• diagnostic de la structure éclairé par des éléments portant sur
l’environnement interne et externe du service et prépare des propositions
d’actions prioritaires à mener en s’appuyant sur :
- les orientations départementales (feuille de route départementale) ;
- les lettres de mission précédentes ;
- les précédents dialogues de gestion, rapports d’audits, travaux effectués dans le
cadre de la démarche maîtrise des risques ;
- les données issues des outils de contrôle de gestion ;
- la division stratégie et contrôle de gestion de la direction.
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Le dialogue de gestion « entrant »
• proposition d’actions prioritaires
• entretien avec la direction
• lettre de mission signée par le directeur
Le responsable
communique sur le contenu de la lettre de mission
et informe des modalités concrètes de mise en œuvre des
actions (calendrier / organisation du travail…)
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Sommaire - Plan de l ’intervention
1) Le dialogue de gestion à la DGFiP : les principes et le calendrier
2) Le dialogue de gestion à la DGFiP : le dialogue de gestion
« entrant »
3) Le contenu du dialogue de gestion
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Le contenu du dialogue de gestion
Les indicateurs de « priorité »
• en nombre volontairement restreint
• mesure de l’atteinte des objectifs stratégiques
• les seuls à être assortis d’objectifs chiffrés précis
• illustratifs des priorités des PAP, des BOP locaux et du plan interrégional
de contrôle fiscal (PICF)
• connus de tous - cadres et agents
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La performance et les indicateurs
Un dialogue ascendant sur la performance
mesurée à travers deux types d ’indicateurs
Les indicateurs de « progrès »
• En cas d’écart trop important par rapport à ces valeurs de référence
analyser les causes
et prioriser les moyens d’action et de soutien à mettre en œuvre,
en inscrivant l’action des services concernés dans la durée
et en veillant à ne pas dégrader les conditions de travail des agents.
• communications aux équipes de directions et aux Chefs de
service seulement
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Le contenu du dialogue de gestion
La définition des moyens
En matière d’emplois =
• détermination de l ’équilibre d ’ensemble du niveau d’emplois par métier et par type
de direction ou de structure
• détermination des fléchages au titre des gains de productivité autant que les axes
de renfort des structures
• marge de manœuvre du DDG dans la ré-allocation des emplois entre directions
pour mieux prendre en compte des situations spécifiques.
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Le contenu du dialogue de gestion
La définition des moyens
En matière budgétaire =
• crédits de personnel : 2 enveloppes : auxiliaires, indemnités pour
travaux
supplémentaires
• crédits de fonctionnement :
dépenses liées à la vie quotidienne des services : DGF en fonction
de ratios par agent
dépenses liées à l’exercice de certaines missions : enveloppes
forfaitaires.
• la dotation du DDG
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Le calendrier général du dialogue de gestion
janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre
Circulaire
annuelle
Centrale de
cadrage
Elaboration des
principales
orientations de la
DGFiP lors de
réunions métiers par
métiers
DDG
Dialogue de
gestion Information en Dialogue de
départemental CRT sur le gestion sur la
Bilan N-1 cadrage des Déclinaison des objectifs de performance
Point d'étape N orientations et performance et discussions et les
Perspectives N+1 des cibles sur la répartition des moyens ainsi
Synthèse moyens que les
transmise à BP actions à
engager
Directions (Bop)
Dialogue de gestion infra Présentation
départemental de la feuille de
Bilan N-1 route aux
Cibles année N responsables
Perspectives N+1 d'unité infra
départemental
Infra
janvier février mars avril mai juin juillet aout septembre octobre novembre décembre
Pour conclure
Le dispositif unifié du dialogue de gestion à la DGFiP
pas une discussion de chiffres
un échange sur l’aspect qualitatif de l’exercice des métiers.
l’identification des leviers d’actions
permettant d’améliorer les résultats
mais aussi les conditions de vie au travail
Questions
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