EL CONTRABANDO

EN PANAMÁ

NOMBRE DEL MODERADOR

FECHA
 INTRODUCCION
• El presente documento es un trabajo de investigación el cual se refiere al tema del
contrabando, específicamente en la zona libre de Colón, ubicada en la ciudad de
Panamá. El interés por estudiar sobre este fenómeno desde una perspectiva
general, se basa en identificar los controles sobre posibles irregularidades y porque
estos son tan importantes para la ciudad de Panamá y su impacto en el resto del
mundo, pues es uno de los centros de distribución con más concurrencia a nivel
mundial. Se considera contrabando la comercialización ilegal de productos o
mercancías entre países, sin el debido pago de impuestos o sin el cumplimiento de
las respectivas normas del país al que va dirigido. Al realizar esta misión
empresarial, es posible analizar detalladamente este problema y los efectos que trae
consigo para la sociedad y el comercio, a su vez indagar acerca de los posibles
controles y/o requerimientos que existen dentro de la zona libre de Colón. La
justificación del presente trabajo de grado se soporta en la importancia que ha
tenido esta zona a través del tiempo, pues ha venido operando por más de 65 años,
siendo un lugar en el que muchos empresarios e inversionistas de muchos lugares
del mundo se han detenido para realizar sus propósitos comerciales, pues es un
lugar estratégico en términos logísticos.
[Link] Y DELIMITACION DE LA INVESTIGACION CONTRABANDO EN PANAMÁ
Esta investigación llena un hueco existente en materia de PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
contrabando y a su vez, reúne en un solo texto los
1.2 FORMULAR EL PROBLEMA
acontecimientos necesarios para entender el Panamá actual
sobre este tema, con la finalidad de interesar al lector en el EL PROBLEMA DEL CONTRABANDO Y SUS EFECTOS

Contrabando, de tal manera que tenga un conocimiento más CONTRABANDO: MECANISMOS DE SOLUCIÓN
concreto y completo sobre las afectaciones que éste causa en
¿Una adecuada implementación de mecanismos ayudaría a las
nuestro país. En esta investigación se presenta también el medio autoridades a disminuir el índice del contrabando en nuestro país?
que lo rodea, su reseña y concreción, así como el contenido y 2 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACION
las repercusiones que puedan existir, así como las acciones que
Abordar de manera multidisciplinaria la problemática del
se toman para terminar con este mal. contrabando, con una fuerte orientación en sus aspectos operativos.

2.1 OBJETIVOS GENERAL

Describir y analizar la problemática del contrabando al igual que

los diferentes procesos de control que se llevan a cabo con el fin de
reducir el mismo en la Zona Libre de Colón, y a su vez los efectos
que trae consigo.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Conocer, a través de la observación, los controles en los procesos

de recepción y despacho de mercancías con el fin de obtener una
percepción acerca de la problemática del contrabando.

Identificar mediante información documental el comercio

internacional desde y hacia la Zona Libre de Colón, con el fin de
dimensionar y contextualizar la importancia de esta área como eje
logístico.
• MARCO TEÓRICO

Para fundamentar y presentar una entrada de la presente investigación se recopilan datos de distintas corrientes y estadísticas, que constituyen un panorama general para
que el documento presentando cubra las perspectivas del lector o estudioso del fenómeno del Contrabando. Por lo tanto, comenzaremos definiendo la base del intercambio
económico entre las naciones denominado: Comercio Exterior.

Comercio Exterior

El Comercio Exterior es el conjunto de actividades relacionadas con la importación y exportación de mercancías y servicios, tendiente a un mayor desarrollo económico
de nuestro país, sin dejar de dar cumplimiento a lo pactado en los tratados internacionales que tenemos suscritos en materia mercantil con otras naciones.

REGULACIONES DE IMPORTACIONES

Todas las mercancías que ingresan a Panamá deben destinarse a un régimen aduanero solicitado por el contribuyente, este depende de la función o el uso que se le vaya a
dar a las mercaderías, ya sea en territorio nacional o en el extranjero.

PODER LEGISLATIVO

Deberes de la Autoridad Nacional de Aduanas

La Autoridad Nacional de Aduanas es una institución de Seguridad y Fiscalización, a la cual le corresponde ejercer los controles necesarios para las Importaciones y
Exportaciones de mercancías para el consumo nacional, así como las que van en tránsito hacia otros países.

El territorio aduanero lo constituye el territorio nacional y comprende el espacio geográfico del Estado comprendido entre sus fronteras, incluyendo las áreas terrestres y
acuáticas dentro de las cuales la Autoridad Aduanera ejerce su total competencia en ejercicio de sus atribuciones.
ANTECEDENTES
Desde la tercera década del siglo XVI,
navegantes ingleses, franceses y holandeses
merodeaban las costas del Caribe tanteando la
posibilidad de atacar las poblaciones de fácil
acceso o, como resultara más adelante, de
establecer un intercambio de productos con sus
moradores. En 1537 un corsario francés asalto y
quemo algunos ingenios vecinos a la villa de
Azua y a la bahía de Ocoa. En 1540 un navío
español fue atacado camino a Europa por
corsarios ingleses.
Pronto la situación se agravo de tal manera que la
Corona española dispuso de un “régimen” o
sistema de flotas y galeones que debían de
acompañar a todos los navíos en su comercio con
las Indias; estas flotas zarpaban de Sevilla dos
veces al año con los productos manufacturados y
retornaban de Veracruz, en México, y Portobelo
en Panamá, cargados del tesoro y productos
agrícolas.
BASES TEORICAS DEFINICION DE TERMINOS
Aduana. Significa un conjunto de actos administrativos y físicos sobre las mercancías, que
El propósito de esta Misión empresarial fue obtener toda la información acerca de se presentan en todos los países en el mundo con la finalidad de cumplir una determinada
los controles en los procesos que se ejercen para mitigar el contrabando en esta misión para salvaguardar los intereses de cada nación. En algunos países estos actos son
zona, ya que gracias a su ubicación geográfica esta plataforma logística puede simples y en otros complejos, depende de la función que se le haya encomendado
distribuir cantidades numerosas de mercancías a los cinco continentes (Imagen 2), conforme la política exterior y los intereses de su mercado.
razón por la cual se considera que la investigación de este flagelo es un tema de AUTORIDAD NACIONAL DE ADUANAS: “la Autoridad Nacional de Aduanas es la
gran importancia para los autores del presente documento como estudiantes de dependencia del Ministerio de Economía y Finanzas encargada de facilitar y controlar los
administración de negocios internacionales pues una de sus funciones es buscar procesos de trámites aduaneros en la República de Panamá”. (Panamá Tramita, s/f)
acuerdos comerciales con empresas situadas en diferentes países con el propósito de Arancel. Impuesto sobre los bienes importados. Relacionado con la lista de gravámenes.
intercambiar bienes y/o servicios. Para ello se cuenta con todo el conocimiento
acerca de los factores que pueden afectar o incurrir en una buena negociación o en Contenedor (container). Es un receptáculo (metálico o de otro material) especialmente
las relaciones con un determinado país. diseñado para facilitar el transporte y la protección de las mercancías contenidas en su
interior, desde el lugar de embalaje o puerto de embarque hasta la bodega de sus dueños o
El dominio de conocimiento, para este caso de investigación es la caracterización de consignatarios en el país.
los procesos de control para contrarrestar el contrabando de mercancías, apoyado en
la información suministrada por el trabajador de la Zona Libre de Colón y HIPÓTESIS
adicionalmente la información recolectada en diversas páginas web sobre estos “Si las autoridades aduaneras implementan mecanismos adecuados para disminuir la
procesos. introducción de mercancías de manera ilegal, entonces se disminuirá el índice de
Contrabando en nuestro país”
VARIABLES
Variables independientes: Mecanismos adecuados
Variables dependientes: Índice de Contrabando

La investigación comienza con un estudio Exploratorio-Descriptivo, lo que nos permite

conocer el problema del Contrabando, auxiliándonos en datos y artículos que nos ayuda a
familiarizarnos directamente con este fenómeno e integrar la información necesaria para el
desarrollo del tema.
 CONTRABANDO
Contrabando es un término que se define en el diccionario de la
siguiente manera:
«Voz española, compuesta de una preposición y un nombre que
provienen del latín “contra” que significa frente a, contra; y del
francés “ban” que paso al italiano como bando, edicto, solemne.
En la actualidad, significa: introducción, producción o comercio
de géneros y mercancías prohibidas por las Leyes o que no han
pagado los consumos o derechos de aduana y afectan a la
producción nacional.»
CARACTERÍSTICAS PRINCIPALES DEL
La definición que describe de una manera más adecuada y
CONTRABANDO
apegada a esta investigación es la siguiente: La práctica del contrabando se encuentra descrita, a continuación,
«Es el acto u omisión (de información o pago de por las siguientes características:
contribuciones) realizado por una persona para evitar el control Empleos no registrados, remunerados en efectivo que evaden
el pago de impuestos y contribuciones al Fisco Federal.
adecuado, por parte de las autoridades aduaneras en la
Distribución de la mercancía en las diferentes ciudades del
introducción o exacción de mercancía a territorio nacional.» país
Lavado de dinero.
Como puede verse, en la lista se incluyen actividades
consideradas como legales e ilegales.
Préstamos fuera del mercado financiero.
Transacciones de bienes y servicios no reportadas o sub-
reportadas a las autoridades aduaneras.
Sub o sobrefacturación de importaciones.
La producción de todas aquellas unidades que no han
cumplido con los requisitos legales de instalación.
Comercio ambulante.
CONTRABANDO COMO DELITO
En el delito de contrabando, Panamá es usado como punto de
distribución de mercadería a otros países, por parte de estructuras TIPOS DE CONTRABANDO
criminales, principalmente hacia Centroamérica y el triángulo Norte, En la actualidad, existen varios tipos de contrabando, pero los podemos
explicó Alejo Campos, director regional para América Latina y el englobar en cuatro conceptos:
Caribe de Crime Stoppers.
Contrabando documentado o técnico... El que ingresa disfrazado de
Detalla que la mercancía, en este caso particular, cigarrillos, llega a mercancía legal por puertos y fronteras, es el que les reporta mayores
Panamá, desde donde se distribuye a Belice y de allí pasa las ingresos.
fronteras terrestres hacia el Sur de México o Norte de Guatemala, Contrabando sin documentación... El que ingresa a través de mordidas
para luego ser enviadas a Honduras y El Salvador. o con autorización de nuestras autoridades (aunque parezca increíble).
De acuerdo con Campos, aunque Panamá no es el destino final de Contrabando bronco o furtivo... Es cuando se introducen mercancías
los cigarrillos, se ha registrado un incremento en la circulación y ilegales, por lugares no autorizados para estas actividades.
decomisa. De acuerdo con datos que hay del año 2018, se detectó Contrabando de mercancía prohibida… Es toda aquella mercancía
un 79% de contrabando de cigarro que se vende en Panamá, lo prohibida por el gobierno al momento de la introducción.
que quiere decir que un elevado número de personas consume el
producto ilegal. CONTRABANDO DOCUMENTADO
El Contrabando Documentado, también recibe la denominación de “Contrabando
Técnico”, porque a la documentación en esta modalidad, se le hacen ciertos ajustes
“técnicos” (es decir, cambio de información, para que todo parezca legal) para que la
mercancía de manera irregular pueda ser introducida, a través de, la aduana.

CONTRABANDO SIN DOCUMENTACIÓN

Este tipo de contrabando, es el más inverosímil e inaudito en lo que respecta a las
formas de introducción de mercancías, ya que las otras formas, requieren de una serie
de artimañas ingeniosas para lograr sobrepasar todos los obstáculos existentes en
una aduana; pero en este caso, sólo se requiere principalmente de dos componentes:
un cómplice en la aduana y tener mucho dinero.
SANCIONES DEL CONTRABANDO MARCO LEGAL DEL CONTRABANDO
Marco Legal aplicable en las Contrataciones Públicas reguladas
El pleno de la Asamblea Nacional aprobó en tercer debate el 
proyecto de Ley 176 que modifica y adiciona artículos al código mediante Ley No. 22 de 27 de junio de 2006.
Penal. En esta sección se encuentran publicadas las normas que establecen la
La norma tiene el propósito de adicionar al Código Penal vigente, regulación en materia de contrataciones públicas a las que deberán
los delitos de contrabando y defraudación aduanera dentro de las sujetarse las actuaciones de los entes comprometidos dentro del ámbito
infracciones contra el orden económico, adicionando un Capítulo
de aplicación de la Ley No. 22 de 2006.
nuevo.
En ese sentido, se establece que este nuevo Capítulo se titulará Junto con el texto de dicha Ley, se han incorporado, en orden jerárquico,
“Delitos de Contrabando y Defraudación Aduanera y adicional se las disposiciones que desarrollan las distintas materias relacionadas con
modifica artículos relacionados al blanqueo de capitales, así los procedimientos de selección de contratistas, su etapa precontractual,
como, el tráfico y recepción de cosas provenientes del delito. contractual y la ejecución de los respectivos contratos.
El proyecto impone penas de prisión de dos a cinco años para
quienes introduzcan o extraigan mercancía del país eludiendo la
intervención de la Autoridad Aduanera. COMISIÓN DEL CONTRABANDO
La Cámara de Comercio, Industria y Agricultura de Panamá, a través de
su Comisión contra el Comercio Ilícito, el Contrabando, la Falsificación y
la Piratería, ha dado seguimiento a las actividades comerciales al margen
de la Ley en el país. El gremio considera que este es un problema que,
más allá de crear competencia desleal, pone en riesgo la salud pública,
ya que se comercializan ilegalmente productos cuya procedencia es
dudosa, que no cuentan con las verificaciones de las autoridades
competentes y no pagan sus impuestos correspondientes al Estado.
La Zona Libre de Colón cuenta con amplias rutas de acceso que le permite ser una importante
zona de tránsito marítimo lo cual la convierte en un lugar privilegiado para el comercio
internacional. La existencia del Centro Financiero Internacional, una eficiente infraestructura
portuaria y aeroportuaria, la libre circulación del dólar estadounidense, un sin número de
incentivos tributarios y una ágil red de comunicaciones, son factores que facilitan las
operaciones de los usuarios de la Zona Libre de Colón. Adicionalmente, la Zona Libre de
Colón es la vitrina comercial por excelencia del continente entero. Los últimos adelantos en
tecnología electrónica se exponen al lado de las más sofisticadas marcas en perfumes o lo
más cotizado de la moda internacional. Muchos son los elementos que apoyan las actividades
comerciales a niveles que van desde el transporte hasta las operaciones financieras; seis
aeropuertos, cinco puertos marítimos con todas las facilidades modernas de manejo de carga,
amplios terminales de contenedores, entre otros. El Canal de Panamá como uno de los
canales más usados por la Zona Libre de Colón, a través del cual cruzan anualmente unas
12,000 naves mercantes procedentes de unos 75 países diferentes, abastecidos por
proveedores que operan desde la Zona Libre de Colón, unido a una moneda nacional, el
Balboa, (el dólar estadounidense), un moderno sistema de comunicaciones y un eficiente
servicio turístico amplían las comodidades que los usuarios de la Zona Libre de Colón
encuentran para realizar sus operaciones en Panamá. ([Link], 2017)
Con respecto a la información anterior, se corrobora la gran importancia que tiene la zona libre
de colon no solo al ser una zona franca, sino también por la proximidad que tiene con el canal
de panamá hace que sea un punto logístico clave para el mundo entero, a continuación, se
observa en el grafico los principales productos comercializados en la zona, así como los
principales países importadores: Imagen 3. Principales productos comercializados y
principales países de origen y destino.
MECANISMOS DE SOLUCIÓN PARA LA PROBLEMÁTICA DEL CONTRABANDO
El contrabando en nuestro país cada día se vuelve más común, ya que nuestras Leyes no son lo suficientemente
rigurosas para erradicar este mal de raíz, que ha venido afectando a nuestro país durante años.
Las autoridades y el gobierno de nuestro país, en últimos tiempos, sólo se han enfocado a la realización de
operativos espectaculares que no han resuelto el contrabando ni la delincuencia, y solo les han dado imagen al
gobierno que los promueve; por este motivo, a continuación, se enumeran una serie de propuestas y mecanismos
a considerar:

Propuestas para la solución del contrabando

Las propuestas descritas, a continuación, son una serie de ideas que se presentan con la finalidad de dar una
solución para combatir la práctica de contrabando.
1. Realizar operativos de revisión fiscal-aduanal para detectar mercancía introducida de contrabando en
los puertos, fronteras y aduanas de nuestro país.
2. Identificar a las personas que venden mercancía ilegal y que no tengan modo de comprobar su legal
estancia y posesión en ese momento, aplicarles un porcentaje sobre el valor de la mercancía como multa,
decomisar dicha mercancía y sujetarlo a un proceso penal por el delito que resulte
3. Evitar que los productos lleguen hasta las ciudades, implementando mayor vigilancia en las fronteras y
aduanas nacionales.
4. Implementar nuevos mecanismos que ayuden a facilitar los trámites para la importación de mercancía
de manera legal, así como, evitar que exista una sobre regulación en el marco legal del comercio exterior
originando que los empresarios pierdan el interés por cumplir con los requisitos al necesitar de más tiempo
para hacerlo.

5. Detectar y monitorear los conocidos lugares de venta de contrabando, aunque es cierto que el precio sigue estando por debajo de lo que se puede conseguir
en las grandes cadenas transnacionales (si todo mundo sabe cuáles son estos lugares porque la autoridad siempre se hace de la vista gorda, en fin).
6. Realizar operativos con cierta calendarización y con objetivos específicos, dependiendo de las fechas en que éstos se realicen, para verificar la legal
estancia de la mercancía e incautar la que se encuentre de contrabando en la República Mexicana, que son hasta ahora nulos o inexistentes.
7. Solicitar a la ciudadanía que denuncie actos que considere ilícitos en la aduana y los hagan llegar a las autoridades competentes, para que se castigue a los
responsables de estos actos de contrabando y corrupción.
 Estrategia Contenedores Seguros
Esta estrategia, podría ayudar a que se incremente la seguridad de los contendores por medio del establecimiento de criterios de seguridad para identificar
contenedores de alto riesgo y mediante la preinspección de contenedores.
Adicionalmente, ofrecerá un trato preferencial a aquellos usuarios que usen tecnologías avanzadas, tales como sellado láser, código de barras y alarmas
sensibles a la luz o a la temperatura en los contenedores. El intercambio avanzado de información, será también una parte importante de los protocolos
aduaneros que constituiría una innovadora alianza entre el sector privado y el público.
Procedimiento de realización de la estrategia
El puerto inicial enviará una notificación al puerto y a la autoridad aduanera del país destino con la debida información de preliberación de los contenedores.
Cuando los contenedores lleguen al país destino, pasarán por un arco de rayos X, y posteriormente tendrán que pasar por las aduanas. Cualquier contenedor con
anomalías será separado. Los contenedores serán monitoreados durante todo el viaje.
➢ Estrategia Ciclo Financiero
Esta estrategia, podría beneficiar de igual manera, a las empresas y consumidores nacionales, porque a través de esta, se persigue la reducción de costos en la
producción, que se verá reflejado en los precios al consumidor. Con lo cual se busca conseguir que exista una mayor producción y venta de productos nacionales,
sin la necesidad de la adquisición de mercancía de contrabando.
Procedimiento de realización de la estrategia
Otorgamiento de subsidios a las empresas por parte del gobierno, con la finalidad de que ofrezcan productos a precios competitivos (solamente en el mercado
nacional), con el firme propósito de combatir a la economía informal.
Los subsidios que se entreguen por parte del gobierno, se verán recuperados en la recaudación de los impuestos que antes no se percibían y estos generarían
el pago de los mismos subsidios.
Como consecuencia sería una mayor generación de producción nacional, adquisición de productos legales por parte de los consumidores, generación de
empleos y una notoria disminución en el contrabando.
Es conveniente que los recursos públicos generados, sean utilizados eficientemente para combatir la práctica del contrabando, en conjunción del sector
privado y el sector público, a través de una alianza compromiso de participación conjunta en esta labor.
➢ Estrategia Base de Datos
Esta estrategia consiste en la cooperación de los socios comerciales de Panamá, con la finalidad de registrar, compartir, monitorear y controlar la información
de la carga, contenedores, transportes, países de origen y destino, empresas, principalmente.
Procedimiento de realización de la estrategia
Compartir información entre los países que comercian con Panamá, a través de monitorear la mercancía por cada país que pase (mercancía en tránsito
internacional) y llevar un registro de la siguiente información:
a) Empresa: razón social, domicilio, tipo y cantidad o volumen de mercancía que se produce, valor de la mercancía, fecha de venta.
b) Aduana de origen: factura, pedimento, diversos permisos (si son necesarios), tipo y cantidad o volumen de mercancía, tipo de transporte, nombre del
agente aduanal, número del contenedor.
c) Medio de transportación: razón social de la transportista, documento que ampare el traslado de la mercancía en el diverso tipo de transporte, tipo y
cantidad o volumen de mercancía, número de contenedor.
 PRESENTACION DE RESULTADOS
Para comprender el análisis realizado en el presente trabajo es importante
revisar y comprender el funcionamiento de la organización en cuanto a su
sentido comercial y sus formas de operar y establecerse, para esto se iniciará
revisando cuales son los requisitos y las formas de establecerse en la zona
según la visita realizada. Existen cuatro formas en las que una compañía puede
establecerse en la Zona según Esmeralda Barrios (2017), funcionaria de la
Zona Libre de Colón, la primera de ellas se da través de una metodología que
se denomina empresa representada, la cual hace parte de una empresa ya
establecida en la Zona libre de Colón como empresa usuaria pero la empresa
representada no estará físicamente en la Zona, esta se encargara de realizar
todos los procedimientos necesarios para la realización de su actividad
económica, en este caso el requisito, es la autorización por parte de la
administración de la Zona, sin llegar a requerir un contrato de arrendamiento.
Es importante mencionar que en esta modalidad la empresa debe exportar el
60% de los bienes que comercie; finalmente, para esta modalidad, se debe
cancelar un valor de 2.500 dólares o balboas (recordemos que su tasa de
cambio es 1:1) el cual hace parte de la clave por operación y es un pago que se
realiza de manera anual. Finalmente, en cuanto a servicios, la empresa usuaria
debe pagar 300 dólares por la declaración de movimiento comercial electrónico.

Es importante mencionar en este punto que las empresas usuarias son las que
pueden permitir que otra empresa funcione como empresa representada (modalidad
que permite operar en el área, pero sin un espacio). Finalmente, se encuentra la
cuarta opción la cual es denominada depósito público y es usada en los casos en que
las empresas no desean ser empresas usuarias ni representadas pero que buscan
obtener las ventajas de pertenecer a la Zona Libre de Colón, en este caso se deben
cumplir los siguientes requisitos: Realizar una declaración juramentada por parte del
representante legal, Estar a paz y salvo con la zona, realizar una fotocopia del pacto
social, Un certificado de registro público original con una vigencia de hasta tres meses,
Fotocopia de la cédula del representante legal y finalmente un paz y salvo nacional.
 Por otro lado, para el transcurso del año hasta el mes de agosto
DISCUSION DE RESULTADO del año 2018 encontramos unos valores para importaciones CIF
Gráfico 1. Importaciones CIF y reexportaciones FOB de la Zona Libre de Colón 2017. por un valor de [Link] balboas. Adicionalmente,
(Cifras en dólares o balboas) encontramos un valor para reexportaciones FOB por un valor de
[Link] balboas. Todas las cifras mostradas en el presente
En el gráfico anterior se observó las cifras de importaciones CIF (las cuales hacen
trabajo fueron encontradas y sacadas de la página de la
referencia a importaciones que incluyen los costos hasta el punto de entrega, en este
contraloría general de la república de Panamá
caso la zona libre de Colón) para el año 2017 fueron [Link] balboas. Es
([Link] estos valores son parciales de los
importante mencionar que el Balboa es la moneda oficial de Panamá junto con el dólar
dos primeros trimestres del año en mención, lo cual hace suponer
y la relación de estos es 1:1. Por otro lado, para este mismo año, las reexportaciones que al finalizar el año se presente un incremento significativo en
FOB (las cuales hacen referencia al valor de la mercancía y los aspectos involucrados
las dos cifras con respecto al año anterior.
hasta que la mercancía se encuentra en el interior del barco en el puerto convenido)
de la Zona fueron por un valor de [Link] balboas, demostrando así la Gráfico 3. Comparación de Importaciones CIF y reexportaciones
importancia de esta locación como un eje en el comercio mundial de bienes. FOB de la Zona Libre de Colón 2013-2017. (Cifras en dólares o
Balboas) En el presente gráfico encontramos un comparativo
Se presentó un 11,5% más en reexportaciones FOB que en importaciones CIF debido
desde el año 2013 hasta el año 2017 en donde se puede
a que los productos que están contemplados en las importaciones se basan
observar una disminución en el comercio establecido desde la
únicamente en datos puntales de la zona libre de colon, mientras que la mercancía
Zona Libre de Colon, encontrando una disminución del 27,45%
reexportada contempla mercancías que salen de la zona libre de colon sin hacer una
para las importaciones CIF lo cual demuestra la problemática en
distinción de su procedencia, lo que quiere decir que en estos bienes reexportados se
la economía mundial, impactando así a la zona como eje de
pueden contar productos que ingresaron por otros puertos de panamá diferentes a los
comercio mundial. Por otro lado, encontramos para las
de la Zona Libre de Colón. Gráfico 2. Importaciones CIF y reexportaciones FOB de la
reexportaciones FOB tuvieron una disminución sustancial del
Zona Libre de Colón 2018. (Cifras en dólares o balboas).
29.19% encontrando un notable decrecimiento desde el año base
hasta el 2017. Lo anterior como consecuencia de las crisis
económicas mundiales que repercutieron en la economía
panameña, como el caso del impago de Venezuela, la inclusión
de nuevos aranceles en países con quien tenía relaciones
comerciales como el caso de Colombia y a su vez la inclusión en
la lista Clinton de empresas que ejercen actividades comerciales
en la ZLC, según LRM (2016).
CONTRATACION DE LA HIPOTESIS
La hipótesis de este incremento se debe al comportamiento del consumidor, quien
finalmente decide pagar más por el mismo producto, con el fin de satisfacer sus
necesidades sin tener en cuenta las graves consecuencias que esto puede traer para
su salud pues de acuerdo a varios estudios se ha comprobado el gran número de
enfermedades que esto puede desencadenar, como desarrollar una alta prevalencia
en problemas relacionados con la apnea del sueño a causa de dificultades
respiratorias. Esto a su vez generando una alta demanda y por ende un costo elevado
para los sistemas de salud quienes deben estar en la disposición de brindar el soporte
necesario para diagnosticar y tratar patologías relacionadas con el consumo de este
producto nocivo. Según un estudio realizado por Granada López & Sierra Reyes
(2017) para el año 2016 se estima que ingresaron al país 12.304.000 dólares, para el
sector del tabaco y sucedáneos procedentes de Panamá a través de la modalidad
ilegal denominada subfacturación. Imagen 5. Cifras referentes al contrabando de
cigarrillos para el año 2018.
La imagen anterior (5) tomada de Todos contra el contrabando (2019) evidencia las
cifras obtenidas como consecuencia del trabajo ejercido por las entidades públicas con
el propósito de mitigar este grave problema, dichos esfuerzos dejaron un total de 1.857
incautaciones lo cual representó [Link] de pesos colombianos durante el año
2018. Esto datos demuestran que existe una gran problemática social pues a pesar de
los esfuerzos y controles ejercidos por las entidades gubernamentales, se encontró
que el 25% del comercio de cigarrillos es proveniente del contrabando, y en donde
este porcentaje es comercializado en mayor parte en las tiendas de barrio o a través
de vendedores ambulantes.
 CONCLUSIONES
En conclusión, se analiza que la zona libre de Colón es un importante eje logístico mundial por el cual circulan altos volúmenes de mercancías lo cual limita la
posibilidad de un control riguroso y con lo cual se tiende a ser altamente susceptible de ingresos de mercancías irregulares, las cuales afectan el comercio
tradicional de las mercancías legales debido a los menores precios de la mercancía ilegal lo cual dificulta la competencia. Por otro lado, se puede analizar que
conforme pasa el tiempo y se incrementan las interacciones comerciales entre países se dificulta aún más la mitigación del contrabando dados.
Como se ha presentado en este documento, el fenómeno del Contrabando es una práctica que tiene su efecto negativo en todos los tópicos del País. Se ha
demostrado que su existencia no es reciente, sino que ya cuenta con antecedentes que quizá sean datos desapercibidos pero reales. Este fenómeno es una
práctica que ha evolucionado con el correr de los años y actualmente es un problema que ya tiene la categoría de prioridad nacional.
los incrementos sustanciales de volumen de productos transferidos entre cliente y comprador, generando así la necesidad de desarrollar métodos o tecnologías
de control que permitan mantener un seguimiento detallado de cada una de las mercancías a su vez que se disminuyan los costos de implementación de la
misma con el fin de asegurar su perdurabilidad a través del tiempo. En adición, es relevante destacar que el fenómeno abordado en el presente trabajo trae
consigo un impacto negativo en la economía y en la sociedad al afectar las cuentas nacionales y el desarrollo en los ámbitos industriales del país, al generar
pérdidas en las industrias como producto de una competencia desleal generada de los precios más bajos que tienen los productos de contrabando, así como
las problemáticas ocasionadas en salubridad al no cumplir muchas veces con los estándares adecuados de conservación de los productos.
El contrabando es una actividad que no se va a erradicar hasta que se tomen las medidas necesarias, tales como modificaciones a la Ley en lo que respecta a
la tipificación de este delito, tipo de sanción y crear una correcta aplicación de la misma. Inculcar una conciencia en la población del efecto negativo en la
Economía y en la Sociedad que causa el Contrabando y se una para decir las pruebas o testimoniales de las autoridades que realicen esta actividad; que exista
un esfuerzo combinado entre el sector privado y el público para combatirlo desde diferentes puntos. Existe una tarea que todos debemos de cumplir, la cual
consiste en no adquirir la famosa “fayuca” (mercancía de contrabando) que todos conocemos, porque causamos o lesionamos a nuestra economía de una
manera irreparable.
Finalmente, el propósito de esta investigación es que el tema de contrabando sea de una manera entendible, ágil y lo más importante es que se pueda obtener
un conocimiento amplio y sencillo, para que no se siga extendiendo tan rápidamente a lo largo y ancho de nuestro territorio.
 RECOMENDACIONES
Por otro lado, se recomienda una mayor implementación de los controles anti contrabando mediante un uso más frecuente de los escáneres con los que cuentan las
aduanas nacionales en los diferentes puntos de entrada y salida de mercancías para hacer un control más exhaustivo, así como una mayor implementación de
personal en los controles para no afectar la circulación de mercancías al momento de aumentar los controles. lo anterior sustentado en un leve incremento de los
impuestos para poder soportar los gastos adicionales que esta recomendación conlleva; tomando en cuenta también que en los últimos años el gobierno panameño
ha realizado una disminución drástica en los impuestos buscando impulsar en una mayor proporción su competitividad como eje logístico. Adicionalmente, es
importante mencionar que la recomendación de un mayor implemento en controles exhaustivos debe estar enfocado en la recepción y despacho de mercancías con
mayores índices de contrabando o aquellos artículos que incurren en altas tasas impositivas para su comercialización, lo cual representa una gran ventaja para los
contrabandistas pues pueden sacar un mayor provecho de ello con la venta de estos productos en el mercado gris. Dentro de la lista de estos productos se
encuentran: cigarrillos, licores y textiles. Finalmente, se recomienda a la Zona Libre de Colón implementar un control y seguimiento exhaustivo a las empresas y sus
mercancías calificando cada una de las empresas en una escala de tendencia al contrabando basándose en el tipo de productos que comercializa cada una de las
empresas, de esta forma la ZLC puede destinar personal y aplicar nuevas tecnologías para mitigar los riesgos de contrabando y así hacer frente especialmente a los
productos más susceptibles de esta modalidad, como lo son principalmente los cigarrillos y los textiles, con esto dependiendo de los comportamientos de cada una
de las compañías y su incidencia en el comercio se puede calificar de mayor o menor riesgo y así establecer planes de acción
Realizar operativos de revisión fiscal-aduanal para detectar mercancía introducida de contrabando en los puertos, fronteras y aduanas de nuestro país.
Identificar a las personas que venden mercancía ilegal y que no tengan modo de comprobar su legal estancia y posesión en ese momento, aplicarles un porcentaje
sobre el valor de la mercancía como multa, decomisar dicha mercancía y sujetarlo a un proceso penal por el delito que resulte
Evitar que los productos lleguen hasta las ciudades, implementando mayor vigilancia en las fronteras y aduanas nacionales.
Implementar nuevos mecanismos que ayuden a facilitar los trámites para la importación de mercancía de manera legal, así como, evitar que exista una sobre
regulación en el marco legal del comercio exterior originando que los empresarios pierdan el interés por cumplir con los requisitos al necesitar de más tiempo para
hacerlo.
GRACIAS POR SU
ATENCION