GESTION DU RISQUE DE CRÉDIT – EQUITY BCDC
1. Identification des risques
Chaque année, la Banque réévalue les différents risques liés à ses
activités afin de veiller à une réponse adéquate : accepter, rejeter, réduire
ou transférer le risque, en tenant compte de l’appétit de risque et de son
objectif d’être le catalyseur de l’économie congolaise.
Les risques identifiés sont regroupés en 6 catégories :
o Le risque de crédit y compris le risque de contrepartie
o Le risque de marché y compris le risque pays, de change et de
taux d’intérêt
o Les risques opérationnels y compris le risque de réputation
o Le risque de liquidité
o Le risque lié aux systèmes et à la sécurité de l’information
o Le risque lié à la gouvernance, au social et à l’environnement
2. Gouvernance de la gestion des risques
La gouvernance pivote autour des Comités suivants :
Comité des risques au niveau du Conseil d’administration : définit la
stratégie de gestion des risques, l’appétence et la tolérance aux
risques, supervise les activités de gestion et de contrôle des risques
de la Banque.
Comité ALCO : traite des aspects financiers comme la solvabilité, la
liquidité et la profitabilité.
Comité de gestion des risques : supervise l’exécution de la politique
d’appétence pour le risque, s’assure du respect des limites, examine
les indicateurs clés, les indicateurs d’alerte et les irrégularités. Il
évalue aussi les risques informatiques et de cybersécurité. Se réunit
1 fois par mois.
Comité de crédit : évalue et examine les demandes de crédit
soumises aux limites d’approbation spécifiées et la qualité du
portefeuille. Sert de forum pour discuter des questions de crédit et
garantir la prise de décisions appropriées.
Comité de contrôle interne : évalue les activités permanentes de
contrôle des opérations et relève les déviations pour définir les
actions correctives.
Comité de recouvrement : prend des décisions pour suivre les
crédits en souffrance et assainir le portefeuille.
Comité LAB : gère les risques liés aux transactions douteuses et au
blanchiment des capitaux/financement du terrorisme.
Comité de sécurité : évalue le niveau de sécurité physique et
électronique des locaux.
Chaque Comité est présidé par un membre du Comité de Direction et se réunit 4 fois par an.
3. Gestion du risque de crédit
3.1 Politique de gestion du risque de crédit
La gestion du risque de crédit est encadrée par une politique qui fixe
l’appétence de la Banque, les limites de concentration, les pouvoirs de
décision des comités de crédit et les indicateurs d’alerte.
Le processus repose sur une séparation rigoureuse entre :
Fonction commerciale : identification et prospection des clients,
formulation des propositions de financement selon les besoins
exprimés.
Fonction de gestion des risques de crédit : évaluation approfondie
des demandes, analyse de la solvabilité des emprunteurs, de leurs
antécédents financiers, des conditions économiques et sectorielles.
La Banque exige la même intégrité que dans la lutte contre le blanchiment
des capitaux et le financement du terrorisme. Elle s’abstient de servir les
clients ou contreparties suspectés de liens avec des organisations
criminelles.
3.2 Identification et mesure du risque de crédit
Dispositif de sélection des emprunteurs : évaluation complète de la
solvabilité de tous les emprunteurs.
L’évaluation porte sur la volonté et la capacité des emprunteurs à
honorer leurs obligations en temps opportun, en conditions normales
ou tendues.
La sélection des opérations de crédit suit les critères définis dans la
politique.
3.3 Maîtrise du risque de crédit
Limites fixées par bénéficiaire, groupe de bénéficiaires, secteur, zone
géographique. La limite maximale d’engagement par contrepartie et
parties liées ne peut dépasser 25% des fonds propres de la banque.
La maîtrise passe par :
La surveillance de la concentration par emprunteur
La surveillance de la concentration par secteur d’activité et zone
géographique
La surveillance du seuil réglementaire
La surveillance des indicateurs macro-économiques et de la situation
économique mondiale
La surveillance du portefeuille de crédits non performants
La prise et l’évaluation des garanties et sûretés
La tenue des comités de crédit dans le respect de la politique
Les limites sont suivies mensuellement par le Comité de Gestion des
risques. La Direction de crédit prépare les rapports de concentration,
vérifie les dépassements et propose les mesures correctives ou une
nouvelle limite.
3.4 Exigences en fonds propres
EQUITY BCDC utilise l’approche « mesure standard » pour le risque
de crédit. Passage prévu vers l’approche « mesure avancée ».
Fin 2024, l’exposition au risque de crédit était moyenne, avec
hausse des créances en souffrance due au Covid-19 et à la guerre en
Ukraine. Des provisions suffisantes ont été constituées.
4. Tests de résistance aux risques
Les tests de résistance sont des scénarios appliqués à la position de la Banque en termes de
solvabilité, liquidité, crédit, taux de change, taux d’intérêt pour s’assurer de sa capacité à faire
face aux crises et chocs.
Mise en place :
Scénarios basés sur des hypothèses analysées par la Direction des
Risques, Trésorerie, Crédit, Opérations, Finances au sein du Comité
de gestion des risques.
Fréquence : mensuelle, trimestrielle ou en cas de nécessité.
Tests spécifiques au risque de crédit :
Effectués périodiquement suivant :
Hypothèses de base : simulation sur la matrice de transition moyenne
trimestrielle
Hypothèses pessimistes : scénarios de dégradation du portefeuille pour
tester la solidité des fonds propres à absorber les chocs éventuels.
Autres tests liés :
Solvabilité : scénarios sur les objectifs de capitaux, exposition aux
risques, croissance des actifs, taux de pertes opérationnelles pour
déterminer l’adéquation des fonds propres.
Liquidité : mesure du niveau de liquidité par intervalle de temps
pour évaluer la capacité à supporter différents taux de sortie des
fonds. Mise en place du plan d’urgence de liquidité.
Risque de marché : scénarios de variation des indicateurs
macroéconomiques, taux de change, courbe des rendements,
mouvement des taux d’intérêt pour déterminer les pertes attendues
et la capacité de la Banque à supporter les chocs.
5. Dispositifs de surveillance des risques
EQUITY BCDC a mis en place une approche holistique pour identifier les risques à tout
moment et prendre des mesures à temps. C’est un processus continu impliquant tout le
personnel, avec des formations périodiques.
5 composantes :
Environnement de travail : culture d’entreprise, valeurs éthiques,
organigramme avec séparation des pouvoirs, politiques et
procédures, évaluation de performance basée sur la méritocratie.
Évaluation continue des risques : outil RCSA pour identifier,
analyser, évaluer les risques et définir les activités de contrôle.
Permet de mettre à jour la cartographie et le profil de risque.
Contrôle permanent et périodique : activités de contrôle par
échantillonnage ou exhaustif menées par les 3 lignes de défense.
Outils de pilotage et de contrôle renforcés en 1ère ligne.
Communication et formation du personnel : accent sur la
formation et la sensibilisation au cadre de gestion et contrôle des
risques via les canaux internes et la DRH.
Évaluation du dispositif : évaluation annuelle de la solidité et de
l’efficacité du système de gestion et contrôle des risques, pour
l’améliorer face au caractère évolutif du risque.