2.3.3.
2 LES MODES DE RÈGLEMENT
RÉSERVÉS À L’INTERNATIONAL
Lorsque l’on procède à une opération d’exportation, il faut
prendre en compte le moment du transfert de propriété et le
moment du paiement.
[Link] LE CRÉDIT DOCUMENTAIRE Art. 4 : « un crédit est, par sa nature, une transaction dis-
(CRÉDOC) tincte de la vente ou d’un autre contrat qui peut informer la
Dès la fin du XIXe siècle, les banques ont inventé le « base ». Les réclamations sont à régler directement entre
crédit documentaire » pour satisfaire au besoin essen- l’acheteur et le vendeur.
tiel de sécurité de paiement dans les transactions com- Art. 5 : « les banques ont à considérer des documents à
merciales internationales. L’interdépendance l’exclusion des marchandises, services ou prestations
économique croissante et la mise en œuvre de nouveaux auxquels les documents peuvent se rapporter ».
moyens de transport favorisent les échanges avec les Art. 14 b : ce nouvel article impose aux banques d’exami-
pays les plus lointains. Il ne peut être envisagé ni ner les documents dans un délai de 5 jours ouvrés après
paiement anticipé ni livraison à crédit pour ces le jour de leur réception (au lieu de 7 dans les règles
nombreuses opérations commerciales qui s’effectuent. précédentes).
En outre l’endettement de nombreux pays dits « à Art. 17 : documents originaux et copies.
risques » a considérablement augmenté, ce qui a Art. 18 : présentation, établissement et contenu de la
suscité un besoin accru de sécurité tant pour le vendeur facture commerciale.
que pour l’acheteur. Art. 19 : document de transport multimodal ou combiné.
Art. 20, 21 et 22 : apparence des différents documents du
Lorsque le contrat de vente stipule que le paiement transport maritime.
est garanti par un « crédit documentaire », l’ache- Art. 23 : apparence du document de transport aérien.
teur demande à sa banque d’en ouvrir un en faveur Art. 24 : apparence des documents de transport par route,
du vendeur. Ce crédit documentaire
XX représente en fait rail ou voie d’eau intérieure.
l’accord de la banque de mettre à la disposition du vendeur,
en lieu et place de l’acheteur, tUPVTWÏIJDVMFT
tUPVTWÏIJDVMFT
une somme convenue, à des [Link].3 Les différents acteurs en présence
conditions précises. tBWFDEFTWÏIJDVMFTOFYDÏEBOUQBTQMBDFT
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Ils sont au nombre de 4 :
[Link].1 Intérêt d’un tel système – le vendeur, en commerce international : l’exportateur.
b Pour le vendeur : le crédoc est une garantie de paiement C’est le bénéficiaire du crédoc ;
puisque dès l’ouverture du crédit à son profit, il a la – l’acheteur, en commerce international : l’importateur.
certitude d’être payé parXX la banque de son acheteur via C’est le donneur d’ordre ;
la banque de son propre pays. – la banque émettrice, organisme qui va émettre un crédit
b Pour l’acheteur : le crédoc représente une garantie de la en faveur du vendeur ;
bonne exécution par le vendeur de ses obligations. – la banque notificatrice, qui reçoit le crédit de la banque
émettrice, et qui notifie à son client, le vendeur.
L’acheteur doit être très vigilant dans le choix des docu-
ments qu’il exige que le vendeur lui présente. La garantie [Link].4 Le mécanisme du crédoc
de l’acheteur ne dépend pas de la qualité des documents
demandés, mais de leur choix judicieux. a) L’émission
Conformément au contrat (désignation de la marchandise,
D’une façon générale : quantité, prix, mode de vente, etc.), conclu entre les deux
– les documents de transport l’assurent de la réalité du parties, l’acheteur donne à sa banque, banque émettrice
mode d’expédition des marchandises ; (E), un ordre d’ouverture de crédit en faveur du vendeur. La
– les documents d’assurance lui confèrent une garantie banque émettrice ouvre le crédit et prend contact avec la
d’indemnisation en cas d’avarie survenue aux marchan- banque notificatrice (N) implantée dans le pays du vendeur
dises pendant le transport ; qui, à son tour, « notifie » et ou « confirme » l’émission
– les certificats divers lui donnent les garanties nécessai- d’un crédit en sa faveur au vendeur.
res sur les marchandises expédiées et leur conformité
par rapport aux stipulations du contrat de vente. ÉMISSION
[Link].2 Définition
Contrat
Le « crédit documentaire ou crédoc » est un engagement Vendeur Acheteur
qu’une banque prend, sur ordre de son client (un ache- 1
teur), en faveur d’un bénéficiaire (le vendeur), de payer
une certaine somme contre présentation de documents
2
spécifiques indiqués, à l’intérieur de délais fixés.
4 Demande
RUU 600 d’ouverture
Banque N
du crédit à
Les Règles et usances uniformes (RUU) relatives aux informe
la banque
crédits documentaires régissent les rapports entre les le vendeur
émettrice
banques et les entreprises dans le déroulement du crédit
documentaire. La version actuelle (RUU 600) est entrée en
vigueur le 1er juillet 2007 et comporte 39 articles.
Banque 3 Banque
Il convient de bien retenir les principaux articles suivants notificatrice Ouverture crédit émettrice
des RUU 600 : Charge la banque N
de notifier ou de confirmer
MARCHANDISES < GUIDE DE CAPACITÉ PROFESSIONNELLE < © 2017 CELSE
RETOUR CHAPITRE RETOUR SOMMAIRE §
§ ¨
¨
Banque notificatrice, elle notifie au vendeur l’existence d’un RÈGLEMENT
crédoc en sa faveur et même si elle est désignée comme
étant autorisée à payer, accepter ou négocier, elle n’a Utilise les documents pour
retirer la marchandise
aucune obligation à le faire.
Vendeur Acheteur
10
Le vendeur reçoit donc de la banque « l’accréditif ou lettre
de crédit » où sont énumérés tous les documents à fournir
ainsi que les engagements à tenir. à partir de ce moment, 9
il a la charge de vérifier si les conditions mentionnées dans Remise des …après le
l’accréditif peuvent être remplies par ses soins et si elles documents… paiement
correspondent à celles stipulées dans le contrat de vente.
Si ce n’est pas le cas, il demande directement à l’acheteur
de modifier en conséquence les conditions du crédoc pour
éviter les difficultés ultérieures. Banque Banque
notificatrice émettrice
b) La présentation
Après acceptation du crédoc par le vendeur, ce dernier
donne ordre d’expédier la marchandise, rassemble après
vérification et transmet tous les documents demandés b Côté exportateur, trois possibilités
par son client à la banque XXnotificatrice. Cette dernière
les vérifie à son tour et donne son engagement à payer. ` Réalisation par paiement. La banque notificatrice, après
Simultanément, cette banque tUPVTWÏIJDVMFT
tUPVTWÏIJDVMFT
adresse l’ensemble des vérification des documents, effectue le règlement au
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documents à la banque émettrice, qui les vérifie à son vendeur si le crédit est payable à vue. Dans le cas d’un
tour, et rembourse la banque notificatrice. crédit réalisable par paiement différé, le règlement
intervient après la remise des documents et seulement
PRÉSENTATION DES FLUX D’INFORMATIONS à la date de paiement convenu.
XX
ET FLUX DOCUMENTAIRES
RÉALISATION PAR PAIEMENT
Vendeur Acheteur
Vendeur Acheteur
6 1 2
5 Vérification
Envoi Engagement
des à payer Banque Banque
docu- notificatrice 3 émettrice
ments
7 Documents 1
Le vendeur remet à la banque les documents requis
Banque Banque dans le crédoc.
notificatrice 9 émettrice 2
Après vérification, elle effectue le paiement.
Vérification 3
Elle expédie les documents à la banque émettrice qui
Remboursement obtient le remboursement de son décaissement de la
à la banque N
manière préalablement convenue.
c) Le règlement ou réalisation ` Réalisation par acceptation. En même temps que la remise
des documents stipulés au crédoc, le vendeur remet à sa
b Côté importateur banque notificatrice une traite tirée selon les stipulations
Lorsque les documents ont été vérifiés par la banque du crédit. Après vérification de la conformité des docu-
émettrice et se sont avérés satisfaire aux conditions du ments, la traite est acceptée puis retournée au vendeur.
crédit, ils sont remis à l’acheteur après paiement du La banque notificatrice transmet tous les documents à
montant exigible, ou sous conditions convenues entre lui la banque émettrice en lui spécifiant à quelle échéance
et la banque émettrice. L’acheteur utilise les documents la traite a été acceptée afin qu’à cette date elle obtienne
qu’il a reçus, pour prendre possession des marchandises le remboursement de la manière convenue.
à leur arrivée au lieu de destination.
§ ¨
RÉALISATION PAR ACCEPTATION [Link].5 Les différents types de crédit
a) Le crédoc révocable
Le crédoc révocable a été supprimé par les nouvelles RUU
Vendeur Acheteur
600, applicables au 1er juillet 2007.
b) Le crédoc irrévocable
1 2 Il comporte l’engagement irrévocable de la banque émet-
trice de payer l’exportateur à condition que ce dernier
présente des documents strictement conformes aux
Banque Banque conditions prévues dans l’ouverture du crédit. Cette tech-
notificatrice 3 émettrice nique présente deux avantages pour l’exportateur :
– d’une part, le donneur d’ordre se trouve engagé de
manière définitive, il ne peut révoquer l’ordre d’ouverture
de crédit, ni s’opposer au règlement au bénéficiaire si ce
1 Le vendeur remet les documents + traite tirée selon dernier exécute strictement les conditions du crédit ;
les stipulations du crédit. – d’autre part, le banquier émetteur qui a pris un enga-
2 Après vérification, la traite est acceptée et retournée. gement irrévocable est dans l’obligation de payer les
3 Elle adresse tous les documents à la banque émettrice documents conformes aux stipulations du crédit, même
en spécifiant à quelle échéance
XX la traite a été acceptée en cas de faillite de l’acheteur.
pour obtenir le remboursement à la date convenue.
tUPVTWÏIJDVMFT
tUPVTWÏIJDVMFT Le crédoc irrévocable garantit donc l’exportateur contre
` Réalisation par négociation. EntBWFDEFTWÏIJDVMFTOFYDÏEBOUQBTQMBDFT
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même temps que la remise le « risque client ».
des documents stipulés au crédit, le vendeur remet à la
banque notificatrice une traite tirée sur la banque émet- c) Le crédoc irrévocable et confirmé
trice. Après vérification des documents, la banque noti- La confirmation d’un crédoc est l’engagement pris par
ficatrice peut négocier laXtraite,
X c’est-à-dire en effectuer la banque intermédiaire s’ajoutant à l’engagement de la
l’escompte (sous déduction des intérêts et d’une commis- banque émettrice et garantissant à l’exportateur le paie-
sion de négociation). Elle expédie la traite et l’ensemble ment du crédoc, même en cas de rupture de relations avec
des documents à la banque émettrice pour le rembourse- les pays importateurs ou d’impossibilité pour ce pays de
ment suivant la manière préalablement convenue. transférer les fonds.
Le crédoc irrévocable et confirmé garantit l’exportateur
RÉALISATION PAR NÉGOCIATION contre le « risque pays ».
d) Les cas spéciaux de crédoc
Vendeur Acheteur ` Le crédit transférable
Un crédit transférable est un crédit qui permet au béné-
ficiaire d’origine de désigner un ou plusieurs seconds
bénéficiaires. Il est employé lorsque le bénéficiaire ne
fournit pas la marchandise lui-même et donc qu’il doit
1 2
transférer une partie ou la totalité de ses droits et obli-
gations au(x) fournisseur(s) réel(s) en tant que second(s)
bénéficiaire(s).
Banque Banque Le ou les seconds bénéficiaires ne peuvent pas transférer
notificatrice 3 émettrice ce crédit sur un troisième bénéficiaire. Le crédit doit être
expressément stipulé « transférable ».
1 Le vendeur remet à la banque les documents requis ` Le crédit « back to back » (adossé)
+ la traite tirée sur la banque émettrice – à vue ou à L’inconvénient du crédit transférable est son manque de
échéance. discrétion ; l’acheteur donneur d’ordre qui fait ouvrir un
2 Après vérification, elle peut négocier la traite et en tel crédit en faveur de son vendeur sait pertinemment
effectuer l’escompte (sous déduction des intérêts et que celui-ci n’est qu’un intermédiaire. Pour pallier cet
d’une commission de négociation). inconvénient, la pratique a inventé les crédits adossés
3 Elle expédie la traite + les documents à la banque appelés crédits back to back. Comme dans les crédits
émettrice dont le remboursement est obtenu de la transférables, le vendeur n’est qu’un intermédiaire. Il va
manière préalablement convenue. tout d’abord faire ouvrir à son profit par l’acheteur final un
crédoc dont il sera le bénéficiaire. Puis ce crédit ouvert, il
fera ouvrir par sa banque un autre crédit vis-à-vis de son
vendeur pour lui permettre d’acheter les
marchandises qu’il a déjà vendues.
} Le crédit « revolving »
Il s’agit d’un crédoc renouvelable automatiquement dans
ses conditions d’origine sans qu’il soit besoin de le deman-
der. Le crédit revolving est renouvelable pour son montant
et sa durée. Il comporte néanmoins une date de validité
qui ne peut être dépassée.
§ ¨