THE ANGELS MAKEUP
S.A.S
Técnico en contabilización en operaciones
comerciales y financieras
Andrea Juliana Obregón Gelis
FICHA: 2703015 Sheiry Alexandra Escobar
Arbelaez
Santiago Barbosa Moreno
Hellen Sofia Bedoya Orozco
Eipril Samantha Cortes
Guerrero
Economía Popular
NIIF
NIC
Datos empresa
Idea de negocio
Mision
Vision
Matriz y Sic
NATURALEZA DE LAS
CUENTAS
Definicion de los estados financieros
según NIIF
BALANCE DE APERTURA
THE ANGELS MAKEUP S.A.S
NIT: 921987654-4
BALANCE DE APERTURA
ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO EQUIVALENTE DEL TOTAL PASIVOS
EFECTIVO PATRIMONIO
CAJA $900.000.000 APORTES SOCIALES
Socio A $180.000.000
Socio B $180.000.000
Socio C $180.000.000
TOTAL ACTIVO $900.000.000 Socio D $180.000.000
Socio E $180.000.000
TOTAL PATRIMONIO
$900.000.000
TOTAL PASIVO $900.000.000
APORTES SOCIALES
RECONOCIMIENTO
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
900.000.00
3115APORTES SOCIALES 0
1105CAJA 900.000.000
SUMAS IGUALES 900.000.000 $900.000.000
✓ Recibo de caja por cada
socio.
APERTURA DE CUENTA CORRIENTE
COMPROBANTE UNICO DE CONSIGNACIÓN
DILIGENCIE UN COMPROBANTE POR CADA OPERACIÓN
NIT: 890.903.938-8
CIUDAD DIA MES AÑO
LOCAL COMPORBANTE DE PAGO
RECAUDAC TARJETA DE CREDITO
NACIONAL IÓN
NACIONAL
BOGOTA 1 9 23 No. 4
DEPOSITANTE ALEXANDRA ESCOBAR C.C O CÓDIGO CUENTA CORRIENTE CUENTA DE AHOROS
221008
NUMERO DE CUENTA
DIRECCIÓN DEL DEPOSITANTE
TELEFONO 3176034844
KRA 18K #61B 27 SUR
255-47555576-897
VALOR NOMBRE DEL CUENTA O SOCIO
RELACIÓN DE
No. DOCUMENTO (FACTURA)
180.000.00 ALEXANDRA ESCOBAR
PAGOS
1013006510 0
CTA
FORMA CTE CHEQ.
SI ACECTA EL PAGO PARCIAL ANOT AL RESPALDO DEL (LOS) CHEQUE (8)
DE PAGO EFECT. CAUSE BANC
"ACEPTO PAGO PARCIAL "
NOMBRE DEL CHEQUE BANCO
BANCO
(No. DE
COMPENSACION
) No. CTA DEL
CHEQUE VALOR
900.000.00
0 CHEQUES DE LA OFICINA DONDE
CONSIGNA
CHEQUES
A CARGO
DE OTROS
BANCOS
LOCALES
TOTAL DE CONSIGNACION 900.000.000
TOTAL CHEQUES
CONSIGNADOS 05
INSTRUCCIONES DE DILIGENCIAMIENTO AL RESPALDO
FAVOR ANOTAR EL No. DE SU CUENTA CORRIENTE O DE AHORROS O TARJETA AL REVERSO DEL CADA CHEQUE CONSIGNADO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105CAJA 900.000.000
1110BANCOS 900.000.000
SUMAS IGUALES 900.000.000 900.000.000
GASTOS LEGALES (Pago cámara de comercio y
notaria)
Código Detalle Parcial Debito Crédito
514010 Registro mercantil 9.079.00 9.079.00
0 0
233510 Gastos legales 9.079.00 9.079.000
0
SUMAS IGUALES 9.079.00 9.079.000
✓ Factura electrónica de venta de la cámara de comercio
0
✓ Comprobante de egreso y cheque cancelando la factura electrónica
de venta de la cámara de comercio
Código Detalle Parcial Debito Crédito
514005 Gastos notariales 3.026.150 3.026.15
0
2408 IVA descontable 574.969 574.969
233510 Gastos legales 3.601.119 3.601.119
SUMAS IGUALES 3.601.11 3.601.119
✓ Factura electrónica de venta de la notaria 9
✓ Comprobante de egreso y cheque cancelando la factura
electrónica de venta de la notaría
APERTURA DE CAJA MENOR
CODIGO CUENTA CREDITO DEBITO
111005 BANCOS 1.000.000
110510 CAJAS MENORES 1.000.000
SUMAS IGUALES 1.000.000 1.000.000
✓ Cheque y Comprobante de
egreso
APERTURA DEL CDT
COMPROBANTE DE
CONTABILIDAD
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
CERTIFICADOS DE
DEPOSITO A TERMINO $1,200,00
122505 FIJO 0
1110 BANCOS $ 1,200,000
$1,200,00 $
SUMAS IGUALES 0 1,200,000
✓ Diligenciar el formato del CDT, teniendo en cuenta las
políticas establecidas.
✓ Nota débito bancaria por el valor de la inversión.
✓ Elaborar la Tabla de capitalización
✓ Comprobante de contabilidad mes a mes de la
amortización de los intereses ganados.
GASTOS VARIOS
REALIZACION ENERGIA (OCT. NOV. DIC.) REALIZACION AGUA (OCT. NOV. DIC.)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
233550Servicios publicos $1.900.000 233550Servicios publicos $2.000.000
1110Bancos $1.900.000 1110Bancos $2.000.000
SUMAS IGUALES $1.900.000 $1.900.000 SUMAS IGUALES $2.000.000 $2.000.000
REALIZACION INTERNET Y TELEFONIA (OVT. NOV. DIC.) REALIZACION VIGILANCIA (OCT. NOV. DIC.)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
233550SERVICIOS PUBLICOS $1.364.099
$1.364.099 2335Gastos y costos por pagar $3.882.837
1110BANCOS 1110Bancos $ 3.882.837
$1.364.099
SUMAS IGUALES $1.364.099 SUMAS IGUALES $ 9.882.837 $3.882.837
REALIZACION PILOZA DE SEGURO CONTA INCENDIOS(OCT. NOV. DIC)
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO ✓ Comprobante de egreso y cheque por el pago de
5130SEGUROS $3.580.481 cada documento anteriormente mencionado.
1110BANCOS $3.580.481
SUMAS IGUALES $3.580.481 $3.580.481
Préstamo Bancario OPCIONES PARA TOMAR UN CRÉDITO DE LIBRE INVERSIÓN
BANCO VALOR SOLICITADO TASA PLAZO
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD BANCOLOMBIA 3.74%
RECONOCIMIENTO DEL PRESTAMO $ 10,000,000.00 24
MESES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 BANCOS NACIONALES 10,000,000
OBLIGACIONES
210510 FINANCIERAS 10,000,000
SUMAS IGUALES 10,000,000 10,000,000
✓ Diligenciar la solicitud del préstamo.
✓ Diligenciar el pagaré.
✓ Nota crédito bancaria por el desembolso del
préstamo
✓ Elaborar la Tabla de amortización por los 24
meses.
COMPRA DE
PAPELERIA
RECONOCIMIENTO PAGO DE FACTURA CON DESCUENTO
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
238095. Acreedores varios 1.730.940
Descuentos comerciales
421040. condicionados 1.5% 25.964
1110 Bancos 1.704.976
SUMAS IGUALES 1.730.940 1.730.940
✓ La factura electrónica de venta (recuerde que es un RESPONSABLE DE
IVA)
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Nota de contabilidad en cada mes (gastos diferidos).
✓ Elaborar la Tabla de amortización por los 18 meses.
CUENTAS POR COBRAR
CONTABILIZACIÒN DE LA INVERSIÒN
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 BANCOS NACIONALES 5.000.000
1365 ctas x cobrar a empleados 5.000.000
SUMAS IGUALES 5.000.000 5.000.000
CAUSACIÒN DE INTERESES PRIMER MES
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
111005 BANCOS NACIONALES 277.778
1365 ctas x cobrar a empleados 277.778
SUMAS IGUALES 277.778 277.778
✓ La libranza
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la Tabla de amortización por los 18
meses.
COMPRA EQUIPO DE
COMPUTO CONCEPTO
Medicion
VALOR
$
COMPUTADOR L.G 1'50 4.500.000
$
COMPTUDAOR HP 200 1.800.000
$
COMPUTADOR Copumax G.G 1.300.000
$
Fletes 250.000
$
TOTAL 9.294.000
$
IVA 19% 1.444.000
$
Retencion del IVA 15% 216.600
$
Retencion en la fuente 2.5% 190.000
$
Retencian al ICA 11.04/1000 83.904
$
CUENTAS POR PAGAR 8.803.496
✓ Factura electrónica de venta aplicar las retenciones
pertinentes
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la Tabla de depreciación de acuerdo con la
COMPRA LICENCIA DE SOFTWARE
MEDICION
CONCEPTO VALOR
$
COMPRA DE LICENCIA DE SOTFWARE 17.000.000
$
TOTAL 17.000.000
MENOS
$
DECUENTO ANTES DE 60 DIAS 340.000
$
TOTAL 340.000
$
✓ Factura electrónica de venta
Valor que debo pagar a servicio autorretenedor 16.660.000
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la Tabla de amortización del activo intangible teniendo en
cuenta amortizar los meses de octubre, noviembre y diciembre (nota
de contabilidad
por cada mes).
COMPRA DEL BIEN INMUEBLE
MEDICION
$
COMPRA TERRENO DE BIEN INMUEBLE 10% 30.000.000
$
CONSTRUCCION Y EDIFICACION 90% 270.000.000
$
ESCRITURA PUBLICA 810.000
$
TOTAL 300.810.000
✓ Factura electrónica de venta con la operación de la
medición inicial incluye el desmantelamiento
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la tabla de depreciación de acuerdo con la
normatividad correspondiente.
COMPRA MUEBLES Y ENCERES
MEDICION
$
4 Sillas empleados 1.200.000
$
Silla jefe 630.000
$
5 escritorios 1.250.000
$
3 Archivadores 1.440.000
$
Muebles y enceres 4.520.000
$
TOTAL 5.378.800
$
IVA 19% 858.800
$
RETENCION DEL IVA 15% 128.820
$
RETENCION EN LA FUENTE 2.5% 113.000
$
RETENCION AL ICA 11.04/1000 49.901
$
CUENTAS POR PAGAR 5.087.079
✓ Factura electrónica de venta
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la tabla de depreciación de acuerdo con la
normatividad correspondiente
COMPRA DEL VEHÍCULO
MEDICION
Compra de vehiculo $ 205.000.000
IVA 19% $ 38.950.000
Impoconsumo 16% $ 32.800.000
Cuentas por pagar $ 276.750.000
✓ Factura electrónica de venta
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la tabla de depreciación de acuerdo con
la normatividad correspondiente
COMPRA DE PROPIEDAD DE
INVERSIÓN
CONCEPTO
Compra terreno propiedad de inversion 10% $ 9.000.000
Contruccion y edificacion 90% $ 81.000.000
IVA 19% 17.100.000
Cuentas por pagar $ 107.100.000
✓ Factura electrónica de venta con la operación de la
medición inicial incluye el desmantelamiento
✓ Comprobante de egreso y cheque
✓ Elaborar la tabla de depreciación de acuerdo con la
normatividad correspondiente
INVENTARIO PRODUCTO
#1
THE ANGELS MAKEUP SAS
NIT: 321.987.654-0
CALLE 138 #74-53 NORTE
KARDEX
EMAIL: theangelsm,akeups22@[Link]
PROMEDIO PONDERADO
REFERENCIA SOMBRAS REF.: 59623
LOCALIZACION: BODEGA 1 UNIDAD: 500 MINIMO: MAXIMO: 2500
VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DOCUMENTO DETALLE
UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
2.) OCT_15_2024 COMPRA FRA#5443 COMPRA DE MERCANCIA $ 32,543 800 $ 26,034,286 800 $ 26,034,286
3.) OCT_18-2024 VENDE FV0019 VENTA DE MERCANCIA $ 32,543 250 $ 8,135,714 550 $ 17,898,571
4.) OCT-20-2024 VENDE FV0020 VENTA DE MERCANCIA $ 32,543 250 $ 8,135,714 300 $ 9,762,857
5.) OCT-22-2024 COMPRA FRA#07654 COMPRA DE MERCANCIA $ 25,000 400 $ 10,000,000 700 $ 19,762,857
6.) OCT-24-2024 VENDE FV0021 VENTA MERCANCIA $ 28,233 500 $ 14,116,327 200 $ 5,646,531
7.) NOV-05-2024 COMPRA FRA#69532 COMPRA DE MERCANCIA $ 31,000 500 $ 15,500,000 700 $ 21,146,531
8.) NOV-18-2024 VENDE FV0022 VENTA MERCANCIA $ 30,209 300 $ 9,062,799 400 $ 12,083,732
9.) NOV-25-2024 VENDE FV0023 VENTA DE MERCANCIA $ 30,209 300 $ 9,062,799 100 $ 3,020,933
10.) NOV-27-2024 COMPRA FRA#59871 COMPRA DE MERCANCIA $ 28,000 400 $ 11,000,000 500 $ 14,020,933
11.) NOV-30-2024 VENDE FV0024 VENTA MERCANCIA $ 28,042 480 $ 13,460,096 20 $ 560,837
12.) DIC-10-2024 COMPRA FRA#342 $ 27,000 $ 18,900,000 720 $ 19,460,837
COMPRA DE MERCANCIA 700
14.) DIC-15-2024 VENDE FV0025 $ 27,029 $ 8,108,682 420 $ 11,352,155
VENTA DE MERCANCIA 300
15.) DIC-20-2024 VENDE FV0026 $ 27,029 $ 10,811,576 20 $ 540,579
VENTA DE MERCANCIA 400
$ 33,000
16.) DIC-26-2024 COMPRA#95475 COMPRA DE MERCANCIA 600 $ 19,800,000 620 $ 20,340,579
$ 32,807
17.) DIC-28-2024 VENDE FV0027 VENTA DE MERCANCIA 200 $ 6,561,477 420 $ 13,779,102
$ 32,807
18.) DIC-29-2024 VENDE FV0028 VENTA DE MERCANCIA 410 $ 13,451,028 10 $ 328,074
PRODUCTO #2
THE ANGELS MAKEUP SAS
NIT: 321.987.654-0
CALLE 138 #74-53 NORTE KARDEX
EMAIL: theangelsmakeup22@[Link]
PROMEDIO PONDERADO
REFERENCIA BROCHAS REF.: 32895
LOCALIZACION: BODEGA 1 UNIDAD: 500 MINIMO: MAXIMO: 810
10
VALOR ENTRADAS SALIDAS SALDO
FECHA DOCUMENTO DETALLE
UNITARIO CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
COMPRA
2.) OCT-15_2024 COMPRA DE MERCANCIA $ 16,271 500 $ 8,135,714 500 $ 8,135,714
FRA#5443
3.) OCT-18-2024 VENDE FV0019 VENTA DE MERCANCIA $ 16,271 130 $ 2,115,286 370 $ 6,020,429
4.) OCT-20-2024 VENDE FV0020 VENTA DE MERCANCIA $ 16,271 250 $ 4,067,857 120 $ 1,952,571
COMPRA
5.) OCT-22-2024 COMPRA DE MERCANCIA $ 18,000 350 $ 6,300,000 470 $ 8,252,571
FRA#07654
6.) OCT-24-2024 VENDE FV0021 VENTA MERCANCIA $ 17,559 170 $ 2,984,973 300 $ 5,267,599
COMPRA
7.) NOV-05-2024 COMPRA DE MERCANCIA $ 16,000 450 $ 7,200,000 750 $ 12,467,599
FRA#69532
8.) NOV-18-2024 VENDE FV0022 VENTA MERCANCIA $ 16,623 350 $ 5,818,213 400 $ 6,649,386
9.) NOV-25-2024 VENDE FV0023 VENTA DE MERCANCIA $ 16,623 400 $ 6,649,386 0 $0
COMPRA
10.) NOV-27-2024 COMPRA DE MERCANCIA $ 19,000 450 $ 8,550,000 450 $ 8,550,000
FRA#59871
11.) NOV-30-2024 VENDE FV0024 VENTA MERCANCIA $ 19,000 250 $ 4,750,000 200 $ 3,800,000
COMPRA
12.) DIC-10-2024 $ 20,000 $ 12,000,000 800 $ 15,800,000
FRA#342
COMPRA DE MERCANCIA 600
14.) DIC-15-2024 VENDE FV0025 $ 19,750 400 $ 7,900,000 400 $ 7,900,000
VENTA DE MERCANCIA
15.) DIC-20-2024 VENDE FV0026 $ 19,750 240 $ 4,740,000 160 $ 3,160,000
VENTA DE MERCANCIA
$ 25,000 960
16.) DIC-26-2024 COMPRA#95475 COMPRA DE MERCANCIA 800 $ 20,000,000 $ 23,160,000
$ 24,125 500 460
17.) DIC-28-2024 VENDE FV0027 VENTA DE MERCANCIA $ 12,062,500 $ 11,097,500
$ 24,125 300 160
Compras
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
1435 Mercancías no fabricadas XXXXX
por la empresa
143535 Compra s/n FV. XXX XXXXX
2408 Impuestos graduantes y XXXXX
tasas
240805 IVA descontable FV. XXX XXXXX XXXXX
236540 Retefuente [Link] XXXXX XXXXX
2367 Reteiva [Link] XXXXX XXXXX
2368 Reteica FV. XXX XXXXX XXXXX
2205 Proveedores FV. XXX XXXXX XXXXX
SUMAS IGUALES XXXXXX XXXXXX
CODIGO DETALLE DEBIT CREDITO
O
2205 Proveedores Pago [Link] XXXXX
X
1110 Bancos Pago [Link] XXXXXX
CODIGO DETALLE PARCIAL DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y al por xxxxx
menos
413505 Venta s/n FV. Xxx xxxxxx
2408 Impuestos, graduantes y tasas xxxxx
240810 IVA generado [Link] Xxxxxxx
135515 Anticipo retefuente FV. XXX Xxxxxxx Xxxxx
135517 Anticipo reteiva [Link] Xxxxxxxx Xxxxxx
135518 Anticipo reteica [Link] Xxxxxxxx Xxxxxx
1305 Clientes Xxxxxxxx Xxxxxx
SUMAS IGUALES Xxxxxxx xxxxxx
CODIGO DETALLE DEBITO CREDITO
1305 Clientes Pago FV. XXX XXXXX
1105 Caja general [Link] XXXXX
SUMAS IGUALES XXXXX XXXXX