Démarches

et formalités
à accomplir lors
du décès d’un proche
2
 Sommaire
Le décès d’un proche est toujours
une épreuve. Mais, dans ce
moment douloureux de nombreuses
obligations administratives et Dans les 24 heures qui suivent le décès P04

pratiques s’imposent. Ce document Dans les 48 heures qui suivent le décès P05
a été conçu afin d’éviter que cette
Dans la semaine qui suit le décès P07
période délicate ne soit rendue
encore plus difficile par des questions Dans les quinze jours qui suivent le décès P12

financières, fiscales et successorales. Dans le mois qui suit le décès :

ouvrir la succession P16

Si certaines des formalités peuvent Dans les 6 mois qui suivent le décès :
être déléguées aux pompes funèbres liquider la succession P21

ou au notaire, d’autres, en Lexique P23

revanche, incombent obligatoirement
à la famille, et, plus particulièrement,
aux proches (conjoint survivant,
descendant…) chargés de régler les
affaires courantes et la succession du
défunt.

Vous trouverez dans ce document

toute l’information nécessaire pour
simplifier ces démarches, protéger
le patrimoine du défunt et gérer au
mieux la succession.

3
 Dans les 24 heures
qui suivent le décès

Malgré la douleur du deuil, le jour même du décès, il convient d’effectuer

plusieurs démarches administratives.

Faire établir un certificat Obtenir un acte de décès

médical de décès Une fois la déclaration enregistrée, l’officier d’état civil
de la mairie établit immédiatement un acte de décès.
Le certificat médical est indispensable pour En plus de ce document, il remet à l’entourage
la déclaration du décès en mairie et pour du défunt ou à l’opérateur funéraire :
les formalités d’obsèques. - les autorisations de transport du corps
Si le décès intervient au domicile du défunt éventuellement nécessaires,
Le certificat est établi par le médecin traitant du défunt - l’autorisation de fermeture du cercueil,
ou par tout autre praticien désigné par son entourage. - l’autorisation de crémation si besoin.
Si le décès intervient à l’hôpital, à la clinique
ou en maison de retraite Important :
Le certificat est établi directement par le médecin Il est conseillé de demander immédiatement une
de l’établissement. dizaine d’exemplaires de l’acte de décès ; ce dernier
Si le décès est un accident ou un suicide étant nécessaire au règlement de plusieurs
La gendarmerie ou le commissariat de police contacté démarches ultérieures. Si besoin, et dans les mois
désigne un médecin. qui suivent, des exemplaires supplémentaires peuvent
être remises gratuitement sur simple demande
Déclarer le décès auprès de la mairie où le document a été établi.

en mairie A savoir :
Suite au décès, et avant la mise en bière, la famille
L’entourage dispose de 24 heures ouvrables pour dispose de 24 heures pour transférer le corps. Ce délai
effectuer cette démarche auprès de la mairie du lieu est porté à 48 heures si des soins de conservation ont
de décès. été réalisés.
Décès au domicile
Tout parent ou proche du défunt peut se charger Lorsque le défunt ne souhaite pas être inhumé :
de la déclaration. La famille peut également choisir de En cas de crémation
déléguer cette tâche aux pompes funèbres, contre Un certificat de « non-port de stimulateur cardiaque »
rémunération. Papiers d’état civil du défunt (livret de est nécessaire. Si la personne décédée est porteuse
famille, carte d’identité ou passeport…), justificatif d’un appareil à piles (type pacemaker), sa famille
d’identité du déclarant et certificat médical de décès ou ses proches sont tenus de le signaler.
sont réclamés pour procéder à la déclaration. En cas de don du corps à des fins de recherche
Décès à l’hôpital, à la clinique ou en maison ou d’enseignement
de retraite Un exemplaire de la déclaration de don du corps,
L’administration de l’établissement se charge rédigée et signée de son vivant par le défunt,
de réaliser cette déclaration. est à remettre aux services d’état civil de la mairie.
Décès à l’étranger
La déclaration s’effectue auprès des autorités locales
de l’état civil. Il est toutefois conseillé de le signaler
également au consulat ou à l’ambassade de France.
4
 Dans les 48 heures
qui suivent le décès

Préparer les obsèques Financer les obsèques

Sauf dispositions particulières prises par le défunt Excepté si le défunt a financièrement anticipé ses
de son vivant, c’est aux proches que reviennent funérailles de son vivant, c’est à la famille de s’acquitter
l’organisation de la cérémonie et le choix d’un du montant de la cérémonie. Plusieurs sources
organisme funéraire. de financement sont possibles.
Dans le cas où le défunt a souscrit une convention Via les comptes du défunt
obsèques Sur présentation des factures et avant ouverture
Selon la nature du contrat signé, la personne décédée de la succession, le ou les établissements bancaires
a : soit payé et organisé de son vivant ses obsèques, du défunt peuvent régler tout ou partie des frais
soit placé un capital sur un contrat d’assurance-décès d’obsèques, dans la limite globale de 5 000 euros,
spécifique en vue du financement de ses obsèques. via un prélèvement sur le compte courant ou sur
Dans le premier cas, la famille suit les dispositions les comptes épargne de la personne décédée.
prises de son vivant par le défunt. Via les pensions de retraite du défunt
Dans le second cas, c’est à elle d’organiser Sur présentation des factures et avant ouverture de la
la cérémonie (choix du cercueil, compositions succession, la Caisse nationale d’assurance-vieillesse
florales…). (Cnav) peut régler tout ou partie des frais d’obsèques,
Dans le cas où le défunt n’a pas souscrit de dans la limite de 2 286 euros, via un prélèvement
convention obsèques sur les pensions de retraite dues au jour du décès.
La famille – ou les proches – de la personne décédée Via la caisse d’assurance-maladie du défunt
s’adresse à l’entreprise de pompes funèbres de Si le décès fait suite à un accident du travail
son choix. La liste des établissements habilités par ou à une maladie professionnelle, les frais funéraires
la préfecture est disponible auprès : sont pris partiellement en charge par la Caisse primaire
- des services d’état civil de la mairie, d’assurance-maladie (CPAM) dont le défunt relevait,
- des chambres funéraires, dans la limite des frais engagés avec un montant
- des chambres mortuaires des hôpitaux, maximum fixé à 1585 euros au 1er janvier 2015.
- des crématoriums. Les frais d’obsèques sont déductibles de l’actif
successoral dans la limite de 1 500 euros.
A savoir :
Depuis le 1er janvier 2011, la présentation des devis
établis par les organismes funéraires est identique
d’une entreprise à l’autre. Instaurée par un arrêté
ministériel du 23 août 2010, cette mesure vise
à faciliter la comparaison du coût des obsèques
pour la famille du défunt.

5
 Organiser
les obsèques
La famille dispose de six jours maximum (hors
dimanche et jours fériés) après le décès pour faire
procéder à l’inhumation ou à la crémation du corps.
Si le décès a eu lieu à l’étranger, le délai de six jours
pour inhumer ou incinérer le défunt court à compter
de la date de rapatriement du corps en France.
En cas d’inhumation
Toute inhumation dans un cimetière doit faire l’objet
d’une demande d’autorisation préalable auprès
du maire de la commune.
Les familles qui ne possèdent pas de sépulture
peuvent s’adresser à la mairie pour acheter une
concession (temporaire entre cinq et quinze ans ;
trentenaire ; cinquantenaire ou perpétuelle). Celle-ci
est automatiquement accordée lorsque le défunt était
domicilié dans la commune ou si le décès a eu lieu
dans la commune.
En cas de crémation
Toute crémation doit faire l’objet d’une demande
d’autorisation préalable auprès du maire
de la commune du lieu de décès ou, en cas
de transport du corps, du lieu de mise en bière.
Une expression écrite des dernières volontés du défunt
ou de la part de la personne en charge de l’organisation
des obsèques, ainsi qu’un certificat médical attestant
du caractère « non suspect » du décès, sont
nécessaires pour demander cette autorisation.
Les cendres peuvent être dispersées en pleine nature
(hors voies et lieux publics) à condition d’inscrire la date
et le lieu de la cérémonie sur un registre prévu à cet
effet dans la mairie de la commune de naissance
du défunt.

6
 Dans la semaine
qui suit le décès

Avertir l’employeur Avertir les établissements

du défunt, les caisses bancaires et les
de retraite ou Pôle compagnies d’assurances
emploi du défunt
Afin de pouvoir régler différentes démarches Il est nécessaire de prévenir le plus rapidement possible
administratives (demande de pension de réversion, (par téléphone) chaque établissement bancaire dans
versement d’une garantie décès…), il est recommandé lequel le défunt disposait d’un compte ou de
à l’entourage de contacter sans délai l’employeur du placements. Puis, dans la semaine suivant les
défunt, les caisses de retraite ou Pôle emploi. obsèques, prendre rendez-vous avec les conseillers
Le défunt était salarié bancaires de la personne décédée afin de leur apporter :
Il est nécessaire de prévenir le plus rapidement possible - le certificat de décès,
(par téléphone) son employeur. Puis, dans la semaine - une photocopie du livret de famille et/ou un extrait
suivant les obsèques, lui faire parvenir un acte de décès d’acte de naissance,
ainsi qu’un courrier recommandé avec accusé de - les moyens de paiement du défunt (chéquiers sauf
réception pour obtenir de sa part : ceux relevant du compte joint, cartes bancaires et
- un certificat de travail, cartes de retrait),
- le solde de tout compte, - les documents permettant de référencer les contrats
- une copie des trois derniers bulletins de salaire d’assurance-vie ou de capitalisation éventuellement
(voir page 11), souscrits auprès de l’établissement,
- une attestation d’ancienneté dans l’entreprise - les coordonnées du notaire chargé de la succession
(voir page 11), (si celui-ci est déjà connu).
- les informations liées aux éventuelles garanties de
prévoyance en vigueur dans l’entreprise. Important :
Le défunt était sans emploi Afin d’éviter toute contestation ou contentieux avec
Il est nécessaire de prévenir le plus rapidement les banques, il est conseillé de conserver les copies
possible (par téléphone) le centre Pôle emploi dont il de toute la correspondance ainsi que les justificatifs
dépendait. Puis, dans la semaine suivant les obsèques, d’envois en recommandé.
lui faire parvenir un acte de décès ainsi qu’un courrier
recommandé avec accusé de réception pour obtenir de L’ensemble des avoirs personnels du défunt (sommes
sa part : d’argent, portefeuille titres, contenu du coffre…) entre
- le règlement des sommes dues à la date du décès, dans la succession. À ce titre, les établissements
- les informations liées à l’éventuel versement d’un bancaires sont tenus de :
capital décès. - bloquer ses comptes exception faite des comptes
Le défunt était retraité joints,
Les formalités auprès des caisses de retraite sont - ne plus donner effet aux procurations éventuelles,
détaillées page 12, elles peuvent être réalisées dans les - recenser ses avoirs bancaires (actifs comme passifs).
quinze jours qui suivent le décès. De plus, en fonction de la nature des comptes, les
conséquences du décès ne sont pas identiques au
regard du devenir des fonds, des intérêts courus et de
leur accessibilité.
7
 Que deviennent les
avoirs financiers du
défunt ?
Le défunt possédait des comptes de dépôt En principe, seule la moitié du contenu des comptes
Comptes individuels joints entre dans la succession*.
Les comptes sont bloqués jusqu’au règlement de la Coffres-forts
succession. Toutefois, à la demande du notaire ou sur - Le ou les coffre(s)-fort(s) sont interdits d’accès
accord de tous les héritiers, la banque peut continuer jusqu’au règlement de la succession (contrat individuel
d’effectuer certains paiements à partir des comptes ou de “type collectif”).
du défunt (factures antérieures au décès, chèques - Dans le cadre d’un contrat de location conjointe
antérieurs au décès…). (contrat de “type solidaire”), le colocataire du coffre
Comptes joints peut continuer à l’utiliser, sauf opposition formulée par
La Convention de compte prévoit en général que les un héritier ou par le notairechargé de la succession au
comptes joints ne sont pas bloqués, sauf opposition nom d’un ou plusieurs héritiers.
formulée par un héritier ou par le notaire chargé
de la succession au nom d’un ou plusieurs héritiers.
Le cotitulaire du compte peut donc faire fonctionner * Toutefois, une attention particulière doit être portée concernant l’origine
des fonds et le régime matrimonial.
le compte sous sa seule signature.

Le défunt possédait des comptes épargne

Type de compte Devenir des Intérêts A savoir Après la succession

fonds
Livrets Les livrets Fonds remis aux héritiers
réglementés : sont clos. Les ou au notaire les
Livret A, LEP, fonds sont représentant, après
LDD… virés sur un fourniture des documents
compte de nécessaires au règlement
dépôt ouvert de la succession
au nom du
défunt
Autres comptes Blocage Continuent à Les intérêts acquis entre la Fonds remis aux héritiers
rémunérés jusqu’au courir jusqu’au date du décès et celle du ou au notaire les
règlement de règlement de la règlement de la succession représentant, après
la succession succession n’entrent pas dans l’actif fourniture des documents
successoral. Ils sont nécessaires au règlement
partagés entre héritiers, hors de la succession
droits de succession
Compte Épargne Blocage Continuent à Les intérêts acquis entre la Clôture obligatoire.
Logement (CEL) jusqu’au courir jusqu’au date du décès et celle du Le droit au prêt attaché
règlement de règlement de la règlement de la succession à ce compte peut être
la succession succession n’entrent pas dans l’actif partagé entre les héritiers.
successoral. Ils sont
partagés entre héritiers, hors
droits de succession
Plan Épargne Blocage Continuent à Les intérêts acquis entre la Reprise du plan par
Logement (PEL) jusqu’au courir jusqu’au date du décès et celle du l’un des héritiers ou
règlement de règlement de la règlement de la succession clôture. Si clôture, le droit
la succession succession n’entrent pas dans l’actif au prêt attaché
successoral. Ils sont à ce plan est cédé en
partagés entre héritiers, hors totalité à un, et un seul,
droits de succession des héritiers.

8
Le défunt possédait des placements financiers L’assureur est informé du décès par la famille du
Comptes titres défunt ou le notaire chargé de la succession
Les comptes sont bloqués jusqu’au règlement de la - si le nom des bénéficiaires est cité expressément
succession, sauf en cas de compte joint. Dans ce dans la clause bénéficiaire du contrat (exemple : « mes
dernier cas, le cotitulaire peut continuer à l’utiliser. neveux, Jean Martin et Pierre Martin ») : la compagnie
Seule exception : lorsqu’un héritier (ou le notaire d’assurances les contacte directement par courrier (si
agissant sur requête des héritiers) s’oppose elle dispose des coordonnées).
expressément à l’utilisation du compte par le conjoint. - si le nom des bénéficiaires n’est pas cité
Lors du partage, les titres peuvent être transmis expressément dans la clause bénéficiaire du contrat
directement aux héritiers ou vendus. (exemple : « à mes enfants ») : la compagnie
Plans Épargne en Actions (PEA) d’assurances en réfère au notaire chargé de la
Le plan est clôturé à la date du décès de son titulaire. succession pour vérifier l’identité des bénéficiaires, puis
Les fonds inscrits sur le compte espèces du PEA sont les contacte directement par courrier.
transférés sur un compte de dépôt ouvert au nom L’assureur n’est pas informé du décès
du défunt. Quant aux titres qui figuraient sur le plan, Les personnes pensant être bénéficiaires d’un contrat
ils sont automatiquement transférés sur le compte d’assurance vie sans savoir auprès de quelle
titres du défunt. Dans l’hypothèse où ce dernier compagnie d’assurances il a été souscrit peuvent
n’en possédait pas, l’établissement bancaire procède contacter directement ou via leur notaire, l’Agira
à l’ouverture d’un compte titres au nom de la (Association pour la gestion des informations sur le
succession. Le gain net réalisé depuis le jour risque en assurance), organisme de recherche de
d’ouverture du plan (différence entre la valeur du PEA bénéficiaires. La demande auprès de l’AGIRA est
au jour de sa clôture et le montant total des versements gratuite et s’effectue par courrier simple. Elle doit
effectués depuis son ouverture) est exonéré d’impôt comporter obligatoirement :
sur le revenu quelle que soit son antériorité. Si le défunt - les nom, prénoms et adresse du ou des bénéficiaires
avait confié la gestion de son PEA via un mandat à sa - les nom, prénoms et dates de naissance et de décès
banque, la gestion cesse à la prise de connaissance du ou des défunts
du décès. Les règles ci dessus sont également - la copie de l’acte ou du certificat de décès.
applicables au plan d’épargne en actions destiné au
financement des petites et moyennes entreprises Contact : [Link] ; adresse postale : AGIRA
(PEA-PME). 1 rue Lefebvre -75431 PARIS Cedex 09

A savoir : Important :
Le gain net est soumis aux prélèvements sociaux Afin de faire valoir leurs droits, les bénéficiaires ont
au moment de la clôture du plan. Le montant de ces l’obligation de remplir un dossier et de fournir à
prélèvements est déductible de l’actif de la succession. l’établissement concerné un certain nombre de
justificatifs (acte de décès, photocopie de la carte
Le défunt possédait des assurances vie d’identité du bénéficiaire, extrait d’acte de mariage,
La ou les personnes désignées comme bénéficiaires acte de notoriété les formalités fiscales…). L’assureur
de l’assurance vie (famille ou tiers) perçoivent le capital dispose ensuite d’un mois maximum (ce délai court à
décès garanti au titre du contrat d’assurance vie. Il faut compter de la réception de la dernière pièce permettant
toutefois que l’assureur auprès duquel a été souscrit le le règlement du dossier) pour leur verser les sommes
contrat soit informé du décès du titulaire. en question. À défaut, le capital non versé produit des
intérêts au taux légal majoré de 50 % durant les deux
premiers mois, puis au double du taux légal à compter
du troisième mois.

9
 A savoir :
A compter du 1er janvier 2016, les contrats non
réclamés depuis 10 ans seront déposés à la Caisse des
Dépôts et Consignations mais les bénéficiaires
pourront encore les réclamer auprès de celle-ci
pendant 20 ans avant qu’ils soient acquis à l’Etat.

Si vous êtes bénéficiaire d’une assurance vie

Il n’est pas indispensable de passer par un notaire pour
faire valoir ses droits à une assurance-vie, dès lors que
les familles contactent l’assureur au moment du décès
et que la clause bénéficiaire désigne expressément le
ou les bénéficiaires du contrat.
Le bénéficiaire d’une assurance-vie doit déclarer au fisc
tous les contrats conclus par l’assuré, en précisant pour
chacun le montant des primes versées après le
70e anniversaire de l’assuré et le montant du capital
versé. Il doit pour cela remplir le formulaire Cerfa
n°12321*05 disponible sur le site [Link]

Le bénéficiaire d’une assurance vie doit également

adresser à l’assureur une Attestation sur l’honneur
(établie en application de l’article 990I du Code Général
des Impôts) dès lors que des primes ont été versées
sur le contrat d’assurance vie après le 13 octobre 1998
et avant le 70e anniversaire de l’assuré.

A noter :
Les sommes perçues au titre d’une assurance-vie
n’entrent pas en principe dans l’actif successoral*.
Quant aux bénéficiaires, ils jouissent d’une fiscalité
allégée** sur le montant ainsi perçu.

*Sous réserve du versement de primes manifestement

exagérées eu égard à la faculté du souscripteur
comme il est prévu à l’article L132-13 du code des
assurances.
**Fiscalité applicable au 01/04/2015 aux résidents
fiscaux français, sous réserve des modifications
ultérieures de la législation fiscale.

10
 Dans les quinze jours
qui suivent le décès

Informer les
organismes de
protection sociale
Les personnes inscrites sur l’assurance-maladie A savoir :
du défunt bénéficient, sans démarche particulière, Les retraités ne bénéficient pas du capital décès, sauf
du maintien de leurs droits aux prestations de si, au jour de leur décès, ils remplissaient l’une des
l’assurance-maladie pendant un an. Il leur est conditions citées précédemment (cessation d’activité
recommandé de se rapprocher des organismes de récente ou poursuite d’activité).
protection sociale pour s’informer des éventuelles Les personnes à la charge du défunt au jour de son
aides auxquelles ils peuvent prétendre. décès (conjoint sans activité professionnelle et inscrit
Caisse d’assurance-maladie du défunt comme ayant droit de la personne décédée au titre de
Il est conseillé de contacter rapidement la caisse l’assurance-maladie, par exemple) sont considérées
d’assurance-maladie à laquelle la personne décédée comme bénéficiaires prioritaires du capital décès.
était affiliée afin de demander : Dans l’hypothèse où coexistent plusieurs bénéficiaires
- le remboursement des frais de maladie encore dus prioritaires de même rang (plusieurs enfants ou
à la date du décès, ascendants), le capital décès est versé selon un ordre
- le versement d’une éventuelle pension d’invalidité prédéfini :
de veuf ou de veuve, - conjoint (même séparé) et partenaire de Pacs,
- le versement d’une éventuelle rente en cas de décès enfant(s),
lié à un accident du travail ou à une maladie - ascendants (père, mère, grands-parents).
professionnelle,
- le versement d’un capital décès égal aux trois Les bénéficiaires prioritaires disposent d’un mois après
derniers mois de salaire du défunt. le décès pour se faire connaître auprès de la CPAM et
Complémentaire santé du défunt faire valoir leur droit de priorité. Passé ce délai, ils sont
Il est recommandé d’informer la mutuelle du défunt alors considérés comme non prioritaires et disposent
afin : de deux ans maximum suivant la date du décès pour
- de l’avertir du décès, demander le versement du capital décès. Ce dernier
- de demander le remboursement des frais de maladie est alors partagé à parts égales entre tous les
encore dus à la date du décès, bénéficiaires non prioritaires de même rang.
- de mettre fin au contrat et aux éventuels
prélèvements mensuels de cotisation.
Le capital décès, une démarche à ne pas oublier
Le capital décès est une indemnité qui garantit aux
ayants droit le versement d’une somme d’argent par la
caisse primaire d’assurance-maladie dont dépendait le
défunt. Pour que le capital en question puisse être
attribué, le défunt devait au cours des trois mois
précédant son décès :
- soit être salarié
- soit percevoir une indemnisation chômage
- soit bénéficier d’une rente d’accident du travail ou de
maladie professionnelle
- soit bénéficier d’une pension d’invalidité
ou, au jour de son décès, être en maintien de droits.
11
 Informer les
organismes de
prestations familiales
Afin d’éviter le versement de sommes (aides ou - à la CARPV, CAVP, CRN… pour les professions
allocations) qui devraient ensuite être remboursées, libérales. Dans l’hypothèse où le conjoint survivant
il est conseillé d’informer les organismes chargés du ne remplit pas les conditions d’âge requises
paiement des prestations familiales (Caisse pour bénéficier d’une pension de réversion, il peut
d’allocations familiales (CAF), ou Mutualité sociale éventuellement bénéficier d’une allocation de veuvage.
agricole (MSA)) afin : Cette demande doit être effectuée dans un délai
- de les informer du décès, de deux ans à compter du 1er jour du mois suivant
- de signaler le changement de situation de la famille, le décès. Son montant est unique et soumis
- de demander une éventuelle allocation de soutien à conditions de ressources. La condition de remariage
familial pour les orphelins de moins de vingt ans. n’est pas exigée.
Cette aide est accordée, sans condition de ressources,
aux personnes assumant la charge effective Important :
et permanente des enfants de moins de vingt ans La pension de réversion du régime retraite
ayant perdu l’un de leurs parents ou les deux. de base est attribuée au conjoint ou ex-conjoint
survivant s’il est âgé d’au moins 55 ans et s’il répond
à certaines conditions de ressources.
Informer les caisses Caisses de retraite complémentaires
de retraite Il est recommandé de se rapprocher des caisses
de retraite complémentaires (Agirc, Arrco…) auxquelles
Sont concernées les pensions de réversion qui ne cotisait ou avait cotisé le défunt (salarié, indépendant,
sont jamais attribuées automatiquement au libéral) afin :
conjoint. Pour les obtenir, il faut en faire la - de demander une éventuelle pension de réversion,
demande auprès de tous les régimes dont - d’obtenir le versement des sommes restant dues
dépendait la personne décédée. Le versement de au jour du décès,
ces pensions est accordé, sous conditions, au - de les interroger sur les droits éventuels d’un ou de
conjoint survivant ou ex-conjoint divorcé mais plusieurs héritiers à des aides ou allocations (allocation
non remarié. de solidarité aux personnes âgées, allocation
Les concubins, et les personnes pacsées ne supplémentaire d’invalidité…).
bénéficient pas de la pension de réversion. La pension de réversion payée par une caisse de
Caisse de retraite de base retraite complémentaire est attribuée sans condition
Il est conseillé de prévenir la caisse de retraite du de ressources au conjoint survivant :
défunt par courrier recommandé afin : - âgé d’au moins 55 ans pour l’Arrco,
- de l’informer du décès, - âgé d’au moins 60 ans pour l’Agirc,
- de demander l’arrêt du versement de la pension de et sans condition d’âge si :
retraite dès le mois suivant le décès, • l’ayant droit a encore au minimum deux enfants
- de l’interroger sur le paiement éventuel d’une pension à charge au moment du décès
de réversion au conjoint survivant. - de moins de 25 ans pour l’Arrco
Selon l’activité exercée de son vivant par le défunt, il - de moins de 21 ans pour l’Argic au moment du décès
faut s’adresser : • l’ayant droit est invalide (invalidité réduisant la
- à la Mutualité sociale agricole (MSA) pour les salariés capacité de travail ou de gain d’au moins deux tiers).
et non salariés agricoles, La condition de remariage est souvent exigée.
- au Régime social des indépendants (RSI) pour les
artisans, les industriels et les commerçants,
12
13
 Obtenir un Gérer les affaires
remboursement courantes du défunt
éventuel des crédits Tant qu’ils n’ont pas été résiliés, les contrats et autres
abonnements (électricité, téléphone…) qui liaient le
Les crédits à la consommation ou les prêts immobiliers défunt à des organismes ou des particuliers continuent
souscrits au seul nom du défunt, ou au nom du défunt de générer des créances. Il appartient aux héritiers
et d’autres co-emprunteurs, entrent dans le passif de s’en acquitter et, s’ils le souhaitent, de les résilier
de la succession pour la seule quote part attribuée ou de les transférer sous un autre nom.
au défunt. Toutefois, il est conseillé de se rapprocher
de l’établissement auprès duquel la personne décédée Eau, téléphone, Internet, satellite, assurance
avait souscrit son emprunt pour vérifier l’existence Il est conseillé de prévenir par courrier recommandé
ou non d’une assurance emprunteur. Bien que non les différents organismes auxquels le défunt était
obligatoire, cette garantie permet dans certains cas financièrement lié, afin de résilier le(s) contrat(s)
d’effacer la dette du défunt. souscrit(s) s’ils ne sont plus utiles ou d’en demander
le transfert éventuel au nom de l’un des héritiers
Le défunt avait contracté une assurance emprunteur (assurance-automobile ou habitation par exemple).
Les héritiers doivent constituer un dossier de demande Pour ce faire, il importe d’indiquer les numéros de
afin de faire jouer la garantie. Après examen de ce contrat et de joindre l’acte de décès ; de demander
dernier par le médecin-conseil de l’assureur et le remboursement éventuel des primes déjà acquittées
acceptation du principe de la prise en charge du ou des sommes déjà versées.
sinistre, l’assurance couvre tout ou partie du capital Syndic de copropriété, locataire éventuel…
restant dû au jour du décès. Il est préconisé d’informer par courrier recommandé
(joindre l’acte de décès) les différents organismes
A savoir : et particuliers créanciers ou débiteurs. Ceci afin
Si la garantie est souscrite au nom de plusieurs de leur transmettre les coordonnées de l’héritier
co-emprunteurs, le montant pris en charge par (ou du notaire s’il est déjà connu) à qui adresser
l’assurance emprunteur est calculé en fonction du désormais la correspondance, les factures ou
pourcentage prévu dans le contrat. les éventuels loyers.

Le défunt n’avait pas contracté d’assurance La Poste

emprunteur En l’absence de conjoint survivant résidant au même
Les héritiers sont dans l’obligation de rembourser domicile que le défunt, il est recommandé
la totalité du capital restant dû au jour du décès. de demander aux services postaux (acte de décès
Les héritiers refusent l’héritage à l’appui) de faire suivre le courrier de la personne
Dans l’hypothèse où ils refusent l’héritage, les héritiers décédée à l’adresse de l’un de ses héritiers.
n’ont pas à s’acquitter du remboursement du capital Centre des impôts : IR, ISF, taxes habitation…
restant à payer sur les différents crédits contractés Il est conseillé de prévenir par courrier recommandé
par le défunt. Toutefois, l’établissement prêteur peut (joindre l’acte de décès) le centre des impôts dont
réaliser les garanties recueillies pour sûreté de sa dépendait le défunt.
créance telles que l’hypothèque ou le privilège L’année qui suit le décès, la famille doit déclarer
du prêteur de deniers. les derniers revenus du défunt et s’acquitter de ses
ultimes impôts dus (taxe d’habitation, taxe foncière,
impôt sur le revenu...).

14
 Dans le mois qui suit
le décès : ouvrir la succession

Choisir un notaire Faciliter l’inventaire

Le recours à un notaire est conseillé et obligatoire Utilisé pour établir le partage entre les héritiers
en présence de biens immobiliers, de testament, et déterminer le montant des droits successoraux,
de donation entre époux ou de contrat de mariage. l’inventaire consiste à réaliser le bilan complet
Le notaire en charge de la succession a pour mission, du patrimoine détenu par le défunt. Cette démarche
entre autres, de rechercher les donations et testaments peut être effectuée par le notaire ou, en son absence,
éventuels, de rassembler les actes de propriété par les héritiers ou légataires de la personne décédée.
d’éventuels biens immobiliers au nom du défunt, L’évaluation du patrimoine du défunt comprend la liste
de rédiger les actes et attestations justifiant de la de ses biens et leur valeur vénale au jour du décès
qualité et des droits des héritiers (acte de notoriété, (l’actif) ainsi que celle de ses dettes (le passif).
attestation de propriété…) ou encore de rédiger Les établissements bancaires en tant que dépositaires,
la déclaration de succession. détenteurs ou débiteurs de titres, sommes ou valeurs
Bien que facultatif en théorie, le recours à cet officier dépendant d’une succession doivent, sauf exceptions,
ministériel s’avère souvent nécessaire pour procéder adresser la liste de ces biens à l’administration et ne
au règlement de l’actif bancaire du défunt auprès des peuvent se libérer envers les ayants droit domiciliés à
différentes banques dont il était client. En effet, pour l’étranger que sur présentation d’un certificat de
débloquer les comptes et autres contrats du défunt, paiement ou de non-exigibilité des droits.
une attestation de notoriété prouvant la qualité
d’héritier du demandeur peut être réclamée. Or, seuls Important :
les notaires sont habilités à délivrer cet acte. Il est recommandé de ne pas sous-évaluer les biens
Un certificat d’hérédité peut suffire pour procéder au du défunt. L’administration fiscale dispose en principe
déblocage des comptes et autres contrats du défunt d’un droit de vérification et de contestation des
(jusqu’à 5 335,72 €). Ce document est à demander estimations réalisées, valable jusqu’au 31 décembre
auprès de la mairie du dernier domicile de la personne de la 3e année à compter du dépôt par les héritiers de
décédée, sur présentation du livret de famille. Les la déclaration de succession*.
services administratifs des mairies n’ont cependant
aucune obligation de le délivrer. Nous vous invitons A savoir :
à vous renseigner avant d’effectuer cette démarche. Pour éviter que certains biens de la succession ne
disparaissent, tout héritier, légataire ou créancier peut
solliciter la pose de scellés sur les avoirs du défunt
(résidence principale, notamment). Cette requête
est à formuler rapidement, et par écrit, au greffe
du tribunal d’instance du lieu où se trouvent les avoirs
en question.

* Ce délai peut être étendu jusqu’à 6 ans, notamment s’il est nécessaire
pour l’administration de faire des recherches ultérieures pour vérifier le
montant des droits.

15
 Recenser
Les conséquences du régime matrimonial les héritiers potentiels,
sur l’actif successoral
Selon le régime matrimonial qui liait le défunt
évaluer leurs droits
et le conjoint survivant, la composition de l’actif sur la succession
successoral varie.
Les héritiers sont déterminés par la loi. Toutefois,
Quelques exemples : le défunt peut, de son vivant, avoir désigné par
Mariage sous le régime de la séparation de biens testament certains légataires.
La succession porte uniquement sur les biens propres
du défunt, dans la mesure où les époux ne possédaient A savoir :
aucun bien en commun. Chacun d’eux est considéré La présence parmi les héritiers d’un enfant mineur ou
en effet comme seul propriétaire des biens acquis d’un majeur protégé implique de saisir le juge des
en propre avant ou pendant le mariage (achats, tutelles ; lequel est alors chargé de prendre les
salaires, gains, héritages…). dispositions utiles à la protection du patrimoine qui doit
Toutefois les biens acquis en indivision appartiennent leur revenir.
aux 2 époux (en principe par parts égales sauf volonté
contraire des conjoints). La quote-part indivise Le défunt n’a pas rédigé de testament
du défunt entre dans son actif successoral. En l’absence de testament ou de donation au dernier
Mariage sous le régime de la communauté réduite vivant, les biens du défunt sont transmis aux héritiers
aux acquêts désignés par la loi.
La succession porte sur les biens propres du défunt Dans le cas où le défunt laisse un conjoint
et sur la moitié des biens de la communauté, dans la survivant
mesure où seuls les biens acquis pendant le mariage Le conjoint survivant dispose de droits qui dépendent
ont été mis en commun. des héritiers avec lesquels il vient en concours
Mariage sous le régime de la participation à la succession. Par ailleurs, les droits auxquels peut
aux acquêts prétendre le conjoint survivant dépendent également
La succession porte sur les biens propres du défunt du régime matrimonial qui le liait au défunt.
et éventuellement sur la créance de participation Pour plus de précision sur ce sujet nous vous invitons
(moitié des acquêts nets constatés dans le patrimoine à prendre contact avec votre notaire.
du conjoint survivant).
Le PACS
En matière de succession, les personnes liées par un
Pacs sont considérées comme des tiers. En l’absence
de testament ou de donation, ils n’ont aucun droit dans
la succession, si ce n’est sur la résidence principale. Ils
ont en effet un droit à la jouissance gratuite du
logement pendant un an (Le partenaire propriétaire
peut, par testament, priver le partenaire survivant de
son droit d’occupation).

16
17
 Situation familiale Le défunt laisse Libéralités Parts

Droits légaux Conjoint survivant : ½ en PP (3), Père : ¼ en PP (3), Mère : ¼ en PP (3)

Père et mère (1)
Etendue maximum de la DDV (2) Conjoint survivant : totalité en PP (3) sauf droit de retour des père et mère

Droits légaux Conjoint survivant : ¾ en PP (3), Parent restant : ¼ en PP (3)

Père ou mère (1)
Etendue maximum de la DDV (2)
Conjoint survivant : totalité en PP (3)
Pas d’enfant
Droits légaux Conjoint survivant : totalité en PP (3) à l’exception des biens de famille(4)
Frères et/ou sœurs
Etendue maximum de la DDV (2)
Conjoint survivant : totalité en PP (3)

Oncles, tantes, parents Droits légaux Conjoint survivant : totalité en PP (3)

éloignés
Etendue maximum de la DDV (2)
Conjoint survivant : totalité en PP (3)

Marié
Droits légaux Conjoint survivant : totalité en US ou ¼ en PP (3), Enfants : totalité en NP
Enfant(s) ou ¾ en PP (3)
commun(s) Etendue maximum de la DDV (2) Conjoint survivant : totalité en US ou ¾ en US et ¼ en PP (3) ou la QD(4) en
PP (3), Enfants : totalité en NP ou ¾ en NP ou totalité QD(5)

Droits légaux
Tous les enfants Conjoint survivant : ¼ en PP, Enfants : ¾ en PP (3)
ne sont pas communs Etendue maximum de la DDV (2) Conjoint survivant : totalité en US ou ¾ en US et ¼ en PP (3) ou la QD(5) en
PP (3), Enfants : totalité en NP ou ¾ en NP ou totalité QD(5)

(1) Les frères, sœurs et autres collatéraux ordinaires n’ont aucun droit dans la succession du défunt si celui-ci était marié et avait encore au minimum
un de ses parents (2) Il s’agit de la donation au dernier vivant (3) Pleine propriété (4) Les biens de famille sont ceux reçus par donation ou succession par le défunt, de la
part de ses père et mère, et qu’il possède au moment du décès (5) Quotité Disponible

Les droits du conjoint survivant sur le logement A savoir :

Le conjoint survivant dispose de deux droits successifs - Epoux locataires de leur résidence principale :
destinés à lui assurer la jouissance du logement qui le conjoint survivant dispose d’un droit exclusif sur le
constituait sa résidence principale à l’époque à laquelle bail du logement jusqu’alors occupé par les deux époux.
il est devenu veuf : - Epoux propriétaires de leur résidence principale :
• droit temporaire au logement : pendant les douze le conjoint survivant bénéficie, pendant un an à
mois qui suivent le veuvage, le conjoint successible compter du décès, de la jouissance exclusive et
dispose de la jouissance gratuite de son logement et gratuite du logement du couple, ainsi que de son
du mobilier. Ce droit temporaire peut être suivi ou non* mobilier.
d’un droit viager, sous condition d’occupation effective
du logement à titre de résidence principale.

* Les conjoints peuvent déroger au droit de viager par testament.

18
Dans le cas où le défunt ne laisse pas de conjoint

Le défunt laisse… Partage de la succession A savoir

Un ou plusieurs enfants (ou petits-enfants) En qualité d’héritiers successoraux, ils se Si l’un des enfants du défunt est
partagent à parts égales l’intégralité de la lui-même déjà décédé, ce sont
succession. ses enfants (petits-enfants du
défunt) qui le représentent. Et qui
perçoivent, en son nom, sa part
d’héritage.

Ses parents, mais pas d’enfans (ou petits- -1/2 de la succession pour le père Si seul l’un des parents est en vie,
enfants), pas de frères et sœurs, pas de il reçoit l’intégralité de la succession
neveux et nièces -1/2 de la succession pour la mère sauf dans le cas où subsistent les
ascendants du parent survivant
- (grand-père et/ou grand-mère du
défunt)

Ses parents, des frères et sœurs, mais -1/4 de la succession pour le père Si l’un des parents est déjà décédé :
pas d’enfants (ou petits-enfants) -1/4 de la succession pour le parent
-1/4 de la succession pour la mère survivant
-3/4 de la succession à partager entre
-1/2 de la succession à partager entre les les frères et sœurs
frères et sœurs
Ses frères et sœurs, mais pas d’enfant (ou Ils se partagent à parts égales l’intégralité
petits-enfants) ni de parent de la succession.
Ses oncles, tantes, cousins, cousines… -1/2 de la succession pour les parents de la
mais pas d’enfants (ou petits-enfants), ni branche paternelle du défunt
parents ni frères et sœurs
-1/2 de la succession pour les parents de la
branche maternelle du défunt

Le défunt a rédigé un testament Important :

Par ce document, le défunt a désigné les personnes à Un fichier central des dispositions des dernières
qui il souhaitait léguer partiellement ou totalement ses volontés est consultable par les notaires, mais
biens dans la limite de la réserve héréditaire dont également par tout particulier. Il permet de savoir
bénéficient les descendants, à défaut le conjoint s’il existe un testament ou des actes exprimant
survivant. les dernières volontés du défunt.
Seule la quotité disponible, c’est-à-dire la part
de l’héritage ne revenant pas aux héritiers réservataires, A savoir :
peut être distribuée par le défunt sous forme de legs aux En cas de découverte d’un testament, ce dernier doit
personnes de son choix. être obligatoirement remis au notaire chargé de la
succession.

19
 Héritiers réservataires Part réservataire

1 enfant La moitié des biens du défunt

2 enfants Les deux tiers des biens du défunt (soit 1/3 par enfant)

3 enfants Les trois quarts des biens du défunt (soit 1/4 par enfant)

4 enfants et plus Les trois quarts des biens du défunt (soit 1/6 par enfant, etc...)

Conjoint survivant (en l’absence de descendant) Un quart des biens du défunt

Gérer les biens

jusqu’au partage
de la succession
Lorsque le défunt laisse plusieurs héritiers, ceux-ci Les héritiers co-indivisaires peuvent cependant donner
se retrouvent, du seul fait de son décès, en situation un mandat général d’administration à l’un d’entre
d’indivision. eux ou à un tiers (par exemple le notaire chargé
Le législateur a introduit depuis le 1er janvier 2007 une de la succession).
exception au principe de l’unanimité, ainsi, certaines L’indivision prend fin par le partage du patrimoine
décisions peuvent être prises par les héritiers successoral entre les héritiers indivisaires. Le partage
représentant les 2/3 des droits indivis. L’unanimité est consiste à attribuer à chaque indivisaire un ou plusieurs
toujours la règle pour vendre des biens immobiliers. biens déterminés correspondant à ses droits
dans l’indivision successorale.

20
 Dans les six mois
qui suivent le décès :
liquider la succession

Prendre une option Déposer une déclaration

successorale : de succession auprès
accepter ou refuser des services fiscaux
la succession dans les 6 mois qui
Après l’ouverture de la succession, les héritiers suivent le décès
disposent d’un délai compris entre 4 mois et dix ans
pour faire leur choix d’option successorale. Les exceptions à l’obligation de déposer une
déclaration de succession auprès des services
Les héritiers ont le choix entre : fiscaux.
- accepter purement et simplement la succession : Le conjoint survivant, du partenaire pacsé et de
l’héritier acceptant devient définitivement titulaire l’héritier en ligne directe si le montant de l’actif brut
du patrimoine du défunt et donc propriétaire de l’actif successoral est inférieur à 50 000 euros, et si aucune
et obligé du passif successoral. donation ou don manuel en leur faveur n’a été réalisé
- accepter la succession à concurrence de l’actif net : de son vivant par le défunt pour les autres
la succession est transmise aux héritiers mais ils ne transmissions (frère, soeur, neveu, nièce, oncle,
répondront des dettes du défunt que jusqu’à tante… voir lexique) si l’actif brut successoral est
concurrence de l’actif successoral. inférieur à 3 000 euros.
- renoncer à la succession :
les héritiers refusent d’hériter et, par conséquent, Important :
ils ne reçoivent ni l’actif ni le passif du défunt. Selon le lieu de résidence fiscale du défunt
Les héritiers peuvent : (France ou étranger), tous les biens ne sont pas
- demander au tribunal de grande instance la décharge à porter sur la déclaration de succession. C’est pour
d’une dette successorale s’ils n’en avaient pas cela qu’en cas d’élément d’extranéité il convient de
la connaissance et dont le remboursement est trop vous renseigner auprès de votre conseil habituel.
lourd pour leur patrimoine, dans un délai de 5 mois
- revenir pendant 10 ans sur la renonciation à condition
qu’aucun autre héritier n’ait accepté la succession
entre-temps
- choisir librement entre les 3 options,
indépendamment des autres héritiers.

21
 Payer les droits
de succession
Simultanément au dépôt de la déclaration
de succession, chaque héritier doit s’acquitter
immédiatement des droits de succession, calculés
sur la base des biens dont il a hérité et en fonction
du lien de parenté qui l’unissait au défunt.

Depuis le 22 août 2007, le conjoint survivant

ou le partenaire pacsé (spécifiquement désigné
comme héritier par testament) et sous certaines
conditions les frères et soeurs vivant ensemble
sont totalement exonérés des droits de succession.

Des facilités de paiement (paiement différé

ou fractionné sur un délai de cinq à dix ans) peuvent
être accordées par les services fiscaux, moyennant
le versement d’intérêts et le dépôt d’une garantie
hypothécaire.

Tous les héritiers sont solidaires pour le paiement

des droits de succession. À ce titre, si l’un d’entre
eux ne paie pas, le reliquat d’impôt est réclamé par
l’administration fiscale aux autres cohéritiers.

22
Lexique
Acte de notoriété Héritier réservataire
Document dans lequel les déclarations de plusieurs Héritier auquel une quotité de biens est réservée par la
témoins sur un fait à établir sont officiellement loi dans la succession du défunt. Sont héritiers
recueillies par un juge (mais en dehors de tout réservataires tous les descendants du défunt quelle
procès et de la procédure d’enquête) ou parfois par que soit la nature de leur filiation, et le conjoint
un notaire ou un officier d’état civil, et auquel la loi survivant non divorcé lorsqu’il est appelé à la
reconnaît une valeur probante à titre supplétif ou succession à défaut de descendant.
principal. Dans le cadre d’une succession, l’acte de
notoriété est dressé par un notaire et mentionne Indivision
notamment les personnes ayant la qualité d’héritiers Lorsque le défunt laisse plusieurs héritiers, ces
du défunt et les proportions dans lesquelles elles derniers se retrouvent dès le décès et de son seul fait
héritent. en situation d’indivision. Chacun des héritiers
indivisaires est propriétaire d’une fraction abstraite de
Actif brut successoral chacun des biens dépendant de la succession.
Ensemble des biens personnels d’un défunt et, s’il
était marié, des biens issus de la liquidation du Légataire
régime matrimonial. Bénéficiaire d’un legs.

Attribution préférentielle Legs

Avantage exceptionnel consistant pour un Acte unilatéral de disposition à cause de mort et à titre
copartageant (dans les cas et conditions fixées par la gratuit contenu dans un testament (et essentiellement
loi et par dérogation à la règle du partage en nature) révocable) par lequel le testateur laisse tout ou partie
à se faire attribuer dans le partage, la propriété de ses biens en pleine propriété, en usufruit ou en
exclusive d’un bien indivis, à charge d’indemniser en nue-propriété à un légataire ou lui transmet un autre
argent les autres copartageants. droit (usage, habitation, servitude, créance, action).

Collatéraux Nue-propriété
- Privilégiés : ensemble des frères et soeurs du Droit de propriété qui confère à son titulaire les
défunt (ou descendants de ceux-ci) qui, à défaut de prérogatives les plus importantes d’un plein
descendant, sont appelés à la succession en propriétaire, exceptées celles détenues par l’usufruitier.
concours avec les ascendants et le conjoint Le nu-propriétaire ne peut pas jouir du bien ni en
survivant. percevoir les revenus.
- Ordinaires : ensemble des collatéraux (oncles,
cousins, etc) autres que les collatéraux privilégiés qui Pleine propriété
ne sont appelés à la succession qu’à défaut de Droit de disposer du bien (vente, location...),
descendant, d’ascendant, de collatéraux privilégiés de l’utiliser et d’en percevoir les fruits.
et de conjoint survivant.
Quotité disponible
Déclaration de succession Fraction de la succession dont le défunt était en droit
Document déclaratif mentionnant tous les de disposer à titre gratuit (par donation ou testament),
renseignements nécessaires au calcul des droits de malgré la présence d’héritiers réservataires.
succession. La déclaration est souscrite sur
formulaires fournis par l’administration par tous les Réserve héréditaire
héritiers et/ou légataires et déposée au pôle Portion de succession réservée par la loi à certains
enregistrement du service des entreprises du héritiers (réservataires) en ce que, par opposition à la
domicile du défunt. quotité disponible, elle ne peut, sous peine de
réduction, être entamée par des libéralités que le
Dévolution successoral défunt aurait consenties au détriment des
La détermination de la qualité héréditaire, qui peut réservataires.
être le fait de la loi (Succession ab intestat) ou de la
volonté du défunt (dévolution testamentaire). Usufruit
Droit d’utiliser le bien et d’en recevoir les revenus.

23
 Dans les 24 heures
Faire établir un certificat médical de décès
Déclarer le décès en mairie
Obtenir un acte de décès

Dans les 48 heures

Organiser les obsèques

Dans la semaine informer...

l’employeur ou Pôle Emploi
les établissements bancaires du défunt
les compagnies d’assurances du défunt

Dans les 15 jours informer...

la caisse d’assurance-maladie
la mutuelle santé
la caisse de retraite de base
les caisses de retraite complémentaires
les organismes de prévoyance
les débiteurs et les créanciers (EDF, propriétaire…)
la poste, pour faire suivre le courrier du défunt, si besoin

Dans le mois
Choisir un notaire
Saisir, si besoin, le juge des tutelles
Déposer, le cas échéant, le testament chez le notaire
Recenser les dettes, les avoirs et les assurances
Payer les factures encore dues par le défunt

Dans les 6 mois

Accepter ou refuser l’héritage
Déposer la déclaration de succession au centre des impôts
Payer les droits de succession
Régler la taxe foncière et/ou d’habitation

L’année suivante
Déposer la déclaration de revenus du défunt au centre des impôts

Document non contractuel

Référence : 15.000.65 - 04/15
HSBC France
Société Anonyme au capital de 337 189 135 euros - SIREN 775 670 284 RCS Paris - 103, avenue des Champs-Elysées - 75008 Paris
Banque et intermédiaire en assurance immatriculé auprès de l’ORIAS (Organisme pour le Registre des Intermédiaires
en Assurance - [Link]) sous le n° 07 005 894