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Regímenes Fiscales para Personas Físicas y Morales

Este documento describe los diferentes regímenes fiscales para personas físicas y morales en México. Explica que las personas físicas pueden operar bajo los regímenes de asalariados, actividades profesionales, arrendamiento de inmuebles o actividad empresarial, mientras que las personas morales pueden estar bajo el régimen general o con fines no lucrativos. Además, detalla algunas de las obligaciones fiscales asociadas con cada tipo de régimen.

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Edgar Esparza
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Regímenes Fiscales para Personas Físicas y Morales

Este documento describe los diferentes regímenes fiscales para personas físicas y morales en México. Explica que las personas físicas pueden operar bajo los regímenes de asalariados, actividades profesionales, arrendamiento de inmuebles o actividad empresarial, mientras que las personas morales pueden estar bajo el régimen general o con fines no lucrativos. Además, detalla algunas de las obligaciones fiscales asociadas con cada tipo de régimen.

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Tipos de Regímenes Fiscales

Las personas físicas y morales cuentan con diferentes


regímenes fiscales para las diferentes actividades
económicas que existen...
¿Qué son los regímenes
fiscales?
Un Régimen fiscal es un sistema político que rige alguna
región, o mejor dicho, es el conjunto de leyes que rige un
actividad. Los regímenes fiscales se encuentran en los dos
tipos de personas (Persona Física y Persona Moral) que
encontramos al momento de registrarse ante el SAT.

Tanto las personas físicas y las personas morales cuentan


con diferentes regímenes fiscales a los cuales, dependiendo
tu actividad económica, te corresponderá tributar.
¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas
Físicas?
Régimen de asalariados

• Todas las personas físicas que perciben un salario


proveniente de un trabajo personal subordinado a
disposición de un empleador.

• Funcionarios, trabajadores de la federación, entidades


federativas y de los municipios.

• Integrantes de las fuerzas armadas.


Régimen de asalariados

• Anticipos y rendimientos a miembros de sociedades


cooperativas de producción.

• Honorarios a personas que presten servicio a un


prestatario.

• Comisionistas o comerciantes que trabajan para


empresas, personas físicas o morales.
Régimen de actividades
profesionales (Honorarios)
• Abogados
• Contadores
• Arquitectos
• Médicos
• Dentistas
• Ingenieros
• Entre otros

Siempre y cuando presten sus servicios independiente, no


como asalariado.
Régimen de arrendamiento
de inmuebles
Todas las personas que rentan o alquilan:

• Casas habitaciones
• Departamentos habitacionales
• Edificios
• Locales comerciales
• Bodegas
• Entre otros
Régimen de actividad
empresarial
• Talleres mecánicos
• Imprentas
• Restaurantes
• Cafeterías
• Cocinas económicas
• Cantinas
• Bares
• Tiendas de abarrotes
• Misceláneas
Régimen de actividad
empresarial
• Minisúpers
• Escuelas
• Kinders
• Guarderías
• Ferreterías
• Refaccionarias
• Agricultores
• Pescadores
• Ganaderos
Régimen de actividad
empresarial
• Fondas
• Misceláneas
• Salones de belleza
• Refaccionarias
• Talleres mecánicos
• Tintorerías
• Carnicerías
• Papelerías
• Fruterías
• Entre otras
¿Cuáles son los Regímenes fiscales de las Personas
Morales?
Personas morales del
régimen general
• Sociedades mercantiles
• Sociedad civil
• Asociación civil
• Sociedad cooperativa de producción
• Instituciones de crédito, de seguros y fianzas
• Almacenes generales de depósito
• Arrendadoras financieras
• Uniones de crédito y sociedades de inversión de capitales
• Organismos descentralizados
Personas morales con
fines no lucrativos
• Sociedades de inversión.
• Administradoras de fondos para el retiro.
• Sindicatos.
• Cámaras de comercio e industria.
• Colegios de profesionales.
• Instituciones de asistencia o beneficencia.
• Asociaciones civiles sin fines de lucro.
• Asociaciones deportivas reconocidas por la CONADE.
• Donatarias autorizadas
TAREA
¿Cómo debes registrarte ante el SAT?
¿Cúales son las obligaciones fiscales para las
personas físicas?
¿Cúales son las obligaciones fiscales de las personas
Morales?

Tipos de Regímenes Fiscales
Las personas físicas y morales cuentan con diferentes regímenes fiscales para las diferentes actividades económicas que exist
¿Qué son los regímenes fiscales? Un Régimen fiscal es un sistema político que rige alguna región, o mejor dicho, es el conjun
¿Cuáles Físicas? son los Regímenes fiscales de las Personas
Régimen de asalariados • Todas las personas físicas que perciben un salario proveniente de un trabajo personal subordinado
Régimen de asalariados • Anticipos y rendimientos a miembros de sociedades cooperativas de producción. • Honorarios prestata
Régimen de actividades profesionales (Honorarios) • • • • • • • Abogados Contadores Arquitectos Médicos Dentistas Ingenieros
Régimen de arrendamiento de inmuebles Todas las personas que rentan o alquilan: • • • • • • Casas habitaciones Departamentos
Régimen de actividad empresarial • • • • • • • • • Talleres mecánicos Imprentas Restaurantes Cafeterías Cocinas económicas Ca
Régimen de actividad empresarial • • • • • • • • • Minisúpers Escuelas Kinders Guarderías Ferreterías Refaccionarias Agricult

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