Correction exercice n°3 TD2B
Ne pas oublier de vérifier les soldes de début de période Reporter les soldes de fin de période
COMPTE 512 Relevé BNP-PARIBAS Compte n°3344 ETAT DE RAPPROCHEMENT DMG Dijon
Date Libellé D C Date Libellé D C Compte 512 (dans l’entreprise) Entreprise à la Banque (Relevé bancaire)
01-juin A nouveau : 1 891,19 € 01-juin A nouveau : 1 891,19 € Libellé D C Libellé D C
08-juin Chèque n°54126 440,00 € 10-juin Prêt Crédit Agricole (dont intérêts 654,36€) 1 908,22 € Solde de fin de période : 3 061,09 € Solde de fin de période : 1 474,03 €
08-juin Chèque n°54127 158,90 € 11-juin Virement SARL LEJEUNE 3 627,59 € Virement SARL LEJEUNE 3 627,59 € 158,90 €
09-juin Chèque n°54128 286,31 € 16-janv Chèque n°54129 289,61 € Prélèvement SFR 1 869,28 € 150,00 €
11-juin Prélèvement emprunt Crédit Agricole 1 253,86 € 16-juin Chèque n°54126 440,00 € Agios d'escompte 36,30 € 1 290,00 €
11-juin Intérêts sur emprunt Crédit Agricole 654,36 € 17-juin Remise de chèques 587,38 € Chèque impayé SAS BIOLAB 662,88 € 278,90 €
15-juin Chèque n°54129 289,61 € 18-juin Prélèvement SFR 1 869,28 € Commissions sur chèque (TTC) 5,27 € 1 570,55 €
15-juin Chèque n°54130 516,44 € 19-juin Remise effets à l'escompte 2 839,59 € Virement SARL LEPRINCE 213,93 €
15-juin Remise de chèques 587,38 € 19-juin Agios d'escompte 36,30 € Intérêts sur virement CB 72,08 €
18-juin Remise à l'escompte d'effets 2 839,59 € 19-juin Chèque n°54128 286,31 € Frais de tenue de compte (TTC) 89,16 €
18-juin Chèque n°54131 150,00 € 20-juin Chèque impayé SAS BIOLAB 662,88 € Commission sur remise à l'encaissement 19,78 €
18-juin Virement CB 5 352,40 € 21-juin Commissions sur chèque (TTC) 5,27 €
21-juin Chèque n°54132 1 290,00 € 21-juin Virement SARL LEPRINCE 213,93 € Totaux : 3 841,52 € 5 815,84 € Totaux : 3 448,35 € 1 474,03 €
25-juin Chèque n°54133 278,90 € 21-juin Virement CB 5 352,40 € Nouveau solde 1 974,32 € SC Nouveau solde SD 1 974,32 €
25-juin Domiciliations échues 10 357,85 € 22-juin Intérêts sur virement CB 72,08 €
27-juin Remise d'effets à l'encaissement 3 515,13 € 27-juin Frais de tenue de compte (TTC) 89,16 €
28-juin Virement URSSAF 1 570,55 € 28-juin Domiciliations échues 10 357,85 € Puis il faudrait enregistrer les écritures manquantes pour le compte 512 dans la comptabilité de DMG Dijon
28-juin Chèque n°54130 516,44 € Les éléments manquants pour le compte BNP-PARISBAS ne nous concernent pas, ils ne servent qu'à calculer le nouveau solde
Totaux : 14 185,69 € 17 246,78 € 30-juin Remise d'effets à l'encaissement 3 515,13 €
Nouveau solde : 3 061,09 € SC 30-juin Commission sur remise à l'encaissement 19,78 €
Ne pas oublier de faire un double pointage (dans le 512 et dans le relevé bancaire) Totaux : 16 553,18 € 18 027,21 €
Nouveau solde : 1 474,03 € SC