Un Grupo de Inversionistas a concebido la idea de poner en marcha un negocio
se hizo el estudio de mercadeo y de factibilidad y aprobo los siguientes datos:
1. Se trata de un producto o articulo de rapida obsolecencia, por lo cua la
firma planea estar en el mercado solo 4 años, al cabo de los cuales la maquinaria
se habra depreciado totalmente.
2. El mercado potencial de ventas por 200.000 unds al año.
VENTAS X UNDS 200,000
3. El valor de Venta de Cada unidad es de $2.000 y tendra un Costo
Unitario de 1.400
VALOR VENTA X UNIDAD $2,000
VALOR COSTO X UNIDAD $1,400
4. Los Costos Fijos por un Año son de $20.000.000 sin Inluir la Depreciaciòn
y los Costos Financieros (intereses)
COSTOS FIJOS 20,000,000
5. Capital a Invertir es de $60.000.000 de los Cuales: $36.000.000 son representados en
equipos de transporte $6.000.000 por mercadeo y gastos diversos
y $18.000.000 en Efectivo que deberan estar siempre disponibles para operar
y se determinan como Capital de Trabajo.
$36,000,000 EQUIPO DE TRANSPORTE
$6,000,000 MERCADEO Y GASTOS DIVERSOS
$18,000,000 EFECTIVO
6. La inversión estara respaldada por un aporte de $30.000.000 por parte de los socios
y un Credito del Banco de Bogotá por $30.000.000 el Cual se pagará en 4 años
mediante una financiaciòn de interes del 25% anual sobre saldo de cada año
$30,000,000 APORTES SOCIALES
$30,000,000 CRÉDITO BANCO DE BOGOTÁ
7. La empresa se Constituira como SAS y una tasa de impuestos del 35%,
estos impuestos se pagaran en el año que se caucen.
TASA DE IMPUESTOS 35%
8. La Firma proyecta Vender un 60% de su potencial el primer año,
el 70% para el segundo año, el 80 % el tercer año y el 100% para el cuarto año.
PROYECCION VENTAS EN UNIDADES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
60% 70% 80% 100%
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
PROYECCION VENTAS EN UNIDADES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCIÓN AMORTIZACION INTERESES CREDITO
VALOR CREDITO
INTERES
No. Cuota CAPITAL INTERESES VR. CUOTA SALDO
PROYECCION DEPRECIACION MAQUINARIA
VALOR MAQUINARIA
TIEMPO años
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCION AMORTIZACION GASTOS MERCADEO Y DIVERSOS
GASTOS PREOPERATIVOS
TIEMPO AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCION ESTADO DE RESULTADOS
PROYECCION VENTAS EN PESOS X AÑO
VENTAS AÑO 1 VENTAS AÑO 2 VENTAS AÑO 3 VENTAS AÑO 4
PROYECCION COSTOS VARIABLES X AÑO
COSTOS AÑO 1 COSTOS AÑO 2 COSTOS AÑO 3 COSTOS AÑO 4
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS
(-) COSTOS VARIABLES
(=) MARGEN CONTRIBUCION
(-) COSTOS FIJOS
(=) UAII
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UAI
(-) IMPUESTO
(=) UTILIDAD NETA
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL
APORTES SOCIALES
CREDITO
VENTAS
TOTAL ENTRADAS EFECTIVO
SALDO DISPONIBLE EFECTIVO
SALIDAS EFECTIVO
EQUIPO DE TRANSPORTE
MERCADEO Y GASTOS DIVERSOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CUOTA CREDITO
IMPUESTOS
REPARTOS SOCIOS
TOTAL SALIDAS EFECTIVOS
SALDO EFECTIVO
AÑO 4
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVOS
CAJA
MAQUINARIA
GASTOS PREOPERATIVOS MERCADEO
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
ESTADOS DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS
(-) COSTOS VARIABLES
(=) MARGEN CONTRIBUCION
(-) COSTOS FIJOS
(=) UAII
(-) GASTOS FINANCIEROS
(=) UAI
(-) IMPUESTO
(=) UTILIDAD NETA
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
ACTIVOS
CAJA
MAQUINARIA
GASTOS PREOPERATIVOS MERCADEO
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
OBLIGACIONES FINANCIERAS
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
PROYECCION VENTAS EN UNIDADES
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCIÓN AMORTIZACION INTERESES CREDITO
VALOR CREDITO
INTERES
No. Cuota CAPITAL INTERESES VR. CUOTA SALDO
PROYECCION DEPRECIACION MAQUINARIA
VALOR MAQUINARIA
TIEMPO años
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCION AMORTIZACION GASTOS MERCADEO Y DIVERSOS
GASTOS PREOPERATIVOS
TIEMPO AÑOS
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
PROYECCION ESTADO DE RESULTADOS
PROYECCION VENTAS EN PESOS X AÑO
VENTAS AÑO 1 VENTAS AÑO 2 VENTAS AÑO 3 VENTAS AÑO 4
PROYECCION COSTOS VARIABLES X AÑO
COSTOS AÑO 1 COSTOS AÑO 2 COSTOS AÑO 3 COSTOS AÑO 4
S.A.S
Nit. 891.300.973-1
FLUJO DE EFECTIVO
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
SALDO INICIAL
APORTES SOCIALES
CREDITO
VENTAS
TOTAL ENTRADAS EFECTIVO
SALDO DISPONIBLE EFECTIVO
SALIDAS EFECTIVO
EQUIPO DE TRANSPORTE
MERCADEO Y GASTOS DIVERSOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS FIJOS
CUOTA CREDITO
IMPUESTOS
REPARTOS SOCIOS
TOTAL SALIDAS EFECTIVOS
SALDO EFECTIVO
AÑO 4