INTERÉS SIMPLE
TEMARIO
• Introducción
• Definición del interés simple
• Clases de intereses Simple
• Desventajas del interés simple
• Tablas de Días
• Monto o valor futuro a interés simple
• Valor presente o actual a interés simple
• Cálculo de la tasa de interés simple
• Cálculo del tiempo
• Descuentos
• Descuento comercial o bancario
• Descuento real o justo
• Descuento racional o matemático
• Ecuaciones de valor
DEFINICION
Es aquel que se paga al final de cada periodo y por
consiguiente el capital prestado o invertido no varía y
por la misma razón la cantidad recibida por interés
siempre va a ser la misma, es decir, no hay
capitalización de los intereses.
La falta de capitalización de los intereses implica que
con el tiempo se perdería poder adquisitivo y al final
de la operación financiera se obtendría una suma
total no equivalente a la original, por lo tanto, el valor
acumulado no será representativo del capital principal
o inicial.
El interés a pagar por una
deuda, o el que se va a
cobrar de una inversión,
depende de la cantidad
tomada en préstamo o
invertida y del tiempo que
dure el préstamo o la
inversión, el interés simple
varía en forma proporcional
al capital (P) y al tiempo (n).
El interés simple, se puede calcular con
la siguiente relación: I = P*i*n (2.1)
El capital inicial (P), la tasa de interés (i) y el tiempo (n).
En la ecuación I=P*i*n se
deben tener en cuenta dos
aspectos básicos:
a) La tasa de interés se debe usar en
tanto por uno y/o en forma decimal; es
decir, sin el símbolo de porcentaje.
b) La tasa de interés y el tiempo se
deben expresar en las mismas unidades
de tiempo. Si la unidad de tiempo de la
tasa de interés no coincide con la unidad
de tiempo del plazo, entonces la tasa de Por ejemplo, si en un problema específico el tiempo se expresa en
interés, o el plazo, tiene que ser trimestres, la tasa de interés deberá usarse en forma trimestral.
convertido para que su unidad de tiempo Recuerde que si en la tasa de interés no se específica la unidad de
coincida con la del otro. tiempo, entonces se trata de una tasa de interés anual.
Ejemplo 2.1
Si se depositan en una cuenta de ahorros $ 5.000.000 y la
corporación paga el 3% mensual. ¿Cuál es el pago mensual
por interés?
P = $ 5.000.000
n = 1 mes
i = 3%/mes
I = P*i*n ; I = 5.000.000 * 1 * 0.03 = $ 150.000/ mes
El depositante recibirá cada mes $ 150.000 por interés.
Línea del tiempo:
Usuario
$5,000,000
n
1 2 3
150,000 150,000 150,000
Ejercicios propuestos:
1. Qué interés generan $ 850.000 en 6 meses
al 2,8% mensual?
P=850000 i=0,028 n=6 meses
I=P*i*n I=850000*0,028*1 = I= 23800*6
=142.800
Ejercicios propuestos:
2. Un CDT de $ 1.500.000 paga el 15%
semestral; cuánto produce de intereses al
cabo de un año?
P=1500000 i=0,15 n=2
I=1500000*0,15*2= 450,000
Ejercicios propuestos:
3. En cuánto tiempo una inversión de
$2.000.000 produce intereses de $ 700.000,
si el capital se invirtió al 2,5% mensual.
I=P*i*n n=I/Pi
N=700000/2000000*0,025= 14 meses
CLASES DE INTERÉS SIMPLE
El interés se llama En realidad, se puede
ordinario cuando se usa afirmar que existen cuatro
clases de interés simple,
para su cálculo 360 días
dependiendo si para el
al año, mientras que será cálculo se usen 30 días al
exacto si se emplean 365 mes, o los días que señale
o 366 días. el calendario.
Ejemplo 2.2
Una persona recibe un préstamo por la suma de $ 200.000 para el mes de marzo, se cobra
una tasa de interés de 20% anual simple. Calcular el interés (I), para cada una de las
clases de interés simple.
Solución:
a) Interés ordinario con tiempo exacto. En este caso se supone un año de 360 días y se
toman los días que realmente tiene el mes según el calendario. Este interés, se conoce
con el nombre de interés bancario; es un interés más costoso y el que más se utiliza:
I= pin = 200.000 x 0.200 x 31/360 = $ 3.444,44 diarios
b) Interés ordinario con tiempo aproximado. En este caso se supone un año de 360
días y 30 días al mes. Se conoce con el nombre de interés comercial, se usa con
frecuencia por facilitarse los cálculos manuales por la posibilidad de hacer simplificaciones:
I= pin = 200.000 x 0.200 x 30/360 = $ 3.333,33 diarios
c) Interés exacto con tiempo exacto. En este caso se utilizan 365 o 366 días al año y
mes según calendario. Este interés, se conoce comúnmente con el nombre de interés
racional, exacto o real, mientras que las otras clases de interés producen un error debido a
las aproximaciones; el interés racional arroja un resultado exacto, lo cual es importante,
cuando se hacen cálculos sobre capitales grandes, porque las diferencias serán
significativas cuando se usa otra clase de interés diferente al racional.
Lo importante, es realizar cálculos de intereses que no perjudiquen al prestamista o al
prestatario.
I = pin = 200.000 x 0.20 x 31/365 = $3.397,26 diarios
d) Interés exacto con tiempo aproximado. Para el cálculo de éste interés se usa 365 o
366 días al año y 30 días al mes. No se le conoce nombre, existe teóricamente, no tiene
utilización y es el más barato de todos.
I = pin = 200.000 x 0.20 x 30/365 = $3.287,7 diarios
Ejemplo 2.3
Calcular el interés comercial y real de un préstamo por $ 150.000 al
30% por 70 días
Se observa que el interés comercial resulta más elevado que el interés real para el mismo capital, tasa
de interés y tiempo. Esta ganancia adicional hace que el año comercial sea muy utilizado en el sector
financiero y en el sector comercial que vende a crédito.
Hay que recordar y dejar claro, que cuando el tiempo en un préstamo esta dado en días, es
indispensable convertir la tasa de interés anual a una tasa de interés por día.
Cuando la tasa anual se convierte a tasa diaria usando el año de 365 días o 366 si es bisiesto como
divisor en la fórmula del interés simple o del monto, el interés obtenido se llama interés real o interés
exacto. El año de 365 días o 366 se conoce como año natural.
Ejercicios propuestos
1. Calcule el interés comercial y exacto de un
préstamo de $ 5.000.000 al 28%, del 15 de abril
del 2007 al 13 de agosto del mismo año.
I=P*i*n I=5000000*0,280*120/360= 466666,66
I=P*i*n I=5000000*0,280*120/365= 460273,976
Ejercicios propuestos
2. Una empresa desea depositar $ 4.350.000 a un plazo de
200 días, y deberá decidir si deposita el dinero en el Banco
X, que paga el 20% de interés comercial, o en el Banco Y,
que paga el 21% de interés real. ¿En qué Banco le
conviene depositar?.
I=P*i*n I=4350000*0,200*200/360= I=483333,33
I=4350000*0,210*200/365= I=500547,945
Para tener en cuenta
Cuando se lleva a cabo la conversión usando
como divisor 360 días, se dice que se está
usando el año comercial.
En este caso, el interés obtenido se llama
interés comercial o interés ordinario.
Si un problema no menciona de forma
explícita cuál tipo de interés debe calcularse,
entonces se supone que se trata del cálculo
de un interés comercial.
DESVENTAJAS DEL
INTERÉS SIMPLE
Se puede señalar tres desventajas básicas del interés simple:
a) Su aplicación en el mundo de las finanzas es limitado
b) No tiene o no considera el valor del dinero en el tiempo, por
consiguiente el valor final no es representativo del valor inicial.
c) No capitaliza los intereses no pagados en los períodos anteriores y,
por consiguiente, pierden poder adquisitivo.
TABLA DE DIAS
Para realizar los cálculos de manera correcta, es necesario conocer el manejo de la tabla de
días, para determinar en forma exacta los días que transcurren entre una fecha y otra, lo
cual, es importante para el interés bancario y el racional.
La construcción de la tabla consiste en asignarle a cada día del año un número en forma
consecutiva; esta asignación va desde el número 1, que corresponde al primero de enero,
hasta el número 365, que corresponde al 31 de diciembre.
Cuando el año es bisiesto, hay que adicionar un día, a partir del primero de marzo, por lo
cual, el 31 de diciembre sería el día 366.
Para facilitar la identificación de las fechas, se seguirá el siguiente formato: los primeros dos
dígitos indicaran los días, y variaran entre 01 y 31, los dos dígitos siguientes indicaran el
mes, y variaran entre 01 y 12, y los últimos cuatros dígitos indicaran el año.
La tabla de días se muestra a continuación:
Ejemplo 2.4
Calcule los días transcurridos entre el 5 de abril de 2003 y 28 de diciembre
del mismo año.
Solución
Según la tabla, los días transcurridos entre el inicio del año y el 5 de abril son 95,
mientras; los días entre el inicio del año y el 28 de diciembre son 362, por lo tanto, por
diferencia 362 – 95 = 267 días.
El cálculo realizado anteriormente, se refiere al año real o exacto, si desea calcular los
días con base al año comercial (360 días, es decir, meses de 30 días), siga el siguiente
procedimiento.
Son 8 meses y 23 días: 8x30 + 23 = 263 días
Ejemplo 2.5
Hallar los días transcurridos, entre el 20 mayo de 2001 y 25 de
noviembre de 2002.
Solución
Teniendo en cuenta que la tabla está diseñada para un año, se debe calcular, por
separado los días que hay en cada año y luego sumarlos. Los días transcurridos
entre el inicio del año 2001 y el 20 de mayo de 2001, son 140, por lo tanto, los días
que hay entre el 20 de mayo de 2001 y el 31 de diciembre del mismo son: 365-140
= 225,mientras los días transcurridos entre el inicio del año 2002 y el 25 de
noviembre de 2002, según la tabla son 329.
Entonces, los días transcurridos entre el 20 mayo de 2001 y 25 de noviembre de
2002, son: 225 + 329 = 554 días
Ahora si el año se toma de 360 días, se obtendrá como respuesta 545 días.
MONTO O VALOR FUTURO A INTERÉS SIMPLE
A la suma del capital inicial, Las ecuaciones (2.2) y (2.3) indican
que si un capital se presta o invierte
más el interés simple ganado durante un tiempo n, a una tasa de
se le llama monto o valor futuro simple i% por unidad de tiempo,
simple, y se simboliza entonces el capital P se transforma en
mediante la letra F. Por una cantidad F al final del tiempo n.
Debido a esto, se dice que el dinero
consiguiente, tiene un valor que depende del tiempo.
F=P+I (2.2) El uso de la ecuación (2.3), requiere
que la tasa de interés (i) y el número
Al reemplazar la ecuación (2.1) de períodos (n) se expresen en la
en la (2.2), se tiene, misma unidad de tiempo, es decir; que
al plantearse el problema
F = P + Pin
F = P (1+in) (2.3)
Ejemplo 2.6
Hallar el monto de una inversión de $ 200.000, en 5 años, al 25% EA.
Solución
VALOR PRESENTE O
ACTUAL A INTERES
SIMPLE
Se sabe que: F=P(1+in), y
multiplicando a ambos lados por
el inverso de (1 + in),
se tiene que
Ejemplo 2.7
Dentro de dos años y medio se desean acumular la suma de $3.500.000 a una tasa del
2.8% mensual, ¿Cuál es el valor inicial de la inversión?
Solución:
De acuerdo al cálculo anterior, el valor presente, simbolizado por P, de un monto o valor
futuro F que vence en una fecha futura, es la cantidad de dinero que, invertida hoy a una
tasa de interés dada producirá el monto F.
Encontrar el valor presente equivale a responder la pregunta: ¿Qué capital, invertido hoy
a una tasa dada, por un período determinado, producirá un monto dado?.
En caso de una obligación el contexto, es exactamente el mismo, la pregunta sería:
¿Qué capital, prestado hoy a una tasa dada, por un período determinado, producirá un
monto futuro a pagar?
Ejemplo 2.8
Hallar el valor presente de $ 800.000 en 4 años y medio, al 3% mensual.
Solución:
a) De forma mensual
n = 4.5x12 = 54 meses
b) De forma anual
i = 0,03 x 12 = 36% anual
CÁLCULO DE LA
TASA DE INTERES
SIMPLE
Ejemplo 2.9
Una persona le prestó a un amigo la suma de
$ 2.000.000 y paga después de 8 meses la
Partiendo que: F =P(1+ in), multiplicando a suma de $ 2.400.000 ¿Qué tasa de interés
ambos lados por el inverso de P y restando mensual simple le cobraron?.
uno a ambos lado de la ecuación se obtiene:
Solución
si luego se multiplica los dos términos de la
ecuación por el inverso de n, resulta:
CALCULO DEL Ejemplo 2.10
TIEMPO (n) ¿En cuánto tiempo se duplica un capital invertido al
20% de interés anual simple?.
Solución:
Partiendo que: F =P(1+ in) , multiplicando a
ambos lados por el inverso de P y restando
uno a ambos lado de la ecuación se obtiene:
Ejemplo 2.11
¿ En cuánto tiempo se acumularían $ 8.000.000 si
se depositan hoy $ 2.500.000 en un fondo que paga
al 3% simple mensual?.
si luego se multiplica los dos términos de la Solución:
ecuación por el inverso de i, resulta: