NOM DE L’ENTREPRISE OU DU PROMOTEUR
SIGLE
MERCI DE PLACER ICI LE TITRE DU PROJET
Nom du consultant
Contact téléphonique du cabinet
Mail du cabinet
Table des matières
Résumé 1
1. Présentation du projet 2
1.1. L’idée de projet 2
1.2. Le promoteur 2
1.3. L’entreprise 2
2. Etudes Commerciales 3
2.1. Les produits de l’entreprise 3
2.2. Les principaux intermédiaires pour la vente des produits 3
2.3. Etude de l’offre et de la concurrence 3
2.4. Plan marketing 4
2.5. Part de marché et prévision des ventes 5
2.5.1. Tableau des prévisions des ventes mensuelles pour l’année 1 5
2.5.2. Prévision des ventes pour les trois prochaines années 5
3. Etudes techniques 6
3.1. Les moyens techniques de production 6
3.1.1. Tableau des équipements et matériels 6
3.1.2. Amortissement technique 7
3.2. Les moyens humains 8
3.2.1. Tableau du personnel 8
3.2.2. Organigramme de l’entreprise 8
3.3. Processus de production 8
3.4. Planning des activités de production 8
4. Etude économique et financière 8
4.1. Coût du projet et source de financement 8
4.1.1. Besoins en investissements 8
4.2. Besoins en fonds de roulement (BFR) et variation du BFR 8
4.3. Plan de financement 9
4.4. Plan d’amortissement de l’emprunt 9
2
4.5. Les éléments du compte d’exploitation 10
4.6. Le compte d’exploitation prévisionnel simplifié 12
4.7. Test de sensibilité du projet : 12
4.8. Plan de trésorerie 14
5. Analyse et appréciation (indicateurs de rentabilité et ratios) 15
5.1. Calcul du seuil de rentabilité 15
5.2. Ratios d’équilibre financier 15
3
Résumé
Promoteur du Projet :
Description du projet :
Localisation du Projet:
Statut juridique de
l’entreprise
Schéma de financement :
Montant en FCFA Taux (%)
Coût du Projet :
Apport personnel :
Crédit sollicité :
Autres sources de
financement :
Informations sur le crédit sollicité
Taux d'intérêt :
Durée du crédit:
Période de différé:
Périodicité du remboursement:
Montant par échéance:
Garantie personnelle proposée:
Synthèse des
Année 1 Année 2 Année 3
agrégats :
Recettes prévisionnelles
Bénéfices prévisionnels
Cash-flows
1. Présentation du projet
4
1.1. L’idée de projet
1.2. Le promoteur
Nom :
Prénoms :
Sexe :
Age :
Adresse du promoteur :
(Département/Commune/ Quartier ou Village) :
Formation ou niveau d’étude :
Profession ou spécialité :
Expériences professionnelles en relation avec
les activités du projet
Adresse email :
Téléphone 1 :
Téléphone 2 :
(une personne joignable proche du
Promoteur)
1.3. L’entreprise
Nom de l’entreprise :
Raison sociale : Forme juridique (cocher la case) :
SA SARL SURL
entreprise individuelle Association
autre (à préciser) :
Activité(s) principale(s) :
Activité(s) secondaire(s) :
Adresse du siège social Date d’immatriculation :
N° RC : NINEA :
Tel. : E-mail :
Indication du lieu de l’entreprise :
(Département/Commune/Quartier ou
Village)
Montants chiffres d’affaires : 2018
2019
2020
Brève présentation de l’entreprise et de
l’activité (faisant ressortir également les
projets de l’entreprise dans le court
terme)
2. Etudes Commerciales
2.1. Les produits de l’entreprise
N° Produits Prix unitaire Quantité produite
mensuelle
5
Quelle est la clientèle ciblée
Description de la cible
Appétence du client à choisir le produit du client vs celui du concurrent principal puis des
produits de substituts
2.2. Les principaux intermédiaires pour la vente des produits
Intermédiaires Produits concernés
Commentaire
2.3. Etude de l’offre et de la concurrence
Caractéristiques des Concurrent A Concurrent B Concurrent C
concurrents
Raison sociale
Type de produit/service
Prix
Qualité des
produits/services
Equipements
Compétence du
personnel
Lieu d’implantation
Mode de distribution
utilisée
Mode de
promotion/publicité
utilisée
Divers
2.4. Plan marketing
a. Le prix
Caractéristiques Produits/services offerts
Produit A Produit B Produit C
6
Coût unitaire de production
Nombre de clients disposés
à payer
Prix pratiqué par la
concurrence
Prix à pratiquer par
l’entreprise
Justification du prix
Remise accordée
Mode de payement
Crédit accordé
b. Place
Emplacement
Décrivez l’emplacement
Cet emplacement est choisi pour les raisons suivantes :……….
Méthode de distribution
L’entreprise vendra aux
Particuliers Grossistes Détaillants Autres
Ce type de distribution est choisi pour les raisons suivantes ……….
Mode de distribution
Vente en ligne ? en boutique ? Etc.
7
2.5. Part de marché et prévision des ventes
Description de la méthode utilisée pour la prévision des ventes
2.5.1. Tableau des prévisions des ventes mensuelles pour l’année 1
Eléments Mois Mois 2 Mois 3 Mois 4 Mois 5 Mois 6 Mois 7 Mois 8 Mois 9 Mois 10 Mois Mois Total
1 11 12
Produit A
Quantité
Prix unitaire
Montant
Produit B
Quantité
Prix unitaire
Montant
Produit C
Quantité
Prix unitaire
Montant
Chiffre d’affaire total
2.5.2. Prévision des ventes pour les trois prochaines années
Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5
Produit A
Quantité
Prix unitaire
Montant
Produit B
Quantité
Prix unitaire
Montant
Produit C
Quantité
Prix unitaire
8
Montant
Total Chiffre d’affaires
Notes explicatives
3. Etudes techniques
3.1. Les moyens techniques de production
Décrire les moyens techniques utilisés et nécessaires à la production
Le promoteur dispose-t-il de la technicité nécessaire pour assurer la mise en œuvre du projet.
Si oui, le promoteur participe t-il à la production
L’entreprise dispose telle d’autres ressources capables de reproduire ce niveau de technicité
Décrire cette ressource
3.1.1. Tableau des équipements et matériels
Equipements/infrastructure Caractéristique Utilit Disponibilité sur le Pièces de rechanges/maintenance Durée de vie Pri
s s é marché x
(origine)
Investissement total
Commentaires
3.1.2. Amortissement technique
9
Immobilisations Coût Année Durée de vie Amortissements Valeur
d'acquisition d'acquisition (année) résiduelle
Total amortissement
Commentaire
1
0
3.2. Les moyens humains
3.2.1. Tableau du personnel
Poste Tâche et Compétences Nombre Type de Salaire
responsabilité requises / contrat mensuel
Expérience
Total
3.2.2. Organigramme de l’entreprise
3.3. Processus de production
Description du processus
(Effectif humain requis, temps requis, matériel et équipements requis)
3.4. Planning des activités de production
Présenter un planning simple des différentes activités de production
4. Etude économique et financière
4.1. Coût du projet et source de financement
4.1.1. Besoins en investissements
Coûts du projet Financement
Rubriques Quantité Prix Montant Apport Crédit Autre
unitaire personnel
Investissements
Total
4.2. Besoins en fonds de roulement (BFR) et variation du BFR
- A remplir à partir du tableau de fonds de roulement dans l’onglet « Cash-flow »
Année 2 020 2 021 2 022 2 023 2 024
Délais clients - - - - -
Rotation des stocks - - - - -
Délais fournisseurs - - - - -
1
1
Besoin en fonds de roulement - - - - -
Variation du Besoin en fonds de roulement - - - - -
Commentaire
4.3. Plan de financement
DESIGNATION Montant (FCFA)
Besoin en financement
Investissements
Besoin en fond de roulement
COUT TOTAL DU PROJET
Plan de financement
Fonds propres (10%)
Emprunt
Commentaires
4.4. Plan d’amortissement de l’emprunt
Amortissement de l’emprunt (Montant :……………….….. Durée :……..…….. Taux :……….
Remboursement :…………….. Différé :………………
Année/Période Capital restant Intérêt Remboursement du Service de la dette
dû principal
1
2
4.5. Les éléments du compte d’exploitation
- Présenter les hypotheses et paramètres retenus dans l’élaboration du compte d’exploitation prévisionnel .
- Remplir le tableau à partir du compte d’exploitation prévisionnel dans l’onglet “OPEX” du CEP.
2 020 2 021 2 022 2 023 2 024
Total Chiffre d'affaires
XOF - - - - -
Coûts directs XOF - - - - -
Marge brute XOF - - - - -
Salaires & traitements XOF - - - - -
Achat de matière et fourniture liée XOF - - - - -
Matière1 XOF - - - - -
Matiere 2 XOF - - - - -
Matiere 3 XOF - - - - -
Matière 4 XOF - - - - -
Matière 5l - - - - -
Autres achats XOF - - - - -
Eau XOF - - - - -
Electricité XOF - - - - -
Gasoil XOF - - - - -
Fourniture de bureau XOF - - - - -
Entretien XOF - - - - -
Achat de prestation de service XOF - - - - -
1
3
Achat d'emballage XOF - - - - -
Frais sur achat XOF - - - - -
Rabais, Remises et Ristourne XOF - - - - -
Transport XOF - - - - -
Services Extérieurs XOF - - - - -
Location XOF - - - - -
Impôt et Taxes XOF - - - - -
Autres charges XOF - - - - -
Excédent brut d'exploitation XOF - - - - -
Dotation aux amortissement XOF - - - - -
Dotation aux amortissement/ Investissement XOF
Dotation aux amortissement/ Immo. Existant XOF
Résultat d'exploitation XOF - - - - -
Charges financières XOF - - - - -
Résultat AO XOF - - - - -
IS XOF
Résultat net XOF
Commentaire
1
4
4.6. Le compte d’exploitation prévisionnel simplifié
Le tableau est renseigné à partir de l’onglet « CEP »
2 020 2 021 2 022 2 023 2 024 2 025
Rurbiques
Chiffre d'affaires
Salaires
Autres charges d'exploitation
Excédent brut d'exploitation
DAP
Résultat d'exploitation
Charges d'intérêts
Résultat avant impôt
IS
Résultat net
Commentaire
4.7. Test de sensibilité du projet :
- Description des évènements prévus qui auront éventuellement un impact négatif sur les activités et
par suite sur les ventes du projet (choc sur les prix ceteris baribus ou choc sur la quantité ceteris
paribus).
Impact des évènements prévus qui auront éventuellement un impact négatif sur les activités et par
suite sur les ventes du projet exprimé en pourcentage à déduire de la prévision des ventes en temps
normal.
- Préciser l’hypothèse de stress appliquée (la décote appliquée sur le prix ou la quantité)
- Importer les données du tableau Compte d’exploitation prévisionnel stressé dans l’onglet
« CEP ».
Stress Test 85% 85% 85% 85% 85% 85%
Année 2 020 2 021 2 022 2 023 2 024 2 025
Rurbiques
Chiffre d'affaires
Salaires
Autres charges d'exploitation
Excédent brut d'exploitation
DAP
Résultat d'exploitation
1
5
Charges d'intérêts
Résultat avant impôt
IS
Résultat net
- Commentaire
1
6
4.8. Plan de trésorerie
Importer le tableau plan de trésorerie à partir de l’onglet « Plan tréso »
2 020 2 021 2 022 2 023 2 024
Solde début de période - - - -
Recettes
Encaissement XOF
Vente de services XOF - - - - -
Emprunt XOF -
Total Chiffre d'affaires Tot. Encaissement XOF - - - - -
Décaissement XOF
Salaires & traitements XOF - - - - -
Achat de matière et fourniture liée XOF - - - - -
Autres achats XOF - - - - -
Transport XOF - - - - -
Services Extérieurs XOF - - - - -
Location XOF - - - - -
Impôt et Taxes XOF - - - - -
Autres charges XOF - - - - -
Investissement XOF - - - - -
Remboursement emprunt XOF - - - - -
Total Décaissement Tot. Décaissement XOF - - - - -
Solde fin de période XOF - - - - -
1
7
5. Analyse et appréciation (indicateurs de rentabilité et ratios)
5.1. Calcul du seuil de rentabilité
Chiffre d’affaires Prévisionnel HT
Charges variables
Chiffre d’affaires – charges variables = marge sur couts variables
Commentaire
5.2. Ratios d’équilibre financier
A renseigner à partir des ratios dans l’onglet « Equilibre »
Indicateurs de rentabilité et ratios Valeur
TRI projet avant impôts
TRI projet après impôts
Valeur actuelle nette
DRCI (En année)
Indice de profitabilité
Ratio de couverture de la dette annuel (DSCR annuel)
DSCR annuel minimum
Taux actuariel annuel de la dette commerciale
Ratio de couverture vie du prêt (LLCR)
Commentaire
1
8