BUSINESS PLAN

2 Résumé

LEILA PATISS est une micro entreprise spécialisée dans le cake design, actuellement victime de son
succès, celle-ci cherche à se développer et s’agrandir afin de satisfaire tous ses clients. En effet, nous
pouvons réjouir le carnet de commande est plein jusqu'en Décembre 2018 et nous n’avons pas encore
ouvert le carnet de commandes pour 2019 pour cause d’attente de nouveaux locaux.

LEILA PATISS évoluera en SAS, sera présidée par Mme FARHAT LAILA, actionnaire à 50%, pâtissière
diplômée, qui s’est spécialisée dans le cake design. Celle-ci est renommée dans ce domaine et très
sollicitée. Ainsi que M. AMBAL YOUSSEF actionnaire à 50%.
3 Partie économique
3.1 Présentation des produits et services

Nos produits :

- Wedding Cake

- Gâteaux personnalisés ( anniversaires, baptême ... )

Nos services :

- ateliers et formations

- vente de matériel spécialisé cake design

- livraison
3.2 Marché

Le marché du cake design est en plein expansion mais il existe une défaillance entre l'offre et la
demande, notamment dans le département de la SEINE et MARNE où aucun établissement de ce type
n'existe.

Étant connue dans toute l'ILE DE FRANCE ainsi que la FRANCE entière, nous proposerons un service de
livraison afin d'étendre notre zone de chalandise.
3.3 Chiffres clés

Le chiffre d'affaires prévu de Septembre à Décembre 2018 est de 65 900€.

Nous prévoyons pour 2019, 234 200€ et nous estimons que pour 2020 le chiffre d'affaires atteindra la
somme de 316 760 €. Donc une augmentation de 35.25%.
3.4 Ventes

Évolution des ventes

Compte de résultat(Estimé)
Libellé 2018 2019 2020
+ Ventes de marchandises 23 600 € 64 200 € 89 260 €

- Coût d'achat des marchandises vendues 16 520 € 44 940 € 62 482 €

MARGE COMMERCIALE 7 080 € 19 260 € 26 778 €

+ Production de l'exercice 42 985 € 172 251 € 228 295 €

- Cout d'achats des matières premières 8 577 € 24 905 € 35 292 €

MARGE SUR PRODUCTION 34 408 € 147 346 € 193 003 €

MARGE GLOBALE 41 488 € 166 606 € 219 781 €

- Consommation de l'exercice en provenance de tiers 1 600 € 3 840 € 3 840 €

VALEUR AJOUTEE 39 888 € 162 766 € 215 941 €

+ Subventions d'exploitation

- Charges de personnel 33 840 € 132 544 € 180 476 €

- Impôts, taxes et versement assimilés 252 € 987 €

EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBITDA) 6 048 € 29 970 € 34 478 €

+ Reprises sur charges d'exploitation,transferts de charges

+ Autres produits

- Dotations aux amortissements et provisions d'exploitation 1 271 € 3 050 € 3 050 €

- Autres charges

RESULTAT D'EXPLOITATION 4 777 € 26 920 € 31 428 €

+ Quote-part de résultat sur opérations faites en commun

+ Produits financiers

- Charges financières

RESULTAT COURANT AVANT IMPOT 4 777 € 26 920 € 31 428 €

+ Produits exceptionnels

- Charges exceptionnelles

RESULTAT EXCEPTIONNEL

RESULTAT COURANT 4 777 € 26 920 € 31 428 €

- Participation des salariés aux résultats de l'entreprise

- Impôts sur les bénéfices

RESULTAT EXERCICE 4 777 € 26 920 € 31 428 €

RESULTAT NET SUR CESSION

+ Produits des cessions d'éléments d'actifs

- Valeur comptable des éléments d'actifs cédés

Tableau de Trésorerie(Estimé)
Libellé août 2018 sept. 2018 oct. 2018 nov. 2018 déc. 2018 Total
Ventes 15 816 € 15 816 € 15 816 € 15 816 € 15 816 € 79 080 €

Apport en capital 10 000 € 10 000 €

Comptes courants

Emprunt

Produits financiers

Produits exceptionnels

Autres produits d'exploitation

Remboursement crédit d'IS

Remboursement Crédit de TVA 2 130 € 2 130 €

Remboursement Crédit d'impôt Recherche

Subventions

TOTAL DES ENCAISSEMENTS 27 946 € 15 816 € 15 816 € 15 816 € 15 816 € 91 210 €

Achats 6 016 € 6 017 € 6 024 € 6 027 € 6 029 € 30 113 €

Loyers de crédit-bail 384 € 384 € 384 € 384 € 384 € 1 920 €

Rachat Crédit Bail

Charges externes

Prélèvements de l'exploitant

Personnel 3 792 € 6 768 € 6 768 € 6 768 € 6 768 € 30 864 €

Impôts et Taxes

TVA à payer 1 570 € 1 568 € 1 568 € 4 706 €

Autres charges d'exploitation

Investissements 22 200 € 22 200 €

Remboursement emprunt

Remboursement compte courant

Impôts sur les sociétés

Charges exceptionnelles

Intérêts comptes courants

Intérêts sur découvert

TOTAL DES DECAISSEMENTS 32 392 € 13 169 € 14 746 € 14 747 € 14 749 € 89 803 €

TRESORERIE DEBUT DE PERIODE -4 446 € -1 799 € -729 € 340 €

ECART (ENCAISS.-DECAISS.) -4 446 € 2 647 € 1 070 € 1 069 € 1 067 € 1 407 €

TRESORERIE FIN DE PERIODE -4 446 € -1 799 € -729 € 340 € 1 407 € 1 407 €

Calcul des intérêts sur découvert

Plan de financement(Estimé)
Libellé 2018 2019 2020
EMPLOIS :

Insuffisance d'autofinancement

Variation du BFR -3 859 € -736 € -1 873 €

Total Acquisition d'immobilisations 18 500 €

Immobilisations incorporelles 18 500 €

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

Total remboursement des dettes financières

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

Emprunts et dettes financières divers

Total réduction des capitaux propres

Capital

TOTAL DES EMPLOIS 14 641 € -736 € -1 873 €

RESSOURCES :

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 6 048 € 29 970 € 34 478 €

Total Augmentation des Capitaux propres 10 000 €

Capital 10 000 €

Subventions

Total Augmentation des dettes financières

Emprunts obligataires

Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits

Emprunts et dettes financières divers

TOTAL DES RESSOURCES 16 048 € 29 970 € 34 478 €

VARIATION DE TRESORERIE (Total Ressources- Total Emplois) 1 407 € 30 706 € 36 351 €

Seuil de rentabilité(Estimé)
Libellé 2018 2019 2020
Ventes de marchandises 65 900 € 234 200 € 316 760 €

Production

Total du Chiffre d'affaires 65 900 € 234 200 € 316 760 €

Achats consommés 25 097 € 69 845 € 97 774 €

Charges externes variables

Personnel- Commissions

Impôts et Taxes variables

Total des coûts variables 25 097 € 69 845 € 97 774 €

Charges externes fixes

Loyer de Crédit bail 1 600 € 3 840 € 3 840 €

Personnel 33 840 € 132 544 € 180 476 €

Impôts et taxes fixes 252 € 987 €

Dotations aux amortissements 1 271 € 3 050 € 3 050 €

Dotation aux provisions

Charges financières

Charges d'exploitation

Total Coûts fixes 36 711 € 139 686 € 188 353 €

MARGE SUR COUTS VARIABLES 40 803 € 164 355 € 218 986 €

Taux de marge sur coûts variables 61,92 % 70,18 % 69,13 %

SEUIL DE RENTABILITE 59 291 € 199 048 € 272 450 €

Nombre de jours d'atteinte au seuil 135 Jrs 306 Jrs 310 Jrs

Mois d'atteinte du seuil déc. nov. nov.

Bilan(Estimé)
Libellé 2018 2019 2020
Capital souscrit non appelé

Immobilisations incorporelles 17 229 € 14 179 € 11 129 €

Immobilisations corporelles

Immobilisations financières

TOTAL ACTIF IMMOBILISE 17 229 € 14 179 € 11 129 €

Stocks de marchandises

Stocks de matières premières

En-cours de production de biens

En-cours de production de services 685 € 2 936 € 3 731 €

Produits intermédiaires et finis

Créances clients et comptes rattachés

Avances et acomptes versés sur commandes

Autres créances

Disponibilités 1 407 € 32 113 € 68 464 €

Valeurs mobilières de placement

Charges constatées d'avances

Charges à répartir

TOTAL ACTIF CIRCULANT 2 092 € 35 049 € 72 195 €

TOTAL ACTIF 19 321 € 49 228 € 83 324 €

Capital 10 000 € 10 000 € 10 000 €

Réserves et report à nouveau 4 777 € 31 697 €

Résultat de l'exercice 4 777 € 26 920 € 31 428 €

Subventions d'investissements

Provisions réglementées

TOTAL CAPITAUX PROPRES 14 777 € 41 697 € 73 125 €

Autres fonds propres

TOTAL AUTRES FONDS PROPRES

Provisions pour risques et charges

TOTAL PROVISIONS

Dettes financières

Dettes d'exploitation 4 544 € 7 531 € 10 199 €

Dettes diverses

Produits constatés d'avances

TOTAL DETTES 4 544 € 7 531 € 10 199 €

TOTAL PASSIF 19 321 € 49 228 € 83 324 €

Le local sera composé de trois parties :

- un laboratoire aux normes d'hygiène pour la confection des gâteaux

- un bureau pour le traitement administratif

- une partie pour la réalisation des formations et ateliers

Il n'y aura pas de consommation sur place.

Notre équipe sera composée d'une chef pâtissière cake designeuse, d'une cake-designeuse, d'une
commerciale, d'un livreur et d'un commis.
7 Partie documentaire (Annexes)
Financement

Nous apporterons la somme de 10 000€ en capital social.

Nous auto-financerons ce projet. Nous ne ferons appel à aucun prêt bancaire.