Seminario Internacional

POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y
GESTIÓN POR RESULTADOS

Transparencia y
Participación Ciudadana en
el Proceso Presupuestario

Santiago, Chile. NELSON SHACK

30NOV2006 nelson_shack@[Link]
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

Índice de Contenido
Algunas cuestiones introductorias al PPR

1. Participación Ciudadana
1.1 Dimensiones de la Participación en el
Presupuesto
1.2 La operación piloto 2002/2003 y el presupuesto
participativo 2004/2005 en el Perú

2. Transparencia Presupuestaria
2.1 Dimensiones de la Transparencia en el
Presupuesto
2.2 Etica y corrupción
2
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

Algunas cuestiones
introductorias sobre el PPR

3
Preguntas motivadoras ……PPR
Conceptos, estrategias, condiciones …

1 Implica transformaciones sólo en cómo se elabora el presupuesto

2 Es un técnica presupuestaria
3 Es un moda
4 Cómo surge
5 Abarca todo el presupuesto
6 La estrategia de implementación debe ser gradual y progresiva
7 Cuánto importa el liderazgo y la credibilidad
8 Se requiere cambiar procesos de trabajo y la organización
9 Un conjunto bueno de indicadores de desempeño basta
10 Constituye un cambio cultural
11 Existe un modelo único de PPR
12 Es indispensable sin una gran dosis de Transparencia y Participación
4
Contexto presupuestario: lo público
• El Presupuesto Público (PP) debe servir al cumplimiento de las funciones del
Estado.
• Hay una sustitución del mercado por el proceso político como mecanismo de
asignación de recursos. Los objetivos de las acciones públicas no son únicos y
específicos sino complejos, difusos, múltiples y exógenos a la organización.
• El Proceso político se desarrolla tanto al interior del Poder Ejecutivo como en la
interacción con el Poder Legislativo, identificando objetivos y resultados
esperados, en tanto que las instituciones públicas generan servicios,
actividades, programas, productos. El PP se aprueba por Instituciones.
• El sector público crea valor en la medida que es capaz de vincular
eficientemente ambas dimensiones. La armonía entre los procesos de
planificación, programación y presupuestación es indispensable.
• Los planes, presupuestos, sistemas de monitoreo y evaluación y otros, así como
los sistemas administrativos, son los medios por los cuales se trata de resolver
en la Administración Pública el múltiple problema entre Principal y Agente.

5
Demanda creciente por Efectividad
En general, ¿qué motiva el surgimiento del PPR?
• Sustantiva ampliación y complejidad de las acciones y funciones públicas, en el
marco de la globalización.
• Crisis fiscales recurrentes y limites a la expansión del financiamiento público.
• Democratización creciente de la información y fortalecimiento de la Sociedad Civil
y el Ejercicio ciudadano de derechos (y obligaciones).

¿Que ha pasado en nuestros países …?

• Búsqueda de mayor eficiencia en asignación y uso de recursos públicos limitados
• Procesos estructurados, incorporados a legislación (reformas a leyes de
administración financiera, leyes de responsabilidad fiscal)
• Experiencia práctica concentrada en generación de indicadores (de distinta
calidad), pero sin ajustes sustantivos en las estructuras orgánicas y en las
prácticas de gestión.

6
Demanda creciente por Efectividad
¿Y en los países desarrollados ….?
• El PPR en países desarrollados (primeras experiencias: Gran Bretaña, Nueva Zelanda,
Australia, Canadá, Suecia) se ha caracterizado por:
– Devolución de autonomía en gestión financiera (agregación de gastos operacionales y
flexibilidad en contratación de profesionales.
– Enfasis inicial en reducción de costos administrativos y generación masiva de
información sobre gestión: indicadores, evaluaciones
– Vinculación a través de mecanismos diversos: información pública, rendición de
cuentas, convenios, contratos
– Mejoras significativas en contabilidad pública (base devengada) e integración con
clasificadores presupuestarios y catálogos de bienes
• Y ha estado vinculado a la Nueva Gerencia Pública (Devolución de facultades a gestores,
Ciudadanos como usuarios y clientes, Separación de funciones ejecutivas y Control de
gestión y rendición de cuentas).
• PPR es parte de una corriente más amplia de Gestión Pública orientada a Resultados y
constituye una pieza clave de la cadena autonomía-rendición de cuentas-asignación de
recursos.

7
 Conceptualizando un PPR
• Sistema presupuestario capaz de integrar consideraciones sobre
resultados al proceso de toma de decisiones
– Elaboración: ¿Qué se quiere lograr con los recursos?. ¿Qué
problemas prioritarios para la comunidad se solucionarán?
– Aprobación: ¿Qué metas se comprometen y bajo qué condiciones?
– Ejecución: ¿Cómo se desarrollan los procesos de trabajo?. ¿A qué
mandatos y compromisos responde el programa?
– Evaluación: ¿Cómo está operando el programa?¿Qué justifica su
continuidad?¿Hay alternativas a menor costo?
• Por resultados no se entiende sólo impacto final de programas, sino
aportes en toda la cadena de generación de valor público. PPR no
significa condicionar mecánicamente las asignaciones de recursos a los
resultados de las evaluaciones sino a tener una discusión presupuestaria
que integra información sobre resultados

8
 PPR en el Ciclo Presupuestario
Compromisos
Metas
Convenios
Planificación
Contratos
Información
APROBACIÓN
(Estratégica)
Metas

Programación
Incentivos (+/-) (Táctica)
Planes FORMULACIÓN EJECUCIÓN Estadísticas
Políticas
Programas Presupuestación
(Operativa)
Informes públicos y periodicos
Juicios EVALUACIÓN
evaluativos Rendición cuentas

Necesidades Auditorías
Evaluaciones de
de ajuste
Desempeño
Nuevas
prioridades

Incentivos a la gestión

Rendición de Dirección ejecutiva

cuentas (“management”)
Costeo ABC
(“accountability”)

Recursos Programas Resultados Objetivos

Seguimiento del
Indicadores de gasto Fondos
desempeño concursables

Evaluaciones
 Identificar las “Funciones de Producción”
CAUSA SENTENCIA / CIUDADANOS
CIUDADANOS
CIUDADANOS SOLICITUDES
RECURSOS
RESOLUCION
CIUDADANOS
RRHH RRMM RRTIC RRCOG ESPACIO

Carrera Fotoc. Hard. Capacita. Ambien.

Control Papel Sortw. Innovac. Edificio
Movim. Tinta Red Métodos
Etc. Folder. Com. Procesos
etc. etc. etc.

 Carrera Judicial
  Informatica
Academia Judicial
  Prensa
Oficina de control
  Plan y
Operaciones
  Presupuesto , etc.
Administración

Efectos en la conducta
Ambito y nivel de vida de las
correspondiente a personas
control

la Organización

Insumos Productos Impactos

Procesos Resultados

Población
reglas

Objetivo

10
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

Participación Ciudadana en
el Proceso Presupuestario

11
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

1.1

DIMENSIONES DE LA PARTICIPACION EN EL
PRESUPUESTO

12
El Presupuesto y la Participación Ciudadana

 La Participación Ciudadana es la intervención activa y organizada de la

sociedad y de la ciudadanía en general en los procesos de desarrollo de sus
distritos, provincia o región, en conjunto con sus autoridades públicas,
mediante el ejercicio democrático y en el marco de la legislación vigente. Está
relacionada directamente con la capacidad de influir en los procesos de toma
de decisiones en el Estado.

 El Presupuesto es el reflejo financiero del plan, la distribución priorizada de los

ingresos y el reflejo de la cultura organizacional, procesos y procedimientos
que caracterizan al Estado.

 El Presupuesto Participativo, en la mayor parte de experiencias, es un espacio

de concertación, en el cual las autoridades regionales, autoridades locales y
representantes de la sociedad civil; definen en conjunto; cómo y a que se
orientarán los recursos de inversión a nivel regional y local, teniendo en
cuenta la visión del desarrollo de los Planes de Desarrollo y los objetivos
establecidos en los Planes Estratégicos Institucionales.

13
Fases del Proceso Presupuestario

II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION

VI
VI CICLO IIIIII
EVALUACION
EVALUACION PRESUPUESTARIO APROBACION
APROBACION

VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION

14
Fases del Proceso Presupuestario

Planeamiento
II IIII
Estratégico PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN
PROGRAMACIÓN FORMULACIÓN
Multianual

Presupuesto participativo y
descentralizado, que
VI
racionalice funciones y IIIIII
VI
EVALUACIÓN
EVALUACIÓN competencias APROBACIÓN
APROBACIÓN
interinstitucionales y
promueva una acción
PARTICIPACIÓN intergubernamental (nacional,
DIRECTA DE regional y local) coherente
ACTORES
SOCIALES
VV IV
EN EL DESTINO IV
CONTROL
CONTROL EJECUCIÓN
DE LOS RECURSOS EJECUCIÓN

15
El Presupuesto y Planeamiento Participativo

Mecanismo de asignación de recursos para promover la construcción de un

arreglo institucional que permita a los ciudadanos intervenir en la creación de las
políticas públicas

Es una combinación de democracia representativa con

democracia directa de los ciudadanos

Permitir a los ciudadanos intervenir en la asignación

de los recursos públicos y en las demás decisiones
OBJETIVOS de gobierno que tengan importancia para el futuro
de su comunidad

Ha permitido el procesamiento de las demandas de

Mejorar la
los distintos sectores de la sociedad, estableciendo
eficiencia del
consenso sobre las prioridades de cada lugar y
gasto público
creando conciencia en la tarea de buscar y generar
nuevos recursos para el desarrollo del país

16
El Proceso de Planeamiento y Programación Participativa del
Presupuesto en materia de gastos de inversión

No es un Objetivo
en si mismo sino MODELO DE DESARROLLO
un INSTRUMENTO
NUEVA FORMA DE VIVIR EN SOCIEDAD

FORMA DE EJERCER EFICAZMENTE NUESTRA CIUDADANÍA

DE COEXISTIR PACIFICAMENTE EN CONDICIONES DE

ESCASEZ

DARLE CONTINUIDAD A LA GESTIÓN GUBERNAMENTAL

Y A LAS POLÍTICAS DE ESTADO

17
 Principios del Presupuesto Participativo

Igualdad
de
Oportunidades

Corresponsabilidad
Solidaridad: asumir los
entre la sociedad civil
problemas de otros
y el Gobierno Regional
como propios
o Local

Principios
Preponderantes

Tolerancia: reconocimiento
Respeto a los
y respeto a la diversidad
Acuerdos Participativos
de opiniones

Transparencia

Acuerdos
sobre
financiamiento
compartido de
proyectos de
alcance Distrito Provincia Región
Regional /
Provincial en el
marco del Plan
de Desarrollo
Regional /
Provincial
Concertado

18
Desarrollo del Proceso Participativo
1 PREPARACIÓN
2 CONVOCATORIA

TALLERES

IDENTIFICACION
55 DE TRABAJO

33 DE AGENTES
PARTICIPANTES VISION
REGIONAL
IDENTIFICACION O LOCAL

OBJETIVOS SOPORTE Y
ESTRATEGICOS ASISTENCIA
CONCERTADOS TECNICA
CAPACITACION

PROPUESTAS
CAPACITACION DE ACCIONES
44 DE AGENTES
PARTICIPANTES

CRITERIOS DE EVALUACION
PRIORIZACION TECNICA

ACCIONES
CONCERTADAS EVALUACION
66 TECNICA

RESPONSABILIDADES
- ESTADO
- SOCIEDAD
SEGUIMIENTO
Y
77 FORMALIZACION
DE ACUERDOS
EVALUACION
RENDICION
8 DE CUENTAS 19
Articulación de los Instrumentos de Programación a
nivel Subnacional
PLAN
PLAN DE ESTRATEGICO
DESARROLLO INSTITUCIONAL
CONCERTADO VISION
REGIONAL MISION
O LOCAL

SOPORTE Y OBJETIVOS
OBJETIVOS
ASISTENCIA ESTRATEGICOS
ESTRATÈGICOS
TECNICA CONCERTADOS

PROPUESTAS
DE ACCIONES

CRITERIOS DE
EVALUACION PRIORIZACION
TECNICA

ACCIONES
CONCERTADAS

RESPONSABILIDADES ACTIVIDADES
- ESTADO Y PROYECTOS
- SOCIEDAD

INGRESOS
Y EGRESOS

PRESUPUESTO PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO INSTITUCIONAL 20
Ventajas y beneficios
el Proceso Participativo

Fortalecimiento
Optimización de la democracia
del uso de los
recursos Fortalecimiento de la
públicos gobernabilidad

PRESUPUESTO Fortalecimiento de
Incrementa la las instituciones
rentabilidad social PARTICIPATIVO
de los proyectos

Desarrollo de una
Control cultura participativa
ciudadano
Sostenibilidad del
planeamiento

21
 ESTADIO MUNICIPAL – PUEBLO NUEVO DE COLÁN, PAITA, PIURA

Indicadores Sociales*:
Población:13 758 personas
Nivel de vida: Pobre.
% viv. sin agua: 36.35
% viv. sin desague:91.7
% viv. sin electricidad: 53.62
Tasa de analfabetismo:20.2
Tasa de mortalidad infantil: 59.2

Presupuesto ejecutado (2004):

•Presupuesto total: 4 425 961 S/.
Datos del Proyecto •Principales fuentes de gasto:
Bienes y servicios: 743 126
S/.
Inversiones: 2 432 596 S/-

Costo total: 845 151 S/.

Costo anual: ejecutado en su totalidad en 2004.
Fuente de financiamiento: crédito del Banco de La Nación
 MIRADOR –TAMBOPATA, MADRE DE DIOS

Datos del distrito

Presupuesto ejecutado
(2004):
•Presupuesto total: 7 214 997
S/.
•Principales fuentes de gasto:
Personas y otros gastos
sociales: 1 650 584 S/.
Bienes y servicios: 1 845
626 S/.
Inversiones: 1 831 446 S/.

Indicadores Sociales*:
•Población: 70 966 personas
•Nivel de vida:Pobre.
•% viv. sin agua: 64.68
•% viv. sin desague: 68.42
•% viv. sin electricidad: 33.75
•Tasa de analfabetismo: 5.9
•Tasa de mortalidad infantil:
38.5 x 1000
Datos del Proyecto
Costo total: 2 200 000 S/.
 PROYECTO COMPLEJO ECOTURÍSTICO DE HUANCAVELICA-PISCINAS

Datos de la provincia
Presupuesto ejecutado (2004):
•Presupuesto total: 9 009 299 S/.
•Principales fuentes de financiamiento:
FONCOMUN: 2.2 millones S/.
Canon y sobrecanon: 1 millón S/.
•Principales fuentes de gasto:
Personal y obligaciones sociales: 2 020 944 S/.
(85% pagados por FONCOMUN)
Inversiones: 4 477 048 S/. (80% pagados por
FONCOMUN)

Indicadores Sociales*:
•Población: 147 966 personas
•Nivel de vida: Pobre.
•% viv. sin agua: 55.65
•% viv. sin desague: 68.06
•% viv. sin electricidad: 31.92
•Tasa de analfabetismo: 16.7
•Tasa de mortalidad infantil: 66.8

Datos del Proyecto

Costo total: 2 100 000 S/.
Costo anual: aproximadamente 570 000 S/ para el 2005
Fuente de financiamiento: FONCOMUN multidistrital
Aspectos para mejorar a la luz de la experiencia ...

Algunas Ilusión fiscal y Poca importancia

autoridades fragmentación al análisis técnico
adversas al del gasto
proceso

Limitada
participación de la
Limitada
representatividad
Proceso sociedad civil en
de Agentes 2005 el seguimiento del
Participantes proceso

Carencia mecanismo
efectivo de vigilancia Limitada
y control interrelación entre
Poca articulación
entre Planes y los distintos niveles de
Preuspuestos gobierno

25
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

1.2

LA OPERACION PILOTO 2002/2003 Y EL

PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 2004/2005
EN EL PERÚ

26
 Marco Legal del Presupuesto Participativo

CONSTITUCION (Art. 197º)

LEY MARCO DEL

LEY DE BASES LEY ORGÁNICA LEY ORGÁNICA
PRESUPUESTO
DE LA DE GOBIERNOS DE
PARTICIPATIVO Y
DESCENTRALIZACIÓN REGIONALES MUNICIPALIDADES
SU REGLAMENTO

EL PRESUPUESTO
GESTIÓN DEL GR
ANUAL DE LA PDDLC Y
SE RIGE POR EL
REPÚBLICA ES PRESUPUESTOS LINEAMIENTOS
DESCENTRALIZADO PDDRC Y
PARTICIPATIVOS GENERALES
Y PARTICIPATIVO EL PRESUPUESTO PARA EL PROCESO
PARTICIPATIVO PDDRC
Art. 20º Art. 32º

INSTRUCTIVO Nº 001-2005-EF/76.01
“INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DEL PRESUPUESTO PARTICIPATIVO”
27
Los Planes de Desarrollo Departamental Concertado
(PDDC)
Comprende los acuerdos sobre la Visión de Desarrollo y Objetivos Estratégicos de
la comunidad, así como los compromisos y las acciones que les correspondan a
cada uno de los actores con el fin de alcanzar sus objetivos, y deben ser elaborados
como resultado de un proceso de naturaleza participativa, concertada y
permanente, que promueva la cooperación entre todos los actores, optimice el uso
de los recursos financieros, físicos y humanos, estimule la inversión privada, las
exportaciones y la competitividad regional y local, propicie el manejo sustentable de
los recursos naturales, coordine las acciones para una efectiva lucha contra la
pobreza y coadyuve al proceso de consolidación de la institucionalidad y
gobernabilidad democrática en el país.
El proceso de presupuesto participativo se desarrolla en el marco de las
orientaciones, aportes y prioridades establecidas en los planes de desarrollo
concertado a nivel regional y local y, considerando los lineamientos de política de
carácter nacional o sectorial y armonizado con los Planes Institucionales de las
entidades públicas que participan del proceso, los mismos que son elaborados con
arreglo a las Directivas que para tal efecto dicta la Dirección General de
Programación Multianual del Sector Público del Ministerio de Economía y Finanzas.
28
La programación participativa...

a) Herramienta que ayudará a mejorar la eficiencia en la asignación de los

recursos públicos puesto que canaliza las demandas de la sociedad hacia las
entidades encargadas de la provisión de los bienes y servicios públicos.
b) Permite articular la visión de desarrollo regional y local con los Planes de
Desarrollo Concertado, las preferencias de la sociedad en su conjunto y los
Planes Estratégicos Institucionales de las entidades encargadas de la
ejecución del gasto: los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales.
c) Constituirá un instrumento que canalice las exigencias ciudadanas en
materias de calidad, honestidad y transparencia en la ejecución del gasto
público, y así haga efectiva la vigilancia ciudadana y la rendición de cuentas
de los gobernantes.
d) A través de la Operación Piloto de Programación Participativa, por primera
vez, en cada departamento del Perú los grupos representativos de la
sociedad procesaron las demandas de los distintos sectores, estableciendo
consensos sobre las prioridades de cada lugar, creando conciencia en la
tarea de buscar y generar nuevos recursos para el desarrollo del país; lo cual
se vio reflejado en sus respectivos Planes de Desarrollo Departamentales
Concertados (PDDC).
29
La programación participativa...

e) Como todo proceso nuevo, éste debe ir perfeccionándose con el tiempo, pero
su importancia reside en que se ha logrado considerar en los presupuestos
de los Gobiernos Regionales y Gobiernos Locales las decisiones tomadas por
la comunidad de manera concertada, y habiéndose logrado instituir un
proceso de determinación de tareas definidas en consenso y el respeto de los
acuerdos adoptados.

f) En esta primera experiencia de presupuesto participativo 2003, 22

departamentos del país presentaron sus Planes de Desarrollo
Departamentales Concertados para ser considerados en dicha operación
piloto; 9 de ellos calificaron para la Operación Piloto de Planeamiento y
Programación Participativa del Presupuesto del Sector Público en materia de
gastos de inversión para el año fiscal 2003: Amazonas, Huánuco,
Huancavelica, Junín, Moquegua, Pasco, Puno, Tacna y San Martín. A estos
departamentos se les preasignó S/. 433 millones por la fuente de
financiamiento de Recursos Ordinarios.

30
La programación participativa...

g) En el Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2003, se le asignaron

a estos departamentos recursos para gastos de inversión por S/. 119
millones para 164 proyectos declarados viables.

h) Dichos departamentos podían acceder a fondos adicionales a través del

Fondo Intergubernamental para la Descentralización – FIDE si disponían de
nuevos proyectos viables de conformidad con los procedimientos
establecidos por el Sistema Nacional de Inversión Pública.

i) De esta manera, 313 nuevos proyectos fueron declarados viables entre

agosto y diciembre del 2002 por un monto total de S/. 99,4 millones, de los
cuales S/.66,2 millones correspondían a proyectos y S/. 33,2 millones a
estudios.

31
Operación Piloto de Presupuesto Participativo 2003…

TECHO 2003
Referencial S/. 433 MM

PIA 2003
S/.MM
Gobierno Nacional 190
Gobierno Regional 119
Total 309

Proyectos viables (313)

Ago – Dic 2002
S/.MM
Proyectos 66
Estudios 33
Total 99
32
La programación participativa...

j. La Dirección Nacional del Presupuesto Público ha continuado desarrollando

durante este año en forma continua y descentralizada un programa de
Seminarios – Talleres a nivel nacional con el objetivo de fortalecer las
capacidades de los Gobiernos Regionales y los Gobiernos Locales, al difundir
y brindar asistencia técnica y capacitación a las autoridades regionales y
locales, así como técnicos y funcionarios del Sector Público, en los diferentes
departamentos del país, en aspectos no sólo relacionados a la gestión
presupuestaria sino en aquellos vinculados con los sistemas administrativos
del Estado.

Se han realizado más de 30 eventos en los que se han capacitado

alrededor de 6 800 personas.

33
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales

GASTO EN PROYECTOS
FUNCIONAL
MONTO %
GOB. REGIONALES
AGRARIA 200 29%
TRANSPORTE 148 21%
-Tendencia a distribuir
ASISTENCIA Y PREVISION SOCIAL 90 13% recursos en proyectos de
SALUD Y SANEAMIENTO 79 11% pequeña envergadura.
EDUCACION Y CULTURA 75 11%
ADMINISTRACION Y PLANEAMIENTO 34 5% -Los proyectos de mayor
INDUSTRIA, COMERCIO Y SERVICIOS 22 3% envergadura fueron
ENERGIA Y RECURSOS MINERALES 19 3% carreteras, canales de
VIVIENDA Y DESARROLLO URBANO 19 3%
irrigación
PESCA 5 1%
DEFENSA Y SEGURIDAD NACIONAL 5 1%
COMUNICACIONES 1 0%
TRABAJO 0 0%

TOTAL GENERAL 698 100%

34
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales

Función Proyectos por Nombres Genéricos

[Link]
Construcción Pistas y Veredas
Construcción Vías Urbanas
Construcción, Mejoramiento Carreteras
Transporte
Construcción Trochas Carrozables - La función Transporte
Construcción Puentes
Construcción Terminal Terrestre
concentra mayor número
Construcción, Equipamiemtos Centros Educativos
Construcción, Equipamiento Biblioteca
de proyectos, tales como
Educación y Cultura
Mejoramiento Estadio Construcción de Pistas y
Construcción Lozas Deportivas
Construcción, Mejoramiento Sistema Agua Potable y Desagüe Veredas y de Vías
Salud y Saneamiento
Construcción, Ampliación Puesto Salud, Botiquines
Construcción Sistema Alcantarillado
Urbanas
Reforestación
Construcción, Ampliación de Parques -Función Educación y
Vivienda y Desarrollo Urbano Construcción, Mejoramiento Mercado
Mejoramiento Coliseos Cultura: inversión
Asistencia y Previsión Social Construcción, Mejoramiento Locales Comunales
Industria, Comercio y Servicios Desarrollo Productivo prevista para proyectos
Agrario
Construcción Sistema de Riego
Apoyo a la Producción Agropecuaria
de construcción de
Administración y Planeamiento Implementación Sistema Informático Centros Educativos y
Complejos Deportivos

35
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
Función Proyectos por Nombres Genéricos
Construcción, Ampliación Agua Potable / Desagüe [Link]
Salud y Saneamiento Posta Médica, Centro Salud, Botiquines
Construcción Sistema de Alcantarillado
Construcción Caminos Vecinales
Construcción Puentes - La Función Salud y
Transporte Construcción Vías Urbanas
Pavimentación de Calles
Saneamiento concentra
Construcción, Mejoramiento de Carreteras los proyectos de mayor
Educación y Cultura
Construcción, Ampliación, Equipamiento Centros Educativos
Construcción Complejo y Lozas Deportivas
importancia: Construcción
Construcción Casa y Centros Cultura de Servicios de Agua
Agraria
Construcción, Ampliación Sistema de Riego
Apoyo Producción Agropecuaria
Potable y Desagüe y la
Construcción, Rehabilitación Plaza Armas implementación de Postas
Vivienda y Desarrollo Urbano Construcción Parques
Construcción Mercado
Médicas, Centros de
Construcción Locales Comunales Salud.
Asistencia y Previsión Social Apoyo Comunicación Comunal
Construcción Casa Mujer y el Niño
Energía y Recursos Minerales Electrificación Urbana y Rural
Administración y Planeamiento Ampliación, Equipamiento Palacio Municipal

36
Presupuestos Participativos
CONSEJO NACIONAL
MINISTERIO DE
DE
ECONOMIA Y FINANZAS
DESCENTRALIZACION
MEF
CND

UNIVERSIDADES
CONGRESO
DE LA REPUBLICA INSTITUCIONALIZACION
DEL PROCESO

ORGANIZACIONES Y CIUDADANIA
REPRESENTANTES GOBIERNOS EN GENERAL
DE LA SOCIEDA CIVIL REGIONALES Y
GOBIERNOS LOCALES

37
Acceso general

[Link] 38
Acceso a la información

39
Acceso georeferencial

40
Módulos de información

41
Agenda de actividades del proceso participativo

42
Proceso Participativo 2005: Gob. Regionales
Acciones realizadas en la fases del proceso *
Etapa Preparación
Agenda: Aprobación del Plan de Trabajo y del Reglamento para el Proceso de Identificación y Acreditación de
Agentes Participantes.
Elaboración del Plan de difusión sobre la importancia de la participación ciudadana e implementación
de la propaganda por radio, televisión y medios escritos
Actividades previstas
en el marco de las Conformación del Equipo Técnico y Comisión Técnica de Planificación
Elaboración del Marco Conceptual y Metodológico del Proceso Participativo en la Programación del
8 fases del Instructivo Presupuesto.
Nº 001-2004-EF/76.01 Formulacion de los documentos, manuales, instructivos, cronograma y propuesta de Ordenanza
Regional para el Proceso de Formulacion del Presupuesto Participativo para el ejercicio fiscal 2005
• Preparación
Reunión del espacio de concertación - Conformación del Comité Técnico y cronograma de
• Convocatoria
formulación del Presupuesto Participativo.
• Identificación de
Reunión Informativa y de coordinación sobre el Proceso Participativo en la Programación del
Agentes Participantes Presupuesto.
• Capacitación de
Etapa Convocatoria
Agentes Participantes Aprobación de Ordenanza Regional y el Reglamento para la convocatoria a Agentes Participantes y
• Talleres de Trabajo para la formulación del Presupuesto Participativo - Apertura del proceso de convocatoria.
• Evaluación Técnica
• Formalización de Convocatoria a sociedad civil por medio de comunicacion local y regional
Convocatoria Oficial para el Proceso de Identificación y Acreditación de Agentes Participantes
Acuerdos; y
Publicación de la Convocatoria Pública al Proceso de formulación del Presupuesto Participativo año
• Rendición de Cuentas fiscal 2005 Sociedad Civil

* Registro de los avances del proceso participativo de

23 Gobiernos Regionales al 30 de agosto del 2004 43
Proceso Participativo 2005: GL Provincial
Acciones realizadas en la fases del proceso *
Agenda: Etapa Preparación
Realización de actividades de difusión sobre la importancia de la participacion ciudadana en el proceso del
presupuesto participativo y de las normas que señalan su cumplimiento, y del estado de documentos como
plan estrategico de desarrollo.
Actividades previstas
Aprobación de la ordenanza municipal para la programación del proceso del presupuesto participativo 2005.
en el marco de las
8 fases del Instructivo Elaboración y Publicación de la Ordenanza Municipal
Nº 001-2004-EF/76.01 Inscripción en el Libro de Registros
Difusión de la importacia de la participación ciudadana en los procesos partipativos y normas para su
• Preparación cumplimiento.
Conformación del Comité Técnico, Apertura de libro de Registro de Agentes Participantes, Impresion folletos,
• Convocatoria Diapositivas.
• Identificación de Etapa Convocatoria
Agentes Participantes Convocatoria del PP 2005, utilizando medios de comunicación (diarios, spots radiales, pasacalles)
Identificación de agentes participantes de diferentes organizaciones de base, barrios, instituciones publicas,
• Capacitación de productores del distrito, etc
Agentes Participantes
Elaboración, Aprobación y Publicación de la Ordenanza Municipal, que normará todo el Proceso Participativo.
• Talleres de Trabajo
• Evaluación Técnica Envio de oficio a la ONPE (solicitando apoyo en el acto eleccionario)
• Formalización de Convocatoria a través de los diferentes medios de comunicación y oficios circulares a las instituciones públicas,
Acuerdos; y privadas y la sociedad civil organizada y no organizada
• Rendición de Cuentas

* Registro de los avances del proceso participativo en 285

municipalidades entre provinciales y distritales al 30 de agosto del 2004 44
Identificación de agentes participantes

45
Proceso Participativo 2005: Gob. Regionales
Agentes participantes

H UAN CA VELICA

M A DRE DE D IO S
LAM BAYEQ U E
CA JAM ARC A

SAN M A RTIN
M O Q U EG UA
A M AZO NA S

A YAC UCH O
A PUR IM A C

H UANU CO

UC AYA LI
AN CASH

C ALLA O

LO RETO

TACN A
JUN IN

LIM A
IC A
AGENTES PARTICIPANTES

Asociación Agraria 18 1 2 1 3 1 2 8 10 1 1 1 4
Asociaciones Civiles 4 1 1 13 13 2 31 17 4 22 3 7
Asociación de Comerciantes 1 2 2 1
Asociación de Padres de Familia 13 1 1 1 1
Asociación de Productores 10 5 3 4 1 8 5 2 2 3 5
Asociación o Gremios Empresariales 1 15 2 2 2 1 4 3 5
Asociación Laboral 19 4 5 2 1 5 1
Cámaras de Comercio 1 2 1 1 1 1 4 1
Colegios Profesionales 3 3 5 1 2 2 11 3 1 1 7
Comités de Madres 3 1 1 6 1 1 3
Comité de Vaso de Leche 4 1 1 3 1
Comedor Popular 3 1 4
Consejo de Coordinación Regional 9 37 2 13 1 6 30 3 15 7 9
Consejo de Coordinación Local 8 2
Consejos Regionales 2 29 4 13 11 1 1 7 8
Concejos Municipales 118 191 29 3 29 15 12 19 3 23 3
Comunidades Campesinas, nativas, indíg, afroper 24 1 2 6 16 3 1 3 1
Fundaciones
Iglesias 2 1 1 1 1
Junta / Comité Vecinal 2 8 3 1 3 9 16 8 5 2 5 1 12
Mesa de Concertación para lucha contra la pobreza 4 11 1 5 1 1 2 1 2 2 2 1
Organización de mujeres 2 2 1 1 2 8 4 1 5 2
Organización de jóvenes 1 1 4 1
Organizamos de cooperación técnica internacional 3
Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo 4 1 15 7 22 4 1 3 3 25 13 9
Otra agrupación social 7 132 29 4 15 1 1 11 34 12 14 2 2 2 6
Otros organismos o instituciones privadas 3 1 20 8 2 1 2 10 2 29 3 4 11
Universidad 5 1 3 3 5 1 1 1
Sindicato 2 1 1 4 2 16 8 4 1 1
Otros (*) 8 3 45 19 32 4 1 19 1 1 9
(*) Se considera en Otros a Federaciones, Representantes de Asentamientos Humanos, Comisiones, Empresas Municipales, etc.

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POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

Transparencia en el Proceso
Presupuestario

47
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

2.1

DIMENSIONES DE LA TRANSPARENCIA
Transparencia Presupuestaria (TP)
•La transparencia es un recurso clave para que la ciudadanía pueda
desarrollar una influencia de manera directa en la administración pública, al
promover un reequilibrio en la relación de poder entre gobernantes y
gobernados (al someter al primero a la crítica, escritunio público y control
social) y al compensar las asimetrías de información.
• La transparencia es el flujo de información económica, social y política a
los ciudadanos. Para que pueda ser usada en el proceso de Rendición de
Cuentas (accountability) es indispensable que sea: accesible, exigible,
relevante, confiable y de calidad.
• Transparentar la gestión pública es indispensable para migrar hacia una
administración por resultados y requiere cambiar la cultura organizacional
en las instituciones públicas. Esto ya se está produciendo en América Latina
con las Leyes de Acceso Ciudadano a la Información, pero adicionalmente a
este Medio se requieren Canales Institucionales (publicidad a la gestión de
intereses, agenda de reuniones conocida, prepublicación de normas: forma
de tomar decisiones), Políticas de Información (ante creciente
externalización y subcontratación fuera del sector público) y “traductores y
guardianes” de la transparencia.
Transparencia Presupuestaria (TP)
Si “transparente”
son los cuerpos
que dejan pasar la
luz y permiten Aprobación
divisar claramente
los objetos a
través de su
espesor, entonces
TP es aquella Ciclo
situación en la Formulación Presupuestario Ejecución
que la ciudadanía
puede conocer lo
que se hace en
cada fase del ciclo
presupuestario e
identificar con Evaluación
facilidad las
desviaciones.
Formulación del Presupuesto
1. Los supuestos macroeconómicos que subyacen a la
elaboración de la proforma presupuestaria sean públicos y Aprobación

las proyecciones macrofiscales en particular del crecimiento

del PBI y de los ingresos y la atención del servicio de la
Ciclo
Formulación Presupuestario Ejecución

deuda pública sean creibles por parte de los actores

Evaluación
informados (académicos y periodistas especializados).
2. La ciudadanía pueda participar efectivamente del proceso a través de
mecanismos institucionalmente implantados para hacer conocer sus
preferencias de gasto.
3. Los criterios de asignación de los techos presupuestarios son públicos,
atienden a algún algoritmo previamente establecido, reflejan o no las
prioridades provenientes de un proceso de planeamiento plurianual nacional o
en su defecto, están muy marcado por la arbitrariedad de los funcionarios y
políticos.
4. La cobertura institucional de la Ley Anual de Presupuesto respecto al universo
de entidades del sector público, en comparación vis a vis el Programa
Económico Gubernamental es similar.
5. A qué nivel se elabora y presenta formalmente el proyecto de presupuesto, lo
cual también tiene que ver con las rigideces legales para después efectuar los
cambios durante la ejecución.
Aprobación del Presupuesto
1. El tiempo de discusión parlamentaria del proyecto de
presupuesto y la efectiva capacidad técnica del Congreso
de ser una contraparte real al Poder Ejecutivo. Aprobación

2. Si son públicos los cambios que se introducen en cada Formulación

Ciclo
Presupuestario Ejecución

nivel de decisión por el que atraviesa el Proyecto de

Presupuesto durante su discusión parlamentaria, tanto a Evaluación

nivel de comisiones como en el pleno del Parlamento.

3. La existencia formal de un análisis costo-beneficio que indique

en términos relativos quiénes ganan y quiénes se perjudican con
la pro forma presupuestaria.
4. Aunque no se note a primera vista su directa vinculación, la
transparencia de esta fase está influida por las características de
las instituciones electorales (es decir, por ejemplo, las reglas de
juego para escoger a los representantes, la preminencia de los
partidos políticos sobre los candidatos, la existencia del voto
preferencial y la forma de transformar los votos en escaños,
entre otros)
Ejecución del Presupuesto
1. El nivel de transparencia en esta etapa se refiere no
sólo a conocer cómo se está ejecutando el
Aprobación
presupuesto sino a que los actores comprendan los
procesos de ejecución del gasto. Formulación
Ciclo
Presupuestario Ejecución

2. Qué modificaciones financieras y no financieras al Evaluación

presupuesto originalmente aprobado por el

Congreso se han efectuado durante el proceso de
ejecución presupuestaria.
3. Conocer los resultados de los procesos de adquisiciones y
contrataciones que realiza el Estado.
4. Saber no sólo cuánto se ha gastado sino de dónde han
provenido dichos recursos y fundamentalmente qué se ha
logrado su aplicación.
Evaluación del Presupuesto
1. Existen dos tipos de evaluaciones presupuestarias: (i)
aquellas que inciden en los resultados financieros y
económicos de la gestión y (ii) las que verifican la Aprobación

legalidad de los actos. Las primeras requieren la

identificación de indicadores de desempeño que permitan Formulación
Ciclo
Presupuestario Ejecución

conocer, medir, evaluar, controlar y mejorar la gestión de

las entidades. Las segundas son desarrolladas por la Evaluación

Contraloría Externa e Interna y su transparencia estará en

directa relación con la credibilidad de los controladores.
2. Es necesario que las evaluaciones se estén a cargo de personal técnico
calificado en el servicio a evaluar, y sobretodo que muestren signos
creibles de independencia al momento de evaluar el desempeño
institucional.
3. El Poder Ejecutivo anualmente presente ante el Congreso un Informe de
Rendición de cuentas exhaustivo respecto a los logros e impactos del
gasto realizado.
4. Los resultados de las evaluaciones deben plasmarse en compromisos
políticos concretos de mejora en la asignación y ejecución del gasto
público.
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2003
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2003
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
 El gasto Tributario

11.0 11.0
Recaudación Renta (% PIB) Gasto Tributario (% PIB) Recaudación IVA (% PIB) Gasto Tributario (% PIB)
10.0 10.0
1.41 2.60 5.15
0.78
9.0 0.38
9.0

8.0 8.0

7.0 7.0 1.55

3.27
6.0 0.92 3.09 6.0 1.89
6.16
5.0 5.0
0.72
0.19 8.41
4.0 4.0 8.22
7.73
2.26
3.0 3.0 6.37
5.44 5.10 5.16
4.30 4.41 4.73
2.0 3.76 2.0 3.77
2.30 2.67
1.0 1.0

0.0 0.0
Argentina Brasil Chile Ecuador Guatemala México Perú Argentina Brasil Chile Ecuador Guatemala México Perú

Fuentes: Ilpes/Cepal, sobre la base de estudios oficiales

Nota: Los datos de recaudación y gasto tributario corresponden al año 2003, excepto Ecuador, que corresponde al 2001.
 El sesgo de optimismo
Errores de proyección en el proceso presupuestario
Diferencia entre ingresos tributarios recaudados y presupuestados
(en % de los ingresos presupuestados)
Promedio
1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 (1994-03)
Argentina -4.9 -10.6 -8.2 0.4 -3.5 -10.8 -6.5 -15.6 -2.2 -8.9 -7.32
Chile 6.3 6.3 -0.4 -6.0 -11.6 0.0 -4.1 -4.4 -2.6 -1.84
Colombia -0.8 0.7 -2.1 -0.74
Guatemala -8.5 -9.3 -9.3 -4.9 3.2 -1.5 -5.03
México -0.8 2.9 -1.7 -9.7 -3.0 -2.44
Paraguay 11.0 5.3 -16.0 -8.0 -10.0 -27.8 -17.0 -19.7 -22.3 -6.2 -13.52
Venezuela -15.5 -20.3 -12.3 4.9 -2.5 -9.15
Error medio de proyecciones de crecimiento de planes de convergencia

Promedio Unión Europea 1991-02 1998-02

un año -0.12 -0.32
tres años -0.35 -1.17
Alemania -0.87 -0.93
Reino Unido 0.23 0.02
Grecia -0.31 -0.21
Irlanda 1.9 0.75
Italia -0.72 -0.67
Portugal -0.76 -0.84

Fuente: CEPAL, sobre la base de datos oficiales para América Latina. European Central Bank Working Paper n.
307 para países de la Unión Europea.
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
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Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
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Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
Indice Latinoamericano de Transparencia Presupuestaria,
2005
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

2.2

ETICA Y CORRUPCIÓN
ETICA PÚBLICA
• La Etica es un rama de la filosofía que estudia los valores
que guían la conducta de los seres humanos.
• En la administración pública, la Etica responde por tanto al
análisis de los valores que deben guiar el actuar de los
funcionarios y servidores del Estado.
• Ese actuar debe estar vinculado a: (i) cumplir la Ley
(principio de legalidad), (ii) servir al interés público, actuando
con sentido y consciencia social, y (iii) evaluar las
consecuencias de los actos y asumir la responsabilidad que
ello conlleva.
• La corrupción surge cuando un individuo antepone el
interés personal a los intereses colectivos. El ideal
burocrático surge como una respuesta a las relaciones
clientelares, al ejercicio patrimonialista del Estado y al abuso
del poder por parte del Gobernante.
Concepto de Corrupción

Es el uso indebido del poder y los recursos

públicos para el beneficio privado. Es una
quiebra de las normas legales o de las
normas éticas no escritas pero con apoyo
social generalizado, relativas a como se
debe ejercer el servicio público para
proporcionar servicios o beneficios a cierto
grupo de forma oculta con voluntad de
ganancia directa o indirectamente.
Niveles de corrupción

También es distinta la corrupción

publica que privada o propia del
mundo empresarial, dicha corrupción
es clave para entender la corrupción
publica, pues todos sabemos que:
PARA QUE EXISTAN
CORRUPTOS PÚBLICOS TIENEN
QUE HABER CORRUPTORES
 TIPOS DE CORRUPCIÓN
1. Corrupción Política: por y para mantenerse en el
poder
2. Corrupción Administrativa: acción u omisión de
funcionarios en la realización de sus tareas

1. Blanca
1. Grande 1. Sistemática
2. Gris
2. Pequeña 2. Sistémica
3. Negra

1. Enfoque Funcionalista
2. Enfoque Institucionalista
3. Enfoque Culturalista
Por qué luchar contra la corrupción desde
una perspectiva estrictamente económica
Por que afecta negativamente al crecimiento y al
desarrollo en concreto:

1. Incrementa la inversión publica pero reduce su

productividad.
2. Incrementa los gastos corrientes vinculados a políticas
improductivas , aumentando el gasto publico ineficiente
3. Reduce la calidad de las infraestructura existente pues
el deterioro favorece la repetición del negocio
4. Disminuye los ingresos del gobierno pues favorece el
dinero negro y evasión fiscal
CIRCULO VICIOSO DE LA
CORRUPCIÓN
CIRCULO VIRTUOSO DE LA
ÉTICA PÚBLICA
PROPUESTAS DE TRABAJO PARA
ATACAR LA CORRUPCIÓN

– 1. Garantizar la justicia electoral. Esta actuación permitirá evitar los

fraudes electorales y la permanencia indefinida de un partido o grupo
político en el poder. Para ello, es necesario que el sistema de justicia
electoral “se judicialice”, es decir que se conforme con jueces y
magistrados profesionales.

– 2. Construir un sistema fiscal eficaz y solidario. Un sistema que

provea de presupuestos suficientes para garantizar la justicia.

– 3. Establecer un servicio civil meritocrático y objetivo. Que garantice

la aplicación objetiva de las normas y la toma de decisiones vinculada
al interés general. Evitar el patronazgo
 PROPUESTAS DE TRABAJO PARA
ATACAR LA CORRUPCIÓN
– 4. Generar una policía honesta, profesional, bien pagada y con
controles internos y externos suficientes.

– 5. Mejorar las técnicas de elaboración normativa,

profesionalizando la actuación de los legisladores y dándoles
asistencia técnica adecuada.

– 6. Movilizar a la clase empresarial en la lucha contra los

corruptores, pues son los empresarios honestos los más
perjudicados con la actuación inmoral de la minoría. Desarrollar
normas para la persecución del delito de soborno activo y
favorecer la generación de códigos de conducta empresarial.

– 7. Movilizar a la sociedad civil en la lucha contra la corrupción,

generar espacios de control e influencia ciudadana.
POLITICAS PRESUPUESTARIAS Y GESTION POR RESULTADOS
Seminario Internacional

Muchas gracias por su atención ....

NELSON SHACK
(nelson_shack@[Link])