INTERES SIMPLE
El interés es la diferencia que existe entre un
monto o capital final y el importe original que lo
produjo.
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n
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e
s
C
a
C
a Capital final
p p
inicio i i
t t
a a
l l
lapso de tiempo
El precio a pagar por disponer de un
capital, denominado interés, depende en
gran medida de los siguientes factores:
. Del beneficio económico o social a obtener con la utilización de dicho
capital.
. Del tiempo de la operación; a mayor tiempo, mayor interés aunque la
tasa de interés permanezca invariable
. De la seguridad sobre el buen fin de la inversión y del respaldo de la
persona que solicita el crédito. Se supone que a mayor riesgo debe
corresponder una mayor tasa de interés y viceversa.
. De la situación del mercado de dinero. Una mayor demanda sobre la
oferta presionará a un incremento de la tasa de interés, o a elegir entre
aquellos demandantes de capital que presenten un menor riesgo
potencial.
. De otras variables de carácter económico, político, social, etc.
RECORDAR:
I = f(capital, tasa, tiempo, riesgo, etc.)
Tener en cuenta:
El capital puede estar en moneda nacional o extranjera.
La tasa de interés simple se suele expresar en tanto por ciento (%) y
trabajarse en las fórmulas financieras en tanto por uno.
El tiempo está referido al plazo total de la operación.
El riesgo es la medida de la incertidumbre de que el deudor honre al
acreedor su compromiso al vencimiento del plazo pactado, el precio del
riesgo se incluye en el costo del dinero: la tasa de interés.
CÁLCULO DEL INTERÉS SIMPLE
El capital que genera los intereses permanece constante durante el tiempo
de vigencia de la transacción.
La capitalización, que es la adición del interés ganado al capital original,
se produce únicamente al término de la operación.
Simbología:
I Interés.
P principal, capital o stock inicial de efectivo, valor presente.
S Monto, capital o stock final de efectivo, valor futuro.
N Número de periodos de tiempo (días, meses, trimestres, etc.)
i Tasa de interés simple por unidad de tiempo, expresado en tanto
por uno.
FÓRMULA GENERAL:
I = Pin La tasa y el tiempo deben
estar en referidas en la
misma unidad de tiempo
EJEMPLOS
EJEMPLO 1: Una entidad financiera otorgó a una empresa un préstamo
de s/. 20 000 para devolverlo dentro de un año, cobrando una tasa de
interés simple del 15% anual. ¿Cuál será el interés que pagará la empresa
al vencimiento del plazo?
EJEMPLO 2: Se realiza un depósito de ahorro de s/. 2 000 percibiendo una
tasa de interés simple del 24% anual. Si dicho ahorro estuvo depositado
180 días, ¿Cuál será el interés que produjo?
EJEMPLO 3: Se realiza un depósito de s/. 30 000 en una institución financiera
ganando una tasa de interés simple del 3% mensual. ¿Qué interés habrá acumulado en
cuatro meses?
PERIODO DE TIEMPO COMPRENDIDO ENTRE
DOS FECHAS
De acuerdo al sistema legal vigente, si una persona deposita y retira de su
cuenta en un banco una determinada cantidad de dinero en el mismo día, no
habrá ganado interés alguno. Lo contrario supondría percibir interés por
horas, minutos, segundos, etc. Situación que puede corresponder al cálculo
del interés continuo y no contemplado en el sistema financiero.
Para percibir interés es necesario que el dinero haya permanecido en la
institución financiera como mínimo un día, transcurrido entre dos fechas
consecutivas, la primera de las cuales se excluye y la última se incluye,
operación conocida como el “método de los días terminales”.
Por ejemplo:
Un depósito efectuado el 3 de abril y retirado el 4 del mismo mes habrá
percibido interés correspondiente a un día, contado del 3 al 4.
Excluido incluido
1 día
3 abril 4 abril
En el cálculo del periodo de tiempo comprendido entre dos fechas, para
excluir el primer día podemos efectuar lo siguiente:
a) Depósitos y retiros producidos en el propio mes :
Restar al día de retiro el día de depósito.
Por ejemplo:
Para un depósito del 3 de abril, retirado el 26 del mismo mes, se
contabilizará 23 días (26 – 3 = 23 días).
b) Depósitos y retiros producidos en periodos que incluyen más de un mes:
Restar al número de días del primer mes los días transcurridos desde que
se efectúo el depósito (incluido ese día) y adicionar los días de los meses
siguientes incluyendo el día del retiro.
Por ejemplo:
Para un depósito del 26 de mayo, retirado el 7 de junio, se contabilizarán 12
días (5 en mayo y 7 en junio).
EJEMPLO 4: ¿Cuántos días de interés se habrán acumulado entre el 3 de junio
y el 18 de setiembre del mismo año, fechas de depósitos y cancelación de un
importe ahorrado en un banco?
Mes Días Días transcurridos en el mes
Junio 30 27 excluye el 3 de junio (30-3 = 27)
Julio 31 31 incluye los 31 días
Agosto 31 31 incluye los 31 días
setiembre 30 18 incluye el 18 de setiembre
total 107 días
AÑO BANCARIO SEGÚN EL BCRP
Según el BCRP el año bancario consta de 360 días, cuando no se
especifique lo contrario el adjetivo anual y el término año se debe
considerar como un año bancario.
Término Periodo en días
Año 360
Semestre 180
Cuatrimestre 120
Trimestre 90
Bimestre 60
Mes 30
Quincena 15
Día 1
Número de unidades de tiempo en un
año bancario.
Unidad Número
Año 1
Semestre 2
Cuatrimestre 3
Trimestre 4
Bimestre 6
Mes 12
Quincena 24
Día 360
EJEMPLO 5: Si la tasa anual de interés simple es del 18% anual. ¿Cuál será la
tasa para el periodo comprendido entre el 1 de enero de 2015 y el 1 de enero
2016?
Solución:
EJEMPLO 6: El interés simple de un capital inicial de s/. 2 000 colocado durante
un año a una tasa del 24% anual, puede calcularse alternativamente con
diferentes tiempos y tasa proporcionales.
Solución:
Término Fórmula I = Pin Interés producido
Años I=
Semestres
Cuatrimestres
Trimestres
Bimestres
Meses
Quincenas
Días
INCLUSIÓN Y EXCLUSIÓN DE DIAS CUANDO
SE PRODUCEN VARIACIONES DE TASAS
¿Cómo debe calcularse el interés cuando se producen variaciones de tasa?
Supongamos que el 15 de junio, cuando la tasa de interés simple mensual
fue 4%, una persona depositó en su cuenta de ahorros S/. 10 000 y los retiró
el 16 de junio, fecha en que la tasa subió a 5%. ¿Qué tasa de interés debe
aplicarse al depósito?
Ejemplo 7.- Calcule el interés simple de un capital de S/. 5 000 colocado en un
banco desde el 3 de marzo al 15 de mayo del mismo año, a una tasa de 2% mensual.
Ejemplo 8.- Qué capital colocado a una tasa anual del 30% producirá un interés
simple de S/. de 1 000 en el periodo comprendido entre el 19 de abril y 30 de junio.
Ejemplo 9.- Cuál será la tasa mensual de interés simple a cargar en el
financiamiento a 45 días, sobre un artículo cuyo precio de contado es de S/. 2
000 y al crédito sin cuota inicial será de S/. 2 300.
Ejemplo 10.- En cuánto tiempo podrá duplicarse un capital a una tasa de
interés simple del 5% mensual.