FÓRMULAS Y EJEMPLOS DE CUENTAS CTS
Nota de Interés: Las tasas y sus rangos de aplicación, comisiones, gastos, e ITF del presente
documento son referenciales y pueden variar en función al comportamiento del mercado y/o
disposiciones en materia tributaria. Consulte el tarifario del producto para más información.
CAPÍTULO I: CONCEPTOS FINANCIEROS
a) Tasa Efectiva Anual (TEA)
Tasa de interés aplicada al depósito. Calcula del interés en un año de 360 días.
b) Factor diario de la Tasa de Interés
Calcula el interés diario que generará el depósito, el cual parte desde la tasa de interés aplicable.
c) Tasa de Rendimiento Efectivo Anual (TREA)
Es la tasa que permite igualar el monto depositado con el valor actual del monto que efectivamente
se recibe al vencimiento del plazo, considerando todos los cargos por comisiones y gastos.
d) Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF)
De acuerdo con lo dispuesto por la Ley N° 29667, se debe considerar el Impuesto a las
Transacciones Financieras equivalente a 0.005% sobre el valor de la operación.
Fecha de actualización: 02/11/2020 Página 1
CAPÍTULO II: FÓRMULAS Y EJEMPLOS
PRODUCTO: CUENTA CTS
Moneda de la cuenta Soles
Saldo de la cuenta S/ 1,000.00
TEA (Tasa Efectiva Anual Fija) 0.30%
Comisiones aplicables No aplica
Plazo del depósito 360 días
1. Cálculo del Interés
1.1. Cálculo del interés diario
Donde:
Fdi: Factor diario de la tasa de interés.
i: Tasa de Interés Efectiva Anual (TEA).
Id: Interés del día.
S: Saldo de la cuenta al final del día. Es el saldo de la cuenta más los intereses calculados hasta
el día anterior.
n: Número de días que el saldo permanece constante.
1.1.1. Factor Diario de la Tasa de Interés
Fórmula: Ejemplo:
𝑖 𝑛/360 0.30 1/360
𝐹𝑑𝑖 = [(1 + ) ]−1 𝐹𝑑𝑖 = [(1 + ) ]−1
100 100
𝐹𝑑𝑖 = 0.000832%
1.1.2. Interés diario
Fórmula: Ejemplo:
𝐼𝑑 = 𝐹𝑑𝑖 ∗ 𝑆 𝐼𝑑 = 0.000832% ∗ 1,000
𝑰𝒅 = 𝑺/ 𝟎. 𝟎𝟎𝟖𝟑𝟐
1.2. Cálculo del interés mensual *
Donde:
Im: Interés del mes.
Id: Interés del día.
n: Número de días del mes.
Fecha de actualización: 02/11/2020 Página 2
Fórmula: Ejemplo:
𝐼𝑚 = 𝐼𝑑1 + 𝐼𝑑2 + 𝐼𝑑3 + ⋯ + 𝐼𝑑𝑛 𝐼𝑚 = 0.00832 + 0.00832 + 0.00832 + ⋯
+ 0.00832
𝑰𝒎 = 𝑺/ 𝟎. 𝟐𝟒𝟗𝟔
A continuación, se muestra un ejemplo de los intereses generados en un mes de treinta (30) días:
Intereses Comisiones y
Día Saldo Diario Interés Diario Saldo Final
Acumulados Gastos
1 1,000.00 0.00832 0.00832 1,000.008
2 1,000.04 0.00832 0.00166 1,000.016
3 1,000.08 0.00832 0.02496 1,000.024
… … … … … …
30 1,001.20 0.00832 0.2496 - 1,000.25
* Al final del mes el cliente tiene S/ 1,000.00 correspondiente a capital y S/ 0.2496 correspondiente a
intereses. El pago del interés total mensual se realizará el último día del mes. El saldo para el cálculo
de los intereses considera la suma de la parte disponible y la parte intangible.
2. Cálculo de la TREA
Es la tasa que nos permite conocer el rendimiento total de un producto pasivo, considerando todos
los cargos por comisiones y gastos. Para el cálculo se toma en cuenta un año de 360 días en el cual no
existen transacciones adicionales a la apertura de cuenta:
2.1. Cálculo del Monto Final del depósito
Monto Inicial Interés Intereses Comisiones y Monto Final
Periodo
(MI) Mensual (I) Acumulados Gastos (C) (MF)
1 1,000.00 0.2496 0.2496 - 1,000.25
2 1,000.25 0.4992 0.4992 - 1,002.50
3 1,002.48 0.7488 0.7488 - 1,000.75
… … … … … …
12 1,013.74 2.9952 2.9952 - 1,002.99
Donde:
MF: Monto final del periodo.
MI: Monto inicial del periodo.
I: Intereses del periodo.
C: Comisiones y gastos del periodo.
T: Último periodo del depósito.
Fórmula: Ejemplo:
𝑀𝐹𝑇 = 𝑀𝐼𝑇 + 𝐼𝑇 − 𝐶𝑇 𝑀𝐹𝑇 = 1000 + 2.9952 − 0
𝑴𝑭𝑻 = 𝑺/ 𝟏, 𝟎𝟎𝟑. 𝟎𝟎
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2.2. Tasa de Rendimiento Efectivo Anual
Donde:
ia: Tasa del rendimiento efectivo anual (TREA).
MF: Monto final del periodo.
MI: Monto inicial del periodo.
P: Número de periodos en un año.
T: Último periodo del depósito.
Fórmula: Ejemplo:
𝑀𝐹𝑇 𝑃/𝑇 1,003 12/12
𝑖𝑎 = [( ) ]− 1 𝑖𝑎 = [( ) ]− 1
𝑀𝐼1 1,000
𝑻𝑹𝑬𝑨 = 𝟎. 𝟎𝟎𝟑 ≡ 𝟎. 𝟑𝟎%
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