CHEQUE C
Ley 24.452 y Modificatorias - Complementarias
EL CHEQUE SE ENCUENTRA REGULADO POR LA LEY 24.452 DEL AÑO 1995 Y SUS M O D I F I C AT O R I A S LEYES 24.760/97, 25.300/2000 -FOMENTO PARA LA MICRO, PEQUEÑA Y MEDIANA
EMPRESA-, 25.345 -PREVENCIÓN DE LA EVASIÓN FISCAL, 25.413 -COMPETITIVIDAD, QUE ESTABLECE EL "IMPUESTO AL DÉBITO Y CRÉDITO BANCARIO"- Y EL DECRETO 386/2003.
LA NORMATIVA, ANTES ENUNCIADA, SE COMPLEMENTA CON LAS DISPOSICIONES QUE DICTE EL BCRA Y, PARA EL CASO QUE EXISTA SILENCIO EN LA LEY, POR EL DECRETO-LEY 5965/63.
CONCEPTO DE CHEQUE.- Título valor cambiario que contiene una orden de pago, pura y
simple, librada contra un banco, con el cual el librador tiene establecido un pacto de cheque,
para que el banco pague a la vista, al portador legitimado del título, una suma determinada de
dinero.
La ley 24.452 establece dos clases de Cheques: El "cheque común"y el de "pago diferido".
CHEQUE COMÚN.
Fontanarrosa lo define como "es un título cambiario librado a la vista, en cuya virtud una persona -librador-
que tiene previamente fondos depositados en poder de un banco -el girado- o crédito abierto a su favor, da
orden incondicional a éste de pagar al tenedor del documento -que puede ser el mismo librador o un
tercero- una cantidad de dinero" (FONTANARROSA, Osvaldo. "El nuevo régimen jurídico del cheque". Victor De Zavalía Editor.
Buenos Aires. 1965:16).
CHEQUE DE PAGO DIFERIDO.
La ley lo define como: "Una orden de pago librada a fecha determinada posterior a su libramiento, contra
una entidad autorizada en la cual el librador a la fecha de vencimiento debe tener fondos suficientes
depositados a su orden en cuenta corriente o autorización para girar en descubierto, dentro de los límites
de registro que autorice el girado. Los cheques de pago diferido se libran contra las cuentas de cheques
comunes".
REQUISITOS INTRÍNSECOS.- Idem letra decambio: capacidad, voluntad, objeto y causa.
REQUISITOS EXTRÍNSECOS.- El cheque común debe poseer:
1. La denominación "cheque" inserta en su texto;
2. El número del cheque impreso en el cuerpo del cheque;
3. El nombre de la entidad financiera girada;
4. El domicilio de pago;
5. El lugar de creación;
6. La fecha de creación:
7. La orden pura y simple de pagar una suma determinada de dinero, expresada en letras y
números, especificando la clase de moneda;
8. El número de la cuenta corriente,
9. El nombre del titular, el domicilio que este tenga registrado ante el girado, y su identificación
tributaria o laboral o de identidad.
10. La firma del librador
Omisión de requisitos: el título que al ser presentado al cobro careciere de alguno de estos
requisitos ya no valdrá como cheque, salvo que faltase el lugar de creación, en cuyo caso se
presumirá como tal el del domicilio del librador.
CHEQUE INCOMPLETO.- El cheque puede ser creado omitiendo cualquiera de sus elementos
(salvo la firma del librador) pero debe ser completado antes de su presentación al cobro.
Cuando un cheque incompleto hubiese sido completado en forma contraria a los acuerdos
que lo determinaron, el incumplimiento de esos acuerdos no puede oponerse al portador,
excepto que éste lo hubiese adquirido de mala fe o que al adquirirlo hubiese incurrido en culpa
grave.
Sujetos Intervinientes
El librador: es el titular de la cuenta corriente bancaria y quien crea el título. Puede ser una
persona física o jurídica y consistir en uno o más libradores cuando la cuenta corriente es
conjunta, y en ese caso deberán firmar los dos titulares para que el cheque sea hábil.
El girado: es la entidad bancaria contra la que el librador gira el cheque. Es un sujeto pasivo en
la relación.
Beneficiario: es la persona física o jurídica que recibe el cheque por transmisión del librador.
Puede cobrarlo o transmitirlo a un tercero por medio del endoso. No tiene ninguna relación
cambiaria con el banco girado.
Sujetos Intervinientes
Endosante: como hemos visto al estudiar letra de cambio, es el poseedor legitimado que
trasmite el cheque por endoso. No tiene ninguna relación cambiaria con el banco girado pero si
el endosante es el librador tendrá una relación contractual con aquél.
Endosatario: la persona que recibe el cheque por endoso, sea este del librador o de un
endosante. Puede presentar el título al cobro o endosarlo nuevamente, pero esta facultad no
siempre puede ejercerla ya que la normativa del BCRA generalmente restringe la cantidad de
endosos que se pueden hacer en un cheque. No tiene ninguna relación cambiaria con el banco
girado pero sí con quienes lo anteceden en la cadena ininterrumpida de endoso.
FORMAS DE GIRO DEL CARTULAR – ALTERNATIVAS DE CREACIÓN
El cheque puede ser librado de las siguientes formas:
• Cheque nominal con cláusula “no a la orden": el cheque nominal es librado a favor de una persona determinada.
Al tener la cláusula “no a la orden" sólo podrá transmitirse por cesión de derechos.
• Cheque a favor del mismo librador: es cuando el titular de la cuenta corriente se designa a él mismo como
beneficiario. Luego podrá presentarse a cobrar el cheque, o transmitirlo por endoso.
• Cheque girado sobre el librador: el librador no puede girar un cheque sobre sí mismo porque alteraría la
naturaleza del cheque (que contiene una orden de pago librada contra un banco). Sólo procede en el caso de que
un banco libre un cheque contra otra sucursal del mismo banco.
• Cheque girado por cuenta de un tercero: es cuando el titular de la cuenta corriente autoriza a un tercero a librar
cheques contra su cuenta corriente. Dicha autorización deberá estar registrada en el banco girado. No es muy
utilizado.
• Cheque al portador: cuando en vez de indicar un beneficiario, se colocan las palabras "al portador", o cuando ese
espacio se deja en blanco. Se transmite mediante la simple entrega.
• Cheque nominal: es librado a favor de una persona determinada y puede transmitirse por endoso.
INTERESES: La ley establece que cualquier cláusula de estipulación de intereses inserta en el cheque se tendrá por no
escrita.
MODOS DE TRANSMISIÓN DEL CHEQUE
• El cheque al portador es transmisible mediante la simple entrega.
• El cheque nominal es transmisible por endoso (art 12)
• El cheque nominal con cláusula “no a la orden” sólo es
transmisible bajo la forma y con los efectos de una cesión de
derechos.
EL ENDOSO
Tiempo del endoso: el cheque puede endosarse:
• Hasta su presentación al cobro: el endoso producirá todos sus efectos (y la ley establece
que el endoso sin fecha se presume realizado antes de la presentación)
• Luego de su presentación y rechazo por el girado: en éste caso sólo producirá los efectos
de una cesión de derechos.
Forma del endoso:
Debe ser puro y simple, cualquier condición se tendrá por no escrita.
Debe ser integral, por el total del cheque (el endoso parcial es nulo).
El endoso hecho por el girado es nulo.
El endoso a favor del girado vale sólo como recibo.
PRESENTACIÓN AL COBRO
Para hacer efectivo el cobro del cheque, el portador tiene dos
alternativas:
• Puede presentarlo en el banco girado (cobrando el dinero por
ventanilla).
• Si posee cuenta corriente en otro banco, puede depositar el cheque
en su cuenta para que sea enviado a la Cámara Compensadora
(organismo que se encarga de liquidar las cuentas entre bancos
mediante compensación o "clearing bancario") y luego el monto del
cheque sea acreditado en su cuenta corriente. La presentación
siempre es a los efectos del cobro, nunca para la aceptación, ya que
en el cheque (a diferencia de la letra de cambio) no existe aceptación.
VENCIMIENTO
• El cheque común es siempre pagadero a la vista, es decir, a su
presentación ante el girado.
PLAZO PARA LA PRESENTACIÓN AL COBRO
• El cheque debe presentarse al cobro dentro de los treina (30)
días corridos desde su fecha de creación.
• No obstante si el cheque fue librado en el extranjero y pagadero
en Argentina, el plazo será de sesenta (60) días.
PAGO DEL CHEQUE
Una vez que es presentado el cheque a cobro en término y sin irregularidades,
el girado debe pagar. Si el cheque es a la orden el girado debe verificar la regularidad
formal de la serie de endosos, pero no la autenticidad de las firmas salvo la del último
endosantente (Art 32). Si el cheque es al portador será abonado al tenedor que lo
presente.
EFECTOS DEL PAGO
El girado puede exigir al pagar el cheque que le sea entregado cancelado por el
portador (Art 31). El girado que pagó el cheque queda liberado, salvo que haya
procedido con dolo o culpa grave.
PAGO PARCIAL
El portador no puede rehusar un pago parcial. En caso de pago parcial, el girado
puede exigir se deje constancia en el cheque y que se le otorgue recibo. El cheque
conservará todos sus efectos por el saldo impago (art 31).
ORDEN DE NO PAGAR
En caso de alteración de un cheque emitido o de extravío o sustracción de cheques
creados pero no emitidos o de fórmulas de cheque sin utilizar, el librador o el tenedor
desposeído deberán avisar por escrito al girado inmediatamente para impedir el pago
del cheque.
1. CAUSALES DE RECHAZO DEL CHEQUE
El girado sólo puede negarse a pagar un cheque en los casos establecidos por la ley.
Estas son algunas causales de rechazo:
Falta de fondos o de autorización para girar en descubierto
Falta de requisitos extrínsecos esenciales: si falta alguno de estos requisitos, el
documento no valdrá como cheque.
Alteraciones en el cheque: ante circunstancias que hiciese dudosa la autenticidad
del cheque (ej: raspado, borrado, interlineado, testado o alterado) el girado debe
rechazarlo, salvo que estuvieren subsanadas por el librador con su firma.
Orden de no pagar: el librador o el portador desposeído deben dar esta orden al
girado en caso de sustracción del cheque o violencia al librarlo o transferirlo.
Revocación de la orden de pago: la revocación sólo tendrá efectos una vez vencido
el plazo para la presentación (30 o 60 días).
2. CAUSALES DE RECHAZO DEL CHEQUE
El girado sólo puede negarse a pagar un cheque en los casos establecidos por la ley. Estas son
algunas causales de rechazo:
Irregularidad en la cadena de endosos: el girado debe verificar la regularidad de la serie de
endosos pero no la autenticidad de las firmas (excepto la última).
Firma del librador visiblemente falsificada: debe notarse a simple vista.
Incapacidad del librador: siempre que el girado tenga conocimiento de la declaración de
incapacidad del librador y el cheque es de fecha posterior a esa declaración.
Quiebra del librador o del presentante: si el girado tiene conocimiento de la declaración de
quiebra del librador o del tenedor que presenta el cheque al cobro, debe rehusarse a pagar
(debido a que el fallido no puede disponer de sus bienes).
Cheque librado en moneda distinta a la de la cuenta corriente: el cheque
debe ser librado en la moneda que corresponda a la cuenta corriente del librador.
Cheque extendido en formulario no provisto por el girado,
Irregularidad en la presentación del cheque cruzado.
CONSTANCIA DEL RECHAZO
Cuando el girado no pague el cheque, deberá dejar constancia del rechazo en el
mismo título mencionando: motivos del rechazo, la fecha y hora de la presentación,
el domicilio del librador registrado en el girado, la denominación de la cuenta corriente
contra la que se libró el cheque y los nombres y apellidos completos de los firmantes
del cheque.
El rechazo consignado por el girado produce los efectos del protesto, dejando
expedita la acción ejecutiva que el tenedor podrá iniciar contra librador, endosantes
y avalistas. Si el tenedor no presenta el cheque o no lo presenta en término, no podrá
ejercer la acción cambiaria. Si el banco girado se negare a poner la constancia del
rechazo podrá ser demandado por los perjuicios que ocasionare.
AVISO DEL RECHAZO
El portador debe dar aviso del rechazo a su endosante, al librador y sus avalistas,
dentro de los 2 días hábiles bancarios inmediatos siguientes a la notificación del
rechazo del cheque. A su vez, cada endosante debe avisar a su endosante y así
sucesivamente hasta dar aviso al librador.
La falta de aviso no produce la caducidad de las acciones emergentes del
cheque pero quien no lo haga será responsable de los perjuicios causados por su
negligencia, sin que la reparación pueda exceder el importe del cheque.
RESPONSABILIDAD POR PAGO INDEBIDO
Responsabilidad del Girado
El girado será responsable cuando:
1. La firma del librador fuese visiblemente falsificada (cuando pueda apreciarse a
simple vista, comparándola con la firma registrada en el banco girado),
2. El documento no reúne los requisitos esenciales,
3. El cheque no es sido extendido en una de los formularios (denominados chequeras) entregadas
al librador por el girado.
Responsabilidad del titular de la cuenta corriente.
El titular de Cuenta Corriente responderá cuando:
1. No hubiese dado aviso al girado en caso de pérdida o sustracción, del cartular o la chequera.
2. La firma hubiese sido falsificada, pero no fuese visiblemente manifiesta.
RECURSOS POR FALTA DE PAGO
Acción cambiaria de regreso:
Es la acción que tiene el portador legitimado ante la falta de pago, contra
cualquier endosante, el librador y sus avalistas.
Esta acción prescribe al año contado desde la expiración del plazo para la
presentación. Por medio de esta acción el portador podrá reclamar:
El importe no pagado del cheque.
Los intereses a partir del día de la presentación al cobro.
Los gastos originados por los avisos que hubiera dado y demás gastos originados en
el cobro del cheque.
RECURSOS POR FALTA DE PAGO
Acción cambiaria de reembolso: El obligado que haya pagado un cheque o haya
sido demandado judicialmente, tiene acción cambiaria de reembolso contra los
endosantes anteriores, el librador y sus avalistas.
Esta acción prescribe al año contado desde que el obligado pagó el cheque.
Quien haya reembolsado un cheque podrá reclamar:
La suma pagada.
Los intereses de esa suma a partir del día del desembolso
Los gastos efectuados.
RECURSOS POR FALTA DE PAGO
Acciones extracambiarias:
La ley de cheques establece que también podrán ejercitarse las acciones
extracambiarias, verbigracia: Acción causal y Acción de enriquecimiento.
AVAL
El pago del Cheque puede garantizarse total o parcialmente por una aval (art.
51). Esta garantía puede darla un tercero o cualquier firmante. Si el avalista paga,
adquiere los derechos cambiarios contra su avalado y contra los obligados hacia éste.
VARIEDAD DE CHEQUES
CHEQUE CRUZADO:
Es aquél al cual el librador o un portador le ha colocado dos barras paralelas en el ángulo superior
izquierdo del cartular, con el objeto de que sólo pueda ser cobrado por intermedio de un banco y no por caja.
De tal modo, ante un posible robo o pérdida, el cheque no podrá ser cobrado directamente en la caja del banco
girado, sino que deberá ser depositado en la cuenta de un banco (dificultando así el cobro del cheque robado o
perdido).
El cruzamiento puede ser general o especial:
Cruzamiento de carácter general: el cruzamiento es general cuando entre las dos barras no se
menciona ningún banco. En este caso, el portador debe depositar el cheque en cualquier banco donde
posea una cuenta, ya sea en el banco girado o en otro para que éste gestione el cobro mediante el sistema
de clearing bancario.
Cruzamiento especial: el cruzamiento es especial cuando entre las barras se consigna el nombre de
una sucursal determinada. En este caso el portador debe depositar el cheque en el banco designado
entre las barras, ya que será el único autorizado a gestionar el cobro a través del clearing bancario.
VARIEDAD DE CHEQUES
CHEQUE PARA ACREDITAR EN CUENTA:
El librador puede prohibir que el girado pague el cheque en dinero, consignando en el anverso del cartular la
mención “para acreditar en cuenta”. En este caso el banco girado no pagará el importe del cheque en dinero,
sino que lo acreditará en la cuenta del portador.
CHEQUE IMPUTADO:
El librador puede indicar en el cartular el destino del pago insertando al dorso y bajo su firma la indicación
concreta y precisa de la imputación. Es decir que se imputa al pago de una obligación determinada.
CHEQUE CERTIFICADO:
El librador puede requerir al banco girado que certifique un cheque debitando de su cuenta la suma necesaria
para el pago. El importe así debitado queda reservado para el pago del cheque en forma exclusiva y
no podrá ser utilizado por el librador. La certificación no pude exceder los 5 días hábiles bancarios.