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Presupuesto Financiero 2020: Análisis y Proyecciones

El documento presenta los conceptos y pasos para elaborar un presupuesto financiero. Explica que un presupuesto financiero comprende las entradas y salidas de efectivo proyectadas para un período determinado, con el objetivo de pronosticar la liquidez de la empresa. Detalla los componentes de las entradas (ventas, cobranzas, préstamos) y salidas (compras, gastos, impuestos). Finalmente, incluye un ejemplo de presupuesto financiero de seis meses para una empresa comercial.

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FRANKLIN JHIM ROSALES MEJIA
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Presupuesto Financiero 2020: Análisis y Proyecciones

El documento presenta los conceptos y pasos para elaborar un presupuesto financiero. Explica que un presupuesto financiero comprende las entradas y salidas de efectivo proyectadas para un período determinado, con el objetivo de pronosticar la liquidez de la empresa. Detalla los componentes de las entradas (ventas, cobranzas, préstamos) y salidas (compras, gastos, impuestos). Finalmente, incluye un ejemplo de presupuesto financiero de seis meses para una empresa comercial.

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Pregrado

SESIÓN 3:
Presupuesto financiero: Conceptos.
Pasos en la elaboración.
Análisis de sensibilidad
Pregrado Administración

¿Qué es el Presupuesto
Financiero?
Pregrado Administración

Presupuesto Financiero:

Comprende sumatoria de todas las entradas y salidas de


dinero en efectivo en un determinado período de tiempo.
(mes, semestre, año, etc.)

Objetivo: pronosticar el estado de liquidez de la


empresa en determinado espacio de tiempo.

Responsable: Administrador Financiero / Administrador


Jefe de Finanzas
Pregrado Administración

Componentes:

ENTRADAS:

Ventas de productos y subproductos.


Ventas de bienes
Cobranzas pendientes
Préstamos
Aportes de capital
Trabajos diversos a terceros, etc. (alquileres
prestados)
Descuentos, Rebajas, Donaciones recibidas.
Pregrado Administración

Componentes:
SALIDAS:

Compras de mercaderías y/o materias primas


Pago de créditos recibidos
Gastos administrativos (ej. Sueldos, servicios)
Obligaciones Financieras
Pregrado Administración

Componentes:
SALIDAS:

Retiros de fondos
Inversión transitoria a corto plazo.
Pago de tributos de cuenta propia.
Gastos de ventas
Pregrado Administración
Ejemplo: EMPRESA COMERCIAL PON GALE ESTE SRL
PRESUPUESTO FINANCIERO
PERIODO: JULIO A DICIEMBRE DE 2020
EXPRESADO EN SOLES

DETALLE\MES JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL


SALDO INICIAL 16,450.00 22,362.38 18,081.57 55,424.76 53,445.95 678,897.64 16,450.00
ENTRADAS              
VENTA CONT. Y COB 60,000.00 60,067.00 122,757.00 72,330.00 693,840.00 55,000.00 1,063,994.00
               
TOTAL ENTRAD 76,450.00 82,429.38 140,838.57 127,754.76 747,285.95 733,897.64 1,080,444.00
SALIDAS              
COMPRAS Y PAGOS 30,000.00 48,210.00 69,510.00 58,330.00 48,180.00 82,540.00 336,770.00
SUELDOS 18,767.62 9,383.81 9,383.81 9,383.81 13,688.31 18,767.62 79,374.98
SERVICIOS PÚBLICOS 3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00 3,120.00 18,720.00
ASESORÍAS SERV. DIV 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 600.00
CAJA CHICA 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00 12,600.00
IMP. RENTA (PAC 1.5%) - 1,434.00 1,200.00 1,275.00 1,200.00 10,125.00 15,234.00
               
               
TOTAL SALIDAS 54,087.62 64,347.81 85,413.81 74,308.81 68,388.31 116,752.62 463,298.98
SALDO FINAL 22,362.38 18,081.57 55,424.76 53,445.95 678,897.64 617,145.02 617,145.02
CAJA MÍNIMA 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
FINANCIAMIENTO              
REQUERIMIENTOS NO NO NO NO NO NO NO
               
SALDO MES SIGUIENTE 22,362.38 18,081.57 55,424.76 53,445.95 678,897.64 617,145.02 617,145.02

PREPARADO POR    
ASISTENTE DE FINANZAS

REVISADO POR    
ADMINISTRADORA

APROBADO POR    
GERENTE
Pregrado Administración

DESARROLLO DE CASO APLICATIVO

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